Cách làm tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN

Thảo luận trong 'Thuế TNCN' bắt đầu bởi Ánh Tuyết, 23 Tháng tư 2009.

64,882 lượt xem

  1. Ánh Tuyết

    Ánh Tuyết Guest

    Em đang lam tờ khai thuế TNCN quý theo mẫu 02/KK-TNCN nhưng cty em không có nhân viên nào có mức thu nhập trên 4tr nên không phải nộp thuế nên khi làm tơ khai em chỉ điền vào chỉ tiêu 08 (Tổng số lao động trong kỳ) và chỉ tiêu 09 (Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ), mấy chỉ tiêu còn lại em để trống. Không biết như vậy có đúng không nữa? Anh, chị nào đã làm qua rồi, giúp em với. Em chân thành cảm ơn.
     
    #1
  2. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ủa sao không làm theo tháng mà lại làm theo quý vậy ?
    Vào chương trình HTKKT, chọn Thuế TNCN, chọn TK-TNCN Mẫu 02/KK-TNCN và sau đó nhấn F1 để xem hướng dẫn.

    Từ chỉ tiêu số 9 đến 13 nếu có thì ghi, không thì bỏ trống

    Minh họa :
    Tổng số lao động trong kỳ [08] Người 29
    Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ [09] VNĐ 101.568.546
    Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ [10] Người 7
    Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ [11] VNĐ 42.794.984
    Tổng số người phụ thuộc được giảm trừ [12] Người 7
    Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ [13] VNĐ 720.233
     
    Last edited: 23 Tháng tư 2009
    #2
  3. HUE2007

    HUE2007 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Ho Chi Minh
    [Kế Toán Già Gân]Ủa sao không làm theo tháng mà lại làm theo quý vậy ?
    Vào chương trình HTKKT, chọn Thuế TNCN, chọn TK-TNCN Mẫu 02/KK-TNCN và sau đó nhấn F1 để xem hướng dẫn.

    Trong HTKKT mục Hướng dẫn thực hiện chức năng kê khai thuế TNCN có hướng dẫn :
    "Trường hợp Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ theo từng loại tờ khai thấp hơn 5 triệu đồng thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập được khai, nộp tờ khai thuế và nộp thuế theo quý. "

    Thân
     
    #3
  4. Dunghd

    Dunghd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    374
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Thuan
    Đọc xong hướng dẫn mà mình vẫn cảm thấy mơ hồ quá, các bạn có thể giải thích giùm chỉ tiêu số 10
    Chỉ tiêu [10] Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ: là số lao động có thu nhập tính thuế (Thu nhập tính thuế là thu nhập còn lại của cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh, đóng góp bảo hiểm bắt buộc, đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học)
    Cac khoản giảm trừ gia cảnh này có bao gồm người phụ thuộc ko các bạn?
     
    #4
  5. HUE2007

    HUE2007 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Ho Chi Minh
    Cac khoản giảm trừ gia cảnh này có bao gồm người phụ thuộc ko các bạn? -> Có
     
    #5
  6. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ban cộng tổng những người Sau khi trừ đi tất cả những gì được phép trừ khi tính thu nhập chịu thuế (kể cả khoản giảm trừ gia cảnh) mà vẫn còn thu nhập chịu thuế (kết quả >0)
     
    #6
  7. nostarwhere24

    nostarwhere24 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Chỉ tiêu 11: Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ - là tổng số tiền lương của họ khi đã trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc rồi ah?
     
    #7
  8. nostarwhere24

    nostarwhere24 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Cả nhà đâu hết rồi? k ai giúp e ah? :wall::wall::wall:
     
    #8
  9. wrong

    wrong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    718
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn nên phân biệt giữa thu nhập tính thuế và thu nhập chịu thuế

    Thu nhập chịu thuế là tất cả các khoản thu nhập chi trả cho NLĐ, chưa trừ khoản nào cả

    Thu nhập tính thuế là thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản được giảm trừ khi tính thuế (bao gồm các loại bảo hiểm, giảm trừ gia cảnh)

    Vậy chỉ tiêu 11 là thu nhập chịu thuế
     
    #9
  10. mrhung

    mrhung Nguyễn Trọng Hùng

    Bài viết:
    340
    Đã được thích:
    19
    Nơi ở:
    Hà Giang
    tờ khai 02/KK-TNCN

    Bạn tìm công văn số: 778/TCT-TNCN ngày 09/3/2009 của Tổng cục thuế, ở trong đó họ hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN rất chi tiết.
    Để tính được thuế TNCN bạn nên phân biệt như sau:
    Tổng thu nhập, thu nhập chịu thuế và thu nhập tính thuế.
     
