Quyết toán thuế TNDN

[DuongThanhLan]

Hi, Ai đó giúp mình nhanh vấn để này được không?
Mình đang làm quyết toán thuế TNDN năm 2008
Đầu năm 2008 Theo quyết định của cơ quan thuế DN phải nộp thuế TNDN là 10 triệu. ( DN mình chưa nộp)
Năm 2008. Hoạt động SXKD bị lỗ
Vậy mình phải thể hiện số thuế TNDN phải nộp cuối năm là 10 triệu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm như thế nào?

 

[ketoankinhcan]

- Trước tiên cái 10triệu kia bạn phải coi xem vì sao thuế bắt phải nộp 10tr (do thuế bác chi phí hay sao). Rồi bạn điều chỉnh trực tiếp trên mẫu 03/TNDN.
Và khi tìm được nguyên nhân bạn s4 bết cách hạch tóan bút tóan đó thôi mà.

 

[DuongThanhLan]

Nguyên nhân là mình tính sai giá vốn ( Giá vốn hàng bán mình tính cao hơn so với thuế tính), nên cơ thuế ấn định thuế TNDN 2007 là 10t.
Từ đó đến nay DN vẫn chưa nộp.
Mình đã ĐK: điều chỉnh giá trị hàng TK theo QT: Nợ 156 có 642
Điều chỉnh thuế TNDN phải nộp theo QT: Nợ 821 có 3334: 10t
Trong kỳ bị lỗ nên ko PS 821 và 3334.
Số dư cuối kỳ có 3334: 10t.
Trong tờ khai tự quyết toán thuế TNDN . chỉ tiêu tổng LN kế toán trước thuế TNDN là âm nên XĐ thuế TN phải nộp trong kỳ =0. Ý mình hỏi là 10 triệu kia điền vào chỉ tiêu nào trên bảng.

 

[thuybxdon]

Chào bạn,
Nghĩa vụ nộp hoặc ko phải nộp thuế TNDN trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN ko trùng với số dư trên TK 3334 vì trên tờ khai thuế đấy là số thuế phát sinh trong năm quyết toán, còn số dư trên TK 3334 ngoài số thuế TNDN phải nộp của năm 2008 còn có nghĩa vụ phải nộp của các năm trước mà Cty chưa nộp. Do đó, bạn ko cần quan tâm đưa 10Tr tiền thuế phải nộp của năm 2007 lên chỉ tiêu nào của quyết toán thuế TNDN năm 2008.

 

[thd6758]

Hi, Ai đó giúp mình nhanh vấn để này được không?
Mình đang làm quyết toán thuế TNDN năm 2008
Đầu năm 2008 Theo quyết định của cơ quan thuế DN phải nộp thuế TNDN là 10 triệu. ( DN mình chưa nộp)
Năm 2008. Hoạt động SXKD bị lỗ
Vậy mình phải thể hiện số thuế TNDN phải nộp cuối năm là 10 triệu theo QĐ như thế nào?

Thể hiện trong báo cáo tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước đó. phải nộp mừ không nộp tính thêm 0,05% nhá cho đến khi nộp không thì phạt tiếp đấy.

 

[DuongThanhLan]

Mình nghĩ nên theo bạn Thuybxdon cho đơn giản hoá vấn đề.
Theo mình biết thì báo cáo tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước đã bỏ rồi mà. Sao lại phải nộp hả bạn.
4 ngày nữa là hết hạn nộp rồi, thuế thật là vô cùng phức tạp, chết mất.

