Hạch toán các khỏan truy thu thuế

[thuyktdh]

Trong tháng 3/2009, cơ quan Thuế thanh tra tiiến hành thanh tra thuế hai năm 2006 và 2007 ở công ty tôi. Kết quả: Quyết định xử phạt hành chính do khai thiếu thuế GTGT đầu ra và thuế môn bài và quyết định truy thu hai khỏan thuế đó.Về số tiền phạt hành chính do kê khai thiