Nhận tiền hàng nhưng chưa xuất hoá đơn...

[giaythuytinh]

Cả nhà ơi, đang bí zụ này cho mình hỏi thăm tí...
Cty mình nhận thi công công trình vào T9.2008, cty mình đã nhận tiền tạm ứng từ bên cty kia 1/3 và cuối năm 2008 vừa rồi mình ghi hoá đơn và xuất cho họ theo số tiền mà mình đã nhận tạm ứng để ghi nhận doanh thu cho năm 2008.

Đầu năm 2009, mình ứng tiếp 900tr nữa và hạch toán Nợ 111/Có 131 (mình không xuất hoá đơn cho số tiền tạm ứng này)
Bây giờ làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính mình "không" đưa khoản này vào làm dthu trong quí 1 thì phải làm sao vì mình ko xuất hoá đơn có nghĩa chưa ghi nhận doanh thu,nhưng lúc trước có CB thuế đến ktra bảo khi ghi Có 131 thì phải xuất hoá đơn ghi nhận dthu...vậy khoản tiền trên mình htoán ntn để thuế ko bắt bẻ nhỉ????

 

[gachip3]

mình thấy là ứng trước thì có liên quan gì đến doanh thu đâu, có lẽ tại vì số tiền ứng của bạn lớn nên cq thuế bắt bẻ chăng, h thì làm sao được, bạn đã viết hóa đơn bán hàng tháng 4 rồi, làm sao xuất doanh thut háng 3 được

 

[ngoquanghung]

Nếu cty bạn chưa thực hiện phần hợp đồng này thì bạn chưa đủ điều kiện ghi nhận doanh thu nên làm sao xuất hoá đơn được còn nếu công ty bạn "quên" chưa xuất hóa đơn thì hơi phiền rồi.

 

[iuketoan]

Cả nhà ơi, đang bí zụ này cho mình hỏi thăm tí...
Cty mình nhận thi công công trình vào T9.2008, cty mình đã nhận tiền tạm ứng từ bên cty kia 1/3 và cuối năm 2008 vừa rồi mình ghi hoá đơn và xuất cho họ theo số tiền mà mình đã nhận tạm ứng để ghi nhận doanh thu cho năm 2008.

Đầu năm 2009, mình ứng tiếp 900tr nữa và hạch toán Nợ 111/Có 131 (mình không xuất hoá đơn cho số tiền tạm ứng này)
Bây giờ làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính mình "không" đưa khoản này vào làm dthu trong quí 1 thì phải làm sao vì mình ko xuất hoá đơn có nghĩa chưa ghi nhận doanh thu,nhưng lúc trước có CB thuế đến ktra bảo khi ghi Có 131 thì phải xuất hoá đơn ghi nhận dthu...vậy khoản tiền trên mình htoán ntn để thuế ko bắt bẻ nhỉ????

phần tiền ứng trước này bạn cứ ghi nhưng chưa đc ghi nhận doanh thu, vì cty bạn chưa hoàn thành công trình và chưa bàn giao cho khách hàng. bạn cứ hạch toán bình thường và ghi diễn giải là khách hàng tạm ứng, khi đó chỉ xuất phiếu thu tiền cho bên kia, chứ sao lại xuất hoá đơn. bạn cứ giải trình cho rõ nhé, chưa xong hàng mà đòi ghi doanh thu là sao chứ????:wall:

 

[sukyo]

Đây chỉ là khoản khách hàng ứng trước tiền hàng thui mà làm sao đủ điều kiện ghi nhận doanh thu chứ? hic mấy ông thuế nói vậy chắc chỉ có mà vòi vĩnh thì có

 

[hanquang]

đối với tiền ứng công trinh xây dựng cần phải phân biệt rõ:tiền ứng trước để xây dựng công trình hay tiền thanh toán theo từng hạng mục thi công công trình.Nếu đó là tiền thanh toán theo hang mục thi công, cơ quan thuế yêu cầu xuất hóa đơn là đúng.Bạn nên xem lại.