 

[buitheduy]

Mình nghĩ nên theo bạn Thuybxdon cho đơn giản hoá vấn đề.
Theo mình biết thì báo cáo tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước đã bỏ rồi mà. Sao lại phải nộp hả bạn.
4 ngày nữa là hết hạn nộp rồi, thuế thật là vô cùng phức tạp, chết mất.

trời bạn làm kế toán mà nói chuyện như người từ nơi nao đến vậy. Đó là số thuế năm 2007 bạn phải nộp không liên can chi tới năm 2008. Năm 2008 bạn lỗ bao nhiêu thì kệ nhưng lợi nhuận của năm trước thì bạn phải nộp, mà tôi không hiểu lý do nào cơ quan thuế chưa thông báo khỏan thuế mà công ty bạn còn nợ và kèm theo đó là số tiền phạt nộp chậm nữa. Còn số tiền 10 tr kia thì thuybxdon trả lời cho bạn rồi. Và nhớ là đem nộp khoản thuế đó mau đi nếu thực là bạn chưa nộp cho cơ quan thuế khaỏn đó. Càng để lâu khoản phạt càng nhiều nhiều ah.

 

[moixuongnui]

Chào bạn,
Nghĩa vụ nộp hoặc ko phải nộp thuế TNDN trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN ko trùng với số dư trên TK 3334 vì trên tờ khai thuế đấy là số thuế phát sinh trong năm quyết toán, còn số dư trên TK 3334 ngoài số thuế TNDN phải nộp của năm 2008 còn có nghĩa vụ phải nộp của các năm trước mà Cty chưa nộp. Do đó, bạn ko cần quan tâm đưa 10Tr tiền thuế phải nộp của năm 2007 lên chỉ tiêu nào của quyết toán thuế TNDN năm 2008.

Sao lại không quan tâm nhỉ, mất 10tr mà không ghi vào đâu à.

Khi bạn nhận được quyết định ấn định thuế 10tr (nhận trong năm 2008). bạn ghi sổ: N811/C3334
Khi nộp 10tr đó bạn ghi N3334/C111, 112 ...

10tr ở N811 bạn kết chuyển qua 911 rồi qua 421. đến đây thì nó thể hiện ở BC KQKD năm 2008.
Khi qt thuế TNDN 2008 bạn loại khoản chi phí 10tr nay ra bằng cách ghi vào chỉ tiêu B8 trên tờ khai tự qt thuế TNDN.

 

[DuongThanhLan]

Chào bạn moixuongnui, bạn nói là ghi sổ vào TK 811 - Chi phí khác đúng ko.
Nhưng theo trong sách mình học, trường hợp DN phát hiện sai sót trọng yếu liên quan đến khoản thuế TNDN phải nộp tăng. Kế toán ghi Nợ 821/3334 cơ mà.
Vậy chính xác là phải ghi vào tk nào.

 

[moixuongnui]

Chào bạn moixuongnui, bạn nói là ghi sổ vào TK 811 - Chi phí khác đúng ko.
Nhưng theo trong sách mình học, trường hợp DN phát hiện sai sót trọng yếu liên quan đến khoản thuế TNDN phải nộp tăng. Kế toán ghi Nợ 821/3334 cơ mà.
Vậy chính xác là phải ghi vào tk nào.

Đúng vậy, trường hợp DN phát hiện sai sót trọng yếu liên quan đến khoản thuế TNDN phải nộp tăng. Kế toán ghi Nợ 821/3334, còn trường hợp đang nói là một khoản thuế bị truy thu và phạt (ấn định thuế) nên theo mình phải đưa vào chi phí khác.

 

[DuongThanhLan]

Vậy nếu mình vẫn ghi vào TK 821 và điền vào chỉ tiêu B8 bạn nghĩ sao? Vì thật ra mình hỏi chị quản lý thuế của DN mình, chị ấy bảo ghi vào 821, miễn sao là thể hiện được khoản có 3334 là được.

 

[DuongThanhLan]

Mình đã hỏi chị quản lý thuế của DN mình, chị ấy bảo là ghi vào Tk 821. Miễn sao là thể hiện được khoản có 3334 là được. Vậy nếu mình vẫn ghi vào Tk 821 và trong bản quyết toán thuế TNDN mình ghi vào chỉ tiêu B8 bạn nghĩ sao?

