Ðề: Cách tính số dư cuối kỳ của TK 131 và 331 Đúng là cuối kỳ = Đầu kỳ + phát sinh - giảm
Nhưng với 131 và 331 cái trên chỉ đúng khi cùng một đối tượng công nợ mà thôi. Còn khác đối tượng thì ko được
Thân
Câu này mình không hiểu lắm?
Việc tính số dư của bất cứ cái gì cũng theo công thức ở trên, nhưng áp dụng cho các đối tượng liên quan tới tài khoản (ví dụ: Đối tượng công nợ, đối tượng hạch toán: Cty, Chi nhánh,...). Đương nhiên việc tính toán nó phải chạy theo từng ID của đối tượng rồi, làm sao mà tính công nợ của KH A mà lại cộng với trừ các phát sinh của KH B được. Vì thế cái câu trên theo mình là...thừa.
Số dư của 131, 331 là tổng cộng dư (Nợ, Có) của các đối tượng công nợ. Số dư (Nợ, Có) của các đối tượng nợ thì tính theo công thức: Dư đầu kỳ + PST - PSG
Cách thức theo dõi công nợ:
Từ số Dư của 131, 331 --> Bảng tổng hợp công nợ của đối tượng ---> Bảng chi tiết công nợ của đối tượng ---> Chứng từ phát sinh.
Cách theo dõi trên gọi là chung là
Drilldown: Truy ngược từ con số tổng tới chứng từ phát sinh.
