Kế toán chi phí công ty liên doanh du lịch

[thaok42hvtc]

Các anh chị kính mến, em hiện làm kế toán cho 1 công ty liên doanh du lịch khá lớn, có 1 số đặc điểm liên quan đến hạch toán chi phí như sau:
1. ĐVTT sử dụng hạch toán: USD
2. ĐVTT thanh toán chủ yếu: VNĐ
3. Sản phẩm: - Tổ chức các tour du lịch cao cấp
- Đại lý cấp 1 của VNAL bán vé máy bay
4. Kì kế toán: Tháng
Hàng tháng chi phí phát sinh bên em rất nhiều, chủ yếu chi phí cho các đoàn du lịch. Em muốn hỏi 1 số vấn đề sau:
1. Hợp đồng kí kết với các nhà cung cấp dịch vụ = USD, hóa đơn về viết = USD và có 1 dòng tỷ giá thanh toán, bên em thanh toán = VND theo tỷ giá đó.
Em ghi nhận chi phí theo số tiền VND ghi trên hóa đơn, phần mềm cty em sử dụng sẽ tự chuyển số VND đó sang USD theo tỷ giá ngày em ghi nhận (được cập nhật theo tỷ giá ngày của ngân hàng VCB vào phần mềm)
Nợ 632 (chi tiết theo đoàn)
Nợ 133
Có 331 (ct nhà cc)
-------> Như vậy tiền $ nhập vào hệ thống # tiền trên HĐ
Kế toán thanh toán cũng thanh toán theo số tiền VNĐ đó, vào ngày thanh toán, và cũng được hệ thống quy đổi ra USD theo tỷ giá ngân hàng tại ngày thanh toán
-------> Mỗi 1 hóa đơn sẽ có sự chênh lệch tỷ giá (điều này là đương nhiên và đúng với quy định)
Tuy nhiên do có quá nhiều hóa đơn mà để chênh lệch tỷ giá thì sẽ có quá nhiều bút toán (trong khi thực tế tiền VNĐ là như nhau) nên dù thanh toán khác ngày nhưng bên TT sẽ đề ngày em ghi nhận nợ để không có CL
Làm như vậy có được không ạ?
2. Bên em là đại lý cấp 1 của VNAL, chủ yếu bán vé điện tử, nên bán vé nào làm vé điện tử trên hệ thống vé của VNAL vé đó, k lấy vé giấy về, vì vậy k sử dụng TK 156
Khi bán vé, em ghi nhận
CP: Nợ 632
Nợ 133
Có 331 (tổng tiền ghi trên vé)
Nợ 331
Có 511 (phần hoa hồng được hưởng của từng vé)
DT: Nợ 131/111/112
Có 3331
Có ????? (không lẽ ghi Có cho 511??? nhưng vì đây là bán hàng đại lý)
Khi khách không sử dụng vé đó nữa và đến hoàn vé
CP: Nợ 331 : Giá bán có VAT
Có 133: VAT
Có 632 : Giá bán
Nợ 511: Hoa hồng
Nợ 632: lệ phí hoàn vé
có 331 : Tổng cộng
DT: Nợ 531
Nợ 3331
Có ???
Nói chung phần về công ty kinh doanh dịch vụ đặc thù này em k rõ lắm (do ở trường chỉ được học rất kĩ phần DNSX), vì vậy vào đây làm em thấy lằng nhằng khó quá.
3.Cuối niên độ kế toán em phải xác định chênh lệch tỷ giá hối đoái không ạ?
(Vì cty em hạch toán = USD nên em nghĩ k cần Xác định CLTG)
Em rất mong sự giúp đỡ sớm của các anh chị ạ
Em cảm ơn các anh chị rất nhiều!!!