 

[quan314k]

Mình đã hỏi chị quản lý thuế của DN mình, chị ấy bảo là ghi vào Tk 821. Miễn sao là thể hiện được khoản có 3334 là được. Vậy nếu mình vẫn ghi vào Tk 821 và trong bản quyết toán thuế TNDN mình ghi vào chỉ tiêu B8 bạn nghĩ sao?

chao ban!!
cán bộ quản lý ko gioi nhiêu đâu!!!mình nghỉ cái 10tr của bạn là năm củ là năm 2007
truoc tien ban coi kỹ quyết định mà khi cán bộ thuế xuông ấn định số thuế do gì cái đã ....vd do chi phí hay do sai gì ấy...và bạn nên hach toán là tk nơ 4211 và có 3334 đã xữ lý năm cũ!!
còn cái tk 821 là tài khoản kế toán hiện hành phai nộp trong năm nay là năm 2008

 

[DuongThanhLan]

Trời, sao mình thấy là mình đang đẽo cày dọc đường quá. Chính xác nhé.
Quyết toán thuế năm 2008. Do DN tính sai giá vốn, ko mở sổ chi tiết nên thuế ấn định thuế TNDN / Doanh thu: nghĩa là =6% doanh thu. số tiền tính được = 10t, tiền phạt vi phạm lĩnh vực thuế: 2t. ( DN chưa nộp khoản nào hết nên vẫn treo khoản thuế đó ở đấy).
Năm 2007 mình hạch toán lỗ, năm 2008 cũng vẫn lỗ,

 

[moixuongnui]

Vậy nếu mình vẫn ghi vào TK 821 và điền vào chỉ tiêu B8 bạn nghĩ sao? Vì thật ra mình hỏi chị quản lý thuế của DN mình, chị ấy bảo ghi vào 821, miễn sao là thể hiện được khoản có 3334 là được.

Nếu làm như câu in đậm thì mình nghĩ không những chi phí được loại mà cả kế toán cũng được giám đốc "loại" :056: bởi vì:

Khi vào TK821 thì khoản này không có chổ dung thân trên phụ lục kết quả hoạt động SXKD (phụ lục 03-1A), và đương nhiên không có ở chỉ tiêu A1 trên tờ khai 03. Nếu không có ở A1 mà loại nó ở B8 thì giám đốc "loại" kế toán là cái chắc (nếu ông giám đốc biết).

 

[Dunghd]

Nếu làm như câu in đậm thì mình nghĩ không những chi phí được loại mà cả kế toán cũng được giám đốc "loại" :056: bởi vì:

Khi vào TK821 thì khoản này không có chổ dung thân trên phụ lục kết quả hoạt động SXKD (phụ lục 03-1A), và đương nhiên không có ở chỉ tiêu A1 trên tờ khai 03. Nếu không có ở A1 mà loại nó ở B8 thì giám đốc "loại" kế toán là cái chắc (nếu ông giám đốc biết).

Đồng ý với bạn này, 10t đó là khoản cty bạn bị ấn định truy thu thuế nên tất nhiên là không phù hợp khi bạn đưa nó vào 821 - Chi phí thuế TNDN hiện hành (mà cũng không đúng đâu bạn), phù hợp nhất là TK811, nên nhớ khi xác định DT tính thuế TNDN bạn loại khoản này ra.

 

[hoahongdo88]

Mình đang có một số bài tập liên quan đến thuế TNDN, bạn nào có thể giúp mình với! Mình đang cần sự giúp đỡ gấp! Mình cám ơn rất nhiều!!!

Nick mình là: hoa_hong_do10288

 

[Be Anh]

doanh nghiệp tính và nộp thuế TNDN trước rồi mới trả lãi vay (NH và TP) hay trả lãi vay trước rồi mới tính và nộp thuế, giúp mình với

 

[moixuongnui]

doanh nghiệp tính và nộp thuế TNDN trước rồi mới trả lãi vay (NH và TP) hay trả lãi vay trước rồi mới tính và nộp thuế, giúp mình với

Lãi vay phát sinh thì ghi vào chi phí tài chính. Khi tính thuế TNDN thì coi lại lãi vay đó có đủ điện kiện để xem là chi phí được trừ hay không, nếu không đủ điều kiện thì phải loại ra khỏi chi phí được trừ trước khi tính thuế TNDN.