    Last edited: 28 Tháng tư 2009
    #10
  11. nostarwhere24

    nostarwhere24 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Hic, nếu nói như thế thì mình chẳng thấy dòng nào đề là thu nhập tính thuế hết, hic, toàn thấy thu nhập chịu thuế đấy chứ?:wall::wall:
     
    #11
  12. wrong

    wrong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    718
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn xem chỉ tiêu 10 ấy, nó định nghĩa về thu nhập tính thuế đây mừ...

    Mà tớ có CV mà bạn MrHung, down ở link sau nhé
    http://www.vtca.vn/Chitietvanbanpha.../109131/tid/10941/language/vi-VN/Default.aspx

    Hic, tớ bị giới hạn file nên ko up lên được
     
    #12
  13. tuanloan

    tuanloan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Em cũng đang làm TKTTNCN các bác xem em làm như thế này có đúng không nhé
    Cty có 6 lao động: 5ng lương 2.500.000đ
    1ng lương 4.800.000đ và ng này có 3ng phụ thuộc em kê như thế này các bác xem hộ em nhé
    8: 6
    9:17.300.000
    10:
    11: 4.800.000
    12:3
     
    #13
  14. wrong

    wrong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    718
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    bạn ko nói rõ 2.5 tr của mọi người là lương ntn, là thu nhập chịu thuế hay thu nhập tính thuế, bảo hiểm của mọi người nộp ntn?
     
    #14
  15. huongkt2008

    huongkt2008 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Công văn số 778/TCT-TNCN ngày 09/03/2009 của Tổng cục Thuế hướng dẫn khai tờ khai thuế TNCN.
    Bạn có thể download tại đây
     
    #15
  16. hoakhoila

    hoakhoila Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    449 Bui dinh tuy, F12, Q.binh thanh
    Mình đọc rồi nhưng mình vẫn chưa hiểu chi tiêu [12] là tổng số người phụ thuộc của người bị tính thuế hay là tổng số người có người phụ thuộc??????????
     
    #16
  17. hoakhoila

    hoakhoila Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    449 Bui dinh tuy, F12, Q.binh thanh
    ý của bạn Tuanloan là cty chi có một người 4.800.000 là thuộc diện khê khai thuế TNCN đó. nhưng do có người phụ thuộc nên k đóng thuế đó mà theo mình nghĩ bạn Tuanloan điền bào biểu đúng rồi đó bạn, còn ý của bạn thì sao?
     
    #17
  18. Lysa

    Lysa Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    huhu cả nhà ai có mẫu 02/KK-TNCN gởi gấp cho em với, đến giờ này em vẫn chưa kê khai quý 1 vì em nhầm giãn thì khỏi khai luôn. Em đang dùng phần mềm khai thuế 1.3.1 chứ ko phải 2.0 nên ko có mẫu. Cho em hỏi với, tải phần mềm 2.0 về thì có ảnh hưởng gì đến 1.3.1 không? Dữ liệu cũ có mất ko? Em đang phân vân ko biết tính sao đây ạ. Cảm ơn cả nhà trước. (Email: lysa1012@yahoo.com)
     
    Last edited: 18 Tháng năm 2009
    #18
  19. mrhung

    mrhung Nguyễn Trọng Hùng

    Bài viết:
    340
    Đã được thích:
    19
    Nơi ở:
    Hà Giang
    Bạn down về cài để chạy đi, ko mất dữ liệu cũ đâu, nếu bạn muốn yên tâm thì copy datafile rồi paste vào đâu đó cho chắc ăn.
     
    #19
  20. buithimynga

    buithimynga Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    100
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Quảng Ngãi
    vì thu nhập 1ng = 4.800.000, có 3 ng phụ thuộc, sau khi giảm trừ thì thu nhập tính thuế của ng này = 0 nên không phải khấu trừ thuế (không thuộc diện khấu trừ thuế):
    8: 6
    9:17.300.000
    10: 0
    11: 0
    12: 3
    13: 0
     
    #20

Chia sẻ trang này