 

[thd6758]

Các anh chị kính mến, em hiện làm kế toán cho 1 công ty liên doanh du lịch khá lớn, có 1 số đặc điểm liên quan đến hạch toán chi phí như sau:
1. ĐVTT sử dụng hạch toán: USD
2. ĐVTT thanh toán chủ yếu: VNĐ
3. Sản phẩm: - Tổ chức các tour du lịch cao cấp
- Đại lý cấp 1 của VNAL bán vé máy bay
4. Kì kế toán: Tháng
Hàng tháng chi phí phát sinh bên em rất nhiều, chủ yếu chi phí cho các đoàn du lịch. Em muốn hỏi 1 số vấn đề sau:
1. Hợp đồng kí kết với các nhà cung cấp dịch vụ = USD, hóa đơn về viết = USD và có 1 dòng tỷ giá thanh toán, bên em thanh toán = VND theo tỷ giá đó.
Em ghi nhận chi phí theo số tiền VND ghi trên hóa đơn, phần mềm cty em sử dụng sẽ tự chuyển số VND đó sang USD theo tỷ giá ngày em ghi nhận (được cập nhật theo tỷ giá ngày của ngân hàng VCB vào phần mềm)
Nợ 632 (chi tiết theo đoàn)
Nợ 133
Có 331 (ct nhà cc)
-------> Như vậy tiền $ nhập vào hệ thống # tiền trên HĐ
Kế toán thanh toán cũng thanh toán theo số tiền VNĐ đó, vào ngày thanh toán, và cũng được hệ thống quy đổi ra USD theo tỷ giá ngân hàng tại ngày thanh toán
-------> Mỗi 1 hóa đơn sẽ có sự chênh lệch tỷ giá (điều này là đương nhiên và đúng với quy định)
Tuy nhiên do có quá nhiều hóa đơn mà để chênh lệch tỷ giá thì sẽ có quá nhiều bút toán (trong khi thực tế tiền VNĐ là như nhau) nên dù thanh toán khác ngày nhưng bên TT sẽ đề ngày em ghi nhận nợ để không có CL
Làm như vậy có được không ạ?
2. Bên em là đại lý cấp 1 của VNAL, chủ yếu bán vé điện tử, nên bán vé nào làm vé điện tử trên hệ thống vé của VNAL vé đó, k lấy vé giấy về, vì vậy k sử dụng TK 156
Khi bán vé, em ghi nhận
CP: Nợ 632
Nợ 133
Có 331 (tổng tiền ghi trên vé)
Nợ 331
Có 511 (phần hoa hồng được hưởng của từng vé)
DT: Nợ 131/111/112
Có 3331
Có ????? (không lẽ ghi Có cho 511??? nhưng vì đây là bán hàng đại lý)
Khi khách không sử dụng vé đó nữa và đến hoàn vé
CP: Nợ 331 : Giá bán có VAT
Có 133: VAT
Có 632 : Giá bán
Nợ 511: Hoa hồng
Nợ 632: lệ phí hoàn vé
có 331 : Tổng cộng
DT: Nợ 531
Nợ 3331
Có ???
Nói chung phần về công ty kinh doanh dịch vụ đặc thù này em k rõ lắm (do ở trường chỉ được học rất kĩ phần DNSX), vì vậy vào đây làm em thấy lằng nhằng khó quá.
3.Cuối niên độ kế toán em phải xác định chênh lệch tỷ giá hối đoái không ạ?
(Vì cty em hạch toán = USD nên em nghĩ k cần Xác định CLTG)
Em rất mong sự giúp đỡ sớm của các anh chị ạ
Em cảm ơn các anh chị rất nhiều!!!

Trước hết công ty em hoạt động tại việt nam do vâỵa em không thể hạch toán banừg ngoại tệ được (đó là quy định chế độ kế toán Việt Nam)
Em làm đại lý hưởng hoa hồng thì doanh thu của em là hoa hồng được hưởng hạch toán TK 5113 chư skhông phải doanh thu hàng hóa
Phần vé khách hàng trả lại công ty giao đại lý thực hiện ghi giảm công ty em chi ghi giảm hoa hồng nếu bị giảm so với số vé bán được.
Lưu ý em làm đại lý hưởng hóa hồng do vậy em hạch toán theo đơn vị đại lý nhá.

 

[quyenmai]

ôi em cũng đang thực tập tại công ty du lịch và phải viết về mảng chi phí giá thành.em cũng đang rối lắm. chẳng biết kế toán của loại hình doanh nghiệp này như thế nào nữa.
em cũng là sinh viên tài chính nè k43.
thaok42hvtc ơi!
anh (chị) giúp em với.
em không xin được số liệu ở công ty thực tập anh chị ạ.
chị có thể giúp em được không. em cũng đang rất cần sự giúp đỡ như chị vậy.
mail của em là: quyenmai87@yahoo.com
em rất mong chị hiểu tình hình cấp bách của em.