 

[giaythuytinh]

Mình xem lại trong hợp đồng rồi, trong đó ghi là khi bắt đầu thi công sẽ tạm ứng 40% giá trị công tình, trong quá trình thi công thanh toán 85% khối lượng hoàn thành đã nghiệm thu, sau khi nghiệm thu bàn giao công trình sẽ thanh toán đế 95%, 5% còn lại là tiền bảo hành.
BB nghiệm thu đưa và sử dụng vào cuối tháng 12/2008, cuuoí tháng 12 do bên kia dòi xuất hoá đơn nên mình xuất theo số tiền năm 2008 mình nhận từ bên A, số tiền chưa thanh toán mình treo đó đưa sang 2009.
Tháng 1.2009 họ chuyển tiếp 900tr trả nợ cho mình. Bây giờ làm tờ khai tạm tính quí 1, ý mình hỏi khoản 900tr đó mình ko xuất hoá đơn và chưa coi đó là doanh thu tính thuế là đúng phải không?khi nào họ thanh toán xong, mình xuất hoá đơn cho số tiền mình nhận từ 2009 trở đi thì khi đó mới ghi nhận dt???

 

[bảo trân]

Theo mình thì đã có Biên bản nghiệm thu đưa vào sử dụng thì bạn phải xuất hóa đơn từ tháng 12/2008 rồi. Bây giờ bạn nên xuất hóa đơn, kê khai bổ sung và nộp phạt do chậm nộp thuế nhé.
Thân!

 

[giaythuytinh]

ai biết chỉ mình với...

Ai biết chỉ cụ thể cho trường hợp của mình với...trường hợp của mình còn cách nào khác không??? mình nghĩ khi nào người ta thanh toán tiền xong thì mình mới xuất hoá đơn mới đúng chứ nhỉ???(mặc dù công trình đã xong và đưa vào sử dụng rồi),
trường hợp của mình theo cách thanh toán trên mình cho là thanh toán "theo tiến độ kế hoạch" . Đọc trong sách phần nói về ghi nhận DT có nói DT của HĐòng xdựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã được hoàn thành do nhà thầu tự xác định vào ngày lập BCTC mà không phụ thuộc vào hoá đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiền ghi trên hoá đơn là bao nhiêu.
Ai biết xin chỉ cho mình rõ cái zụ này với...rối wá:014:

 

[thuyttp]

Ai biết chỉ cụ thể cho trường hợp của mình với...trường hợp của mình còn cách nào khác không??? mình nghĩ khi nào người ta thanh toán tiền xong thì mình mới xuất hoá đơn mới đúng chứ nhỉ???(mặc dù công trình đã xong và đưa vào sử dụng rồi)

TT 130 HD Luật thuế TNDN có quy định thời điểm ghi nhận DT như sau:
2.1. Đối với hoạt động bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá cho người mua.
2.2. Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua hoặc thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ.
Trường hợp thời điểm lập hoá đơn xảy ra trước thời điểm dịch vụ hoàn thành thì thời điểm xác định doanh thu được tính theo thời điểm lập hoá đơn.

Như vậy, nếu Cty bạn đã nghiệm thu bàn giao công trình vào T12/2008 thì chắc chắn bạn phải xuất HĐ và ghi nhận DT vào thời điểm đấy. Không phân biệt bạn đã thu được tiền hay chưa. Sau nay, khi cơ quan thuế vào Qtoán, họ sẽ kéo DT đi kèm GV này từ năm 2009 về 2008 và xác định lại số thuế TNDN bạn phải nộp năm 2008.
Còn 1 điều quan trọng nữa là thuế GTGT của HĐ xuất tiếp. Lẽ ra bạn phải xuất HĐ vào T12/2008 nhưng đến năm 2009 mới xuất nên nếu vào tháng xuất HĐ của năm 2009 DN bạn phải nộp thuế thì ko sao chứ được khấu trừ thuế thì DN bạn sẽ bị truy thu khoản thuế này ngay và cho DN bạn khấu trừ lại sau (đợi giấy nộp tiền làm chứng từ khấu trừ).
Còn vấn đề phạt thì rõ rồi:
- 10% số thuế TNDN bị truy thu khi CQ thuế Qtoán xác đinh lại (còn vẫn lỗ thì thôi)
- 10% số thuế GTGT của HĐ xuất tiếp sai thời điểm làm giảm số thuế phải nộp.
- 0.05% x ngày x tiền chậm nộp.

