Điều chỉnh thế nào cho đúng luật?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi maco, 22 Tháng mười một 2003.

2,448 lượt xem

  1. maco

    maco Newbie™

    Bài viết:
    313
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Van Don
    Trong tháng trước, khi chúng tôi mua hàng máy in HP 1150 của Công ty phân phối FPT, trong hóa đơn đó họ viết cho chúng tôi thuế VAT là 5%, vì vậy khi xuất hàng ra chúng tôi cũng viết thuế đầu ra la 5%, Vậy nếu theo quy định của luật thuế GTGT thì hàng máy in HP 1150 là 10% thì chúng tôi phải điều chỉnh hóa đơn như thế nào cho đúng luật đây?(để khỏi bị phạt đó mà) Mong các bác giúp đỡ. :thank
     
    #1
  2. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    * Cách 1 : Giữa bên mua và bên bán cùng nhau lập biên bản điều chỉnh nêu rõ lý do . Sau đó thu hồi hóa đơn cũ xuất lại hóa đơn mới theo số liệu đúng ( nhớ ghi chú hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn cũ số ...ngày tháng )
    * Cách 2 : Giữa bên mua và bên bán cùng nhau lập biên bản điều chỉnh nêu rõ lý do . Sau đó bên bán xuất thêm 01 hóa đơn nữa chỉ ghi phần thuế GTGT phải nộp thêm ( nhớ ghi chú hóa đơn mới bổ sung thêm cho hóa đơn cũ số ...ngày tháng )
     
    #2
  3. HaiAu

    HaiAu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Quảng Ninh
    OK cả 2 cách của boihoangvt đi, tuy nhien bạn phải lưu ý nếu như đã kê khai thuế ở tháng trước rồi thì khi làm theo cách 1 nhớ phải điều chỉnh hủy (giảm trừ trị giá thuế GTGT) của hóa đơn cũ trước khi kê khai thuế của hóa đơn viết lại.
     
    #3
  4. maco

    maco Newbie™

    Bài viết:
    313
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Van Don
    Cách 1 mình thấy không thực hiện được, vì số hóa đơn viết ra này mình đã viết từ tháng trước và đã kê khai nộp thuế rồi. Mình thấy cách 2 là ổn, rất cảm ơn boihoangvt.
     
    #4
  5. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    Không cần phải cám ơn đâu. Nào mời MACO :bia
     
    #5
  6. Le Thanh Ha

    Le Thanh Ha Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    87
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Trường hợp đã kê khai thuế rồi thì sau khi lập biên bản phải thông báo cho cục thuế biết thì mới xuất lại hoá đơn mới chứ . Tôi nghe mây anh bên cục thuế nói vậy đấy.Cho tôi uống bia với chứ boihoangvt
    :bia
     
    #6
  7. haimichael

    haimichael Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    cam on cac ban nhieu
     
    #7
  8. than

    than Guest

    To thay hoa don nay van co the thu hoi lai va xuat lai hoa don moi, nhung minh can co dieu chinh tang - giam trong bao cao thue.
    Ben to viec thu hoi hoa don ve la chuyen com bua
     
    #8
  9. Vualua

    Vualua Geosynthetics

    Bài viết:
    307
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Việc thu hồi hóa đơn bạn chưa trả giá đó thôi . Xem lại công văn hướng dẫn của TCT về điều chỉnh hóa đơn . Vấn đề minh bạch thì điều chỉnh nguyên hai trị giá hóa đơn cú và phát hành hóa đơn mới cũng được (Nhớ kèm theo biên bản điều chỉnh ) Có thể bên mua phát hành hóa đơn cho bạn hoặc bạn ghi hóa đơn âm đều được cả . Đừng có dại mà mang cái hóa đơn về xong tự hủy có ngày chết đó .
     
    #9
  10. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    TO VUALUA : Câu này không đúng . Tuyệt đối không được ghi số âm .
     
    #10
  11. chim_bien

    chim_bien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    62
    Đã được thích:
    0
    có được ghi số âm không???
    Có công văn hay văn bản nào nói về việc ghi hóa đơn âm không sao hình như khái niệm này cứ mơ hồ sao ý
     
    #11
  12. Vualua

    Vualua Geosynthetics

    Bài viết:
    307
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn boihoangvt là cán bộ cục thuế TPHCM ???? Hic , bạn xem lại vấn đề này rõ ràng có được không ?
     
    #12
  13. Vualua

    Vualua Geosynthetics

    Bài viết:
    307
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Xin nói thêm là bạn nào xuất hàng thiếu hay các trường hợp tương tự dẫn đến giảm doanh số đều ghi âm hóa đơn dựa trên biên bản điều chỉnh hai bên và phát hành hóa đơn âm . Có thể tham khảo ngoài công văn 4002 thì công văn số 09/TCTNV7 ngày 02012002 gửi cục thuế Đồng Tháp và công văn hướng dẫn các cục thuế dịa phương và doanh nghiệp về điều chỉnh hóa đơn (Mình không có nhớ số nhưng ngày mai sẽ tìm lại công văn này và post lên sau ) .

    Đường link CV 09/TCT ...... font VNtime :http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=391
     
    #13
  14. HaiAu

    HaiAu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Quảng Ninh
    Ngày 09/1/2004 vừa qua, tại Hội nghị Câu lạc bộ DN, ông Phạm Văn Huyến, phó tổng cục trưởng Tổng cục thuế - Bộ Tài chính đã nói : Chỉ từ năm 2004 trở đi, sẽ có hướng dẫn cho phép điều chỉnh bằng hóa đơn ghi số âm, còn trước đó là TUYỆT ĐỐI KHÔNG ĐƯỢC GHI ÂM TRÊN HÓA ĐƠN.
     
    #14
  15. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Điều kiện để ghi âm trên hóa đơn là phải được ghi vào hóa đơn khác có giá trị dương lớn hơn giá trị âm để tổng giá trị trên hóa đơn phải là số dương, bạn biết đấy con số âm và dương chỉ khác nhau dấu "-" lên cơ quan thuế cấm viết toàn bộ hóa đơn âm để tránh gian lận.
     
    #15

Chia sẻ trang này