 

[thaok42hvtc]

@ thd6758
Em cảm ơn a/c thd6758a, nhưng anh/chị thd6758 ơi, theo điều 11 luật kế toán có ghi:
"Điều 11. Đơn vị tính sử dụng trong kế toán
Đơn vị tính sử dụng trong kế toán gồm:
1. Đơn vị tiền tệ là đồng Việt Nam (ký hiệu quốc gia là “đ”, ký hiệu quốc tế là “VND”). Trong trường hợp nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh là ngoại tệ, phải ghi theo nguyên tệ và đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái thực tế hoặc quy đổi theo tỷ giá hối đoái do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác; đối với loại ngoại tệ không có tỷ giá hối đoái với đồng Việt Nam thì phải quy đổi thông qua một loại ngoại tệ có tỷ giá hối đoái với đồng Việt Nam.
Đơn vị kế toán chủ yếu thu, chi bằng ngoại tệ thì được chọn một loại ngoại tệ do Bộ Tài chính quy định làm đơn vị tiền tệ để kế toán, nhưng khi lập báo cáo tài chính sử dụng tại Việt Nam phải quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm khóa sổ lập báo cáo tài chính, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.
Như vậy công ty em được phép ghi sổ = ĐVTTKT là USD chứ ạ
Vấn đề thứ 2 là: Em vẫn hiểu doanh thu cty em được ghi nhận chỉ là phần hoa hồng đại lý, nhưng trong trường hợp cụ thể như nghiệp vụ refund vé trên, em k biết hạch toán như nào (Mấy chỗ TK em để ???:wall, anh/chị nào có cao kiến vui lòng chỉ dẫn giúp em với ạ
Vì doanh nghiệp hơi đặc thù, loại hình dịch vụ cũng đặc thù quá nên em chưa biết làm thế nào ạ. Rất mong sự giúp đỡ của các anh chị bô lão ạ
Mnthanks!!!
@ Maiquyen
Em ui, sao em dại dột chui vào cty DL thực tập làm gì chứ??? Nó là cty đặc thù, trên lớp có được dạy đâu, mà chị có note lại là "tự đọc", hic...:057:
Nhưng em đâm lao thì đành phải theo lao thôi. Với cả thế sẽ biết thêm nhiều thứ mới, chỉ tội hơi vất vả và tí
Có vấn đề gì em cứ mail cho chị, chị biết đến đâu sẽ giúp em đến đó (vấn đề là chị biết đến đâu thôi :friend:
Thanks cả nhà ạ

 

[buitheduy]