Vậy bạn còn chần chừ j nữa mà không xuất HĐ đi. :029:

 

[thuy thai nguyen]

:wall:Cung vấn đề này,nhưng đơn vị mình mua NVL cuối năm 2008 theo hđồng thi cty mình phải ttoán bằng tiền mặt trước khi thực hiện hđồng cho bên A.sau đó v.chuyển xong bên A mới viết hoá đơn.cuối năm 2008 mình hạch toán.NVL này cty mình đang đầu tư XD nhà xưởng
N 331
C 111
Đầu tháng 1/2009 mới có HĐơn thì mình hạch toán ntn?Các bậc tiền bối giúp mình ngay với nha.

 

[girl]

ko nhất thiết người ta trả tiền cho bạn thì bạn mới xuất hóa đơn dâu.Công trình của bạn đã hoàn thành đưa vào sử dụng rồi thì bạn phải xuất hóa đơn cho người ta chứ và cty bạn cũng dc ghi nhậ doanh thu rồi nhưng chua lấy đc tiền thôi

 

[NTAC]

:wall:Cung vấn đề này,nhưng đơn vị mình mua NVL cuối năm 2008 theo hđồng thi cty mình phải ttoán bằng tiền mặt trước khi thực hiện hđồng cho bên A.sau đó v.chuyển xong bên A mới viết hoá đơn.cuối năm 2008 mình hạch toán.NVL này cty mình đang đầu tư XD nhà xưởng
N 331
C 111
Đầu tháng 1/2009 mới có HĐơn thì mình hạch toán ntn?Các bậc tiền bối giúp mình ngay với nha.

Có một số vấn đề gợi ý với bạn :
1.Khi tạm nhập kho chưa có Hđ: N152,153,156/C331
2.Khi tạm trả tiền: N331/C111,112
3.Hoá đơn về: Điều chỉnh lại bút toán 1
4. Thanh toán nốt tiền hàng: như (3) phần còn thiếu chưa TT

 

[huyenvtkt]

Ai biết chỉ cụ thể cho trường hợp của mình với...trường hợp của mình còn cách nào khác không??? mình nghĩ khi nào người ta thanh toán tiền xong thì mình mới xuất hoá đơn mới đúng chứ nhỉ???(mặc dù công trình đã xong và đưa vào sử dụng rồi),
trường hợp của mình theo cách thanh toán trên mình cho là thanh toán "theo tiến độ kế hoạch" . Đọc trong sách phần nói về ghi nhận DT có nói DT của HĐòng xdựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã được hoàn thành do nhà thầu tự xác định vào ngày lập BCTC mà không phụ thuộc vào hoá đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiền ghi trên hoá đơn là bao nhiêu.
Ai biết xin chỉ cho mình rõ cái zụ này với...rối wá:014:

Khi công trình hoàn thành ( đã có biên bản nghiệm thu) bạn phải xuất hoá đơn chứ (T12/2008) mặc dù bạn chưa nhận dc tiền. Bây giờ có thể trường hợp của bạn có thể coi là Quên xuất hoá đơn, bây giờ bạn phải xuất hoá đơn bổ sung thôi. Ko vấn đề gì đâu bạn ah.

 

[giaythuytinh]

Mình còn thắc mắc này nữa, hỏi thêm tí nhé...
Hợp đồng này tới hôm nay vẫn chưa làm "thanh lý", sếp mình nói khi nào làm "thanh lý hợp đồng" thì xuất hoá đơn phần còn lại luôn. Theo cả nhà thì đúng hay sai? mặc dù ngày lập BB nghiệm thu bàn giao đưa công trình vào sử dụng là T12/2008.

 

[hanquang]

Sếp cua bạn nói sai với luật thuế rồi.phải xuất hóa đơn khi bàn giao công trình bạn ạh.nếu sau khi thanh lý doanh thu tăng giảm bạn chỉ cần điều chỉnh là được.