Các anh chị kính mến, em hiện làm kế toán cho 1 công ty liên doanh du lịch khá lớn, có 1 số đặc điểm liên quan đến hạch toán chi phí như sau:
1. ĐVTT sử dụng hạch toán: USD
2. ĐVTT thanh toán chủ yếu: VNĐ
3. Sản phẩm: - Tổ chức các tour du lịch cao cấp
- Đại lý cấp 1 của VNAL bán vé máy bay
4. Kì kế toán: Tháng
Hàng tháng chi phí phát sinh bên em rất nhiều, chủ yếu chi phí cho các đoàn du lịch. Em muốn hỏi 1 số vấn đề sau:
1. Hợp đồng kí kết với các nhà cung cấp dịch vụ = USD, hóa đơn về viết = USD và có 1 dòng tỷ giá thanh toán, bên em thanh toán = VND theo tỷ giá đó.
Em ghi nhận chi phí theo số tiền VND ghi trên hóa đơn, phần mềm cty em sử dụng sẽ tự chuyển số VND đó sang USD theo tỷ giá ngày em ghi nhận (được cập nhật theo tỷ giá ngày của ngân hàng VCB vào phần mềm)
Nợ 632 (chi tiết theo đoàn)
Nợ 133
Có 331 (ct nhà cc)
-------> Như vậy tiền $ nhập vào hệ thống # tiền trên HĐ
Kế toán thanh toán cũng thanh toán theo số tiền VNĐ đó, vào ngày thanh toán, và cũng được hệ thống quy đổi ra USD theo tỷ giá ngân hàng tại ngày thanh toán
-------> Mỗi 1 hóa đơn sẽ có sự chênh lệch tỷ giá (điều này là đương nhiên và đúng với quy định)
Tuy nhiên do có quá nhiều hóa đơn mà để chênh lệch tỷ giá thì sẽ có quá nhiều bút toán (trong khi thực tế tiền VNĐ là như nhau) nên dù thanh toán khác ngày nhưng bên TT sẽ đề ngày em ghi nhận nợ để không có CL
Làm như vậy có được không ạ?
2. Bên em là đại lý cấp 1 của VNAL, chủ yếu bán vé điện tử, nên bán vé nào làm vé điện tử trên hệ thống vé của VNAL vé đó, k lấy vé giấy về, vì vậy k sử dụng TK 156
Khi bán vé, em ghi nhận
CP: Nợ 632
Nợ 133
Có 331 (tổng tiền ghi trên vé)
Nợ 331
Có 511 (phần hoa hồng được hưởng của từng vé)
DT: Nợ 131/111/112
Có 3331
Có ????? (không lẽ ghi Có cho 511??? nhưng vì đây là bán hàng đại lý)
Khi khách không sử dụng vé đó nữa và đến hoàn vé
CP: Nợ 331 : Giá bán có VAT
Có 133: VAT
Có 632 : Giá bán
Nợ 511: Hoa hồng
Nợ 632: lệ phí hoàn vé
có 331 : Tổng cộng
DT: Nợ 531
Nợ 3331
Có ???
Nói chung phần về công ty kinh doanh dịch vụ đặc thù này em k rõ lắm (do ở trường chỉ được học rất kĩ phần DNSX), vì vậy vào đây làm em thấy lằng nhằng khó quá.
3.Cuối niên độ kế toán em phải xác định chênh lệch tỷ giá hối đoái không ạ?
(Vì cty em hạch toán = USD nên em nghĩ k cần Xác định CLTG)
Em rất mong sự giúp đỡ sớm của các anh chị ạ
Em cảm ơn các anh chị rất nhiều!!!

Việc khi em xuất HĐ theo tỉ giá tại thời điểm của ngân hàng là hoàn toàn chính xác và chi tiết theo từng đối tượng. Vậy khi em thanh toán cho nhà cung cấp thì đối với khoản nợ phải trả em dùng theo tỉ giá lúc ghi nhận nợ đây là bắt buộc, còn đối với nghiệp vụ xuất USD thì em phỉa theo tỉ giá xuất ngoại tệ (BQ, Lifo, fifo, thực tế đích danh) lúc này sẽ có lãi hoặc lỗ tỉ giá thì em hạch toán vào thì không còn vấn đề gì nữa đúng không.

 

[thaok42hvtc]

Bác Duy ơi, theo đúng nguyên tắc hạch toán thì tỷ giá nhập quỹ và xuất quỹ sẽ như bác nói. Nhưng trường hợp Cty em vì có quá HT= USD nhưng thanh toán = VND nên để tránh CLTG, bác KT Ngân hàng lấy luôn TG khi em nhận nợ làm TG xuất quỹ để đỡ có CL. Như vậy là sai bác nhỉ?
Vấn đề thứ 2 em muốn hỏi là trường hợp bán vé của em ấy ạ, các bác cho em xin vài chỉ bảo với ạ.
Em cảm ơn cả nhà ạ

 

[thuphuc275]

Xin loi ca nha truoc vi phong chu hong ko go duoc tieng viet. doi voi ke toan dai ly ban hach toan nhu sau:
1. Khi nhan hang: No TK 003 (khong ghi nhan gia von khi ban lam)
2. Khi ban hang ghi:
No TK 111, 112, 131..
Co TK 331
Dong thoi xoa so o TK 003: Co TK 003
3. Dinh ki khi xac dinh so hoa hong duoc huong
No TK 331
co TK 511
4. Khi thanh toan tien cho VNAL
No 331
Co 111, 112
Chuc thanh cong!

 

[thaok42hvtc]

Cty em bán vé may bay nhưng chủ yếu là vé điện tử, xuất vé nào thì làm thủ tục xuất ngay trên hệ thống chứ k lấy vé giấy về để ghi vào 003 ạ
Có lẽ nó đặc thù nên cũng ít người làm, em chẳng rõ lắm. Nhưng em nghĩ phải có bút toán ghi nhận giá vốn chứ ạ?
Hay em hiểu sai nhỉ? tiền bán vé đâu có phải doanh thu của mình mà ghi giá vốn nhỉ? DT chỉ có phần hoa hồng thôi mà?
Chả lẽ cty em hạch toán sai từ trước đến nay à nhỉ?
Em bắt đầu loằng ngoằng k hiều gì rồi, hic
Cứu em!!!!

 

[anchung79]

Cty em bán vé may bay nhưng chủ yếu là vé điện tử, xuất vé nào thì làm thủ tục xuất ngay trên hệ thống chứ k lấy vé giấy về để ghi vào 003 ạ
Có lẽ nó đặc thù nên cũng ít người làm, em chẳng rõ lắm. Nhưng em nghĩ phải có bút toán ghi nhận giá vốn chứ ạ?
Hay em hiểu sai nhỉ? tiền bán vé đâu có phải doanh thu của mình mà ghi giá vốn nhỉ? DT chỉ có phần hoa hồng thôi mà?
Chả lẽ cty em hạch toán sai từ trước đến nay à nhỉ?
Em bắt đầu loằng ngoằng k hiều gì rồi, hic
Cứu em!!!!

mình đồng ý với thuphuc275. "tiền bán vé đâu có phải doanh thu của mình mà ghi giá vốn nhỉ? DT chỉ có phần hoa hồng thôi mà?" nghĩa là bạn đã hiểu vấn đề rồi đấy. Doanh nghiệp bạn cũng không dùng tài khoản 3331 đâu. khi bán hàng, giá bán hạch toán là giá đã gồm thuế nha.

 

[thaok42hvtc]

thanks các bác ạ. Thế còn vụ refund vé của nhà em sẽ hạch toán thía nào hả bác?

 

[luongha]

thanks các bác ạ. Thế còn vụ refund vé của nhà em sẽ hạch toán thía nào hả bác?

Khoản tiền bán vé thu về không treo trên tài khoản doanh thu vì thực tế khoản đó bạn phải trả cho VNAL và chỉ giữ lại phần hoa hồng. Mình thấy bên cty Ford Capital cũng làm đại lý cho Sai Gon Part họ hạch toán thế này.
DT: Nợ TK 131(KH)/111/112
Có TK 331(SGP)
Có TK 333
Hoa hồng được hưởng
Nợ TK 331(SGP)/111/112
Có TK 511
Trả tiền cho SGP
Nợ TK 331(SGP)
Có 111/112
Khách hàng trả lại hàng
Nợ TK 331(SGP)
Nợ TK 333
Có 111/112/131 (KH)
Mình nghĩ công ty bạn cũng giống như vậy chỉ cần thay SGP = VNAL là ok.

 

[nxcuong]

Khoản tiền bán vé thu về không treo trên tài khoản doanh thu vì thực tế khoản đó bạn phải trả cho VNAL và chỉ giữ lại phần hoa hồng. Mình thấy bên cty Ford Capital cũng làm đại lý cho Sai Gon Part họ hạch toán thế này.
DT: Nợ TK 131(KH)/111/112
Có TK 331(SGP)
Có TK 333
Hoa hồng được hưởng
Nợ TK 331(SGP)/111/112
Có TK 511
Trả tiền cho SGP
Nợ TK 331(SGP)
Có 111/112
Khách hàng trả lại hàng
Nợ TK 331(SGP)
Nợ TK 333
Có 111/112/131 (KH)
Mình nghĩ công ty bạn cũng giống như vậy chỉ cần thay SGP = VNAL là ok.

mình đồng ý với ý kiến của bạn luongha.với các but toán này đã thể hiện và giải đáp tất cả các thắc mác của bạn rùi đó.thực ra bạn không phải là công ty dulich mà bạn chỉ là đại lý thôi.mà đặc thù của bán hàng đại lý bạn được học rất rõ ở kế toán DNSX rùi mà phải không.chúc bạn thành công!:013:

 

[thaok42hvtc]

uh nhỉ, k biết sao những kiến thức này học đến nát bét ở trường rồi mà làm vào thực tế cứ như mới ấy. Cũng do cty em làm vậy từ xưa đến nay rồi, nên em cứ theo lối mòn mà đi, chả dùng gì đến cái đã học cả. Học xong cất hết vào kho, còn lại làm mới.
chết dở, nguy quá.
Cũng do vừa đi làm, em đã bị chơi đòn phủ đầu "quên hết kiến thức cũ đi, thực tế k như sách vở" ---->em tin sái cổ!!!
Thanks các bác nhiều ạ
Nhưng vấn đề đặt ra bây giờ nan giải hơn rồi,....giờ cty em vẫn làm như vậy...em mới ra trường chả lẽ lại...
Ngựa non háu đá, múa rìu qua mắt thợ...???
Khó xử nhỉ.......

 

[nxcuong]

mình cũng ko rõ lắm về đăc thù của cty du lịch cũng như là côngty của bạn.bạn phải xác định lại xem từ "đại lý cấp 1" của công ty bạn là như thế nào.nếu đúng như định nghĩa đại lý thì bạn hạch toán sai(thừa) phần doanh thu và giá vốn mà đáng nhẽ khoản đó chỉ có kế toán ở cty du lịch mới phải làm.
còn nếu đại lý ở đây chỉ là tên gọi còn thực chất là một cty con(thuộc nội bộ) thì bạn vẫn hạch toán doanh thu và giá vốn như thường hàng tháng đem nộp sổ sách cho kế toán cấp trên.như vậy bạn lại hach toán sai khoản hoa hồng được hưởng vì bạn không phải là đại lý
thật rắc rối,bạn nên tìm kế toán của công ty tìm hiêu xem sao.nhớ là hỏi họ tại sao lại ghi sổ kế toán như vậy.nếu họ giải đáp thắc mắc bạn thấy đúng thì cứ típ tục,còn nếu không thì chúng mình lại bà típ xem sao
hiện tại mình cũng bế tăc về câu hỏi của bạn!thông cảm nha

 

[anchung79]

thanks các bác ạ. Thế còn vụ refund vé của nhà em sẽ hạch toán thía nào hả bác?

Lúc bán vé bạn hạch toán :No 131: Phai thu cua người mua (giá đã có thuế)
Co 331: Phai tra cho nhà cung cấp
Hoa hồng: Nợ 331: giảm khoản phải trả cho nhà CC
Có 511
Có 3331
Khi người mua trả lại vé: Nợ 331:
Có 131: (giá đã có thuế )
Giảm hoa hồng: Nợ 511
Nợ 3331
có 331

 

[thaok42hvtc]

Em giờ mới vào web xem tiếp được.
Các bác ơi, vụ vé hoàn, em phải ghi giảm chi phi, giảm DT nữa chứ
Em ghi
Nợ 331
Có 632
Và đồng thời
Nợ 511
Có 131
Khi trả lại tiền cho khách em ghi
Nợ 131
Có 111/112
Vậy đúng k ạ?
Như các bác nói ở trên em thấy chưa đủ
còn khoản hoa hồng em đi ngược lại lúc ghi nhận
Nợ 511 (DT hoa hong)
Có 331
Em thấy thế là hợp lý nhất, mặc dù theo qd về Đại lí cấp 1 thì em k được ghi nhận DT và CP cho số tiền vé em bán
Nhưng em thấy ghi thế cũng chẳng sao (ngoài việc k phù hợp với qđ), nhưng qđ đâu có là đúng 100% nhỉ
Vì em ghi nhận Cp, ghi nhận DT tương ứng, khi chuyển qua 911 thì nó cũng đã triệt tiêu hết
Em VD: 1 vé bán cho khách là 100, hoa hồng được hưởng la 5
em ghi:
Nợ 131/111/112:100
Có 511:100
Nợ 632:100
Có 331:100
hoa hong
Nợ 331:5
Có 511:5
Như vậy thực chất em vẫn chỉ có chênh lệch 5 hoa hồng, LN thực tế là 5
Hic, em hiểu vậy các bác có ý kiến gì, cho em xin với
Chứ giờ đầu óc em cứ lơ mơ...
Em sai ở đâu nhờ các bác chỉ giúp ạ
Đa tạ....

 

[Ha Thien Kim]

em cũng mới chân ướt chân ráo vào nghề, các anh chị cho em hỏi, tiền hoàn vé thì hạch toán vào đâu ạ?
Và là đại lý cấp I của VN Airline thì em phải hạch toán thế nào ạ?( nếu không gh nhận giá vốn)
Mong mọi người chỉ bảo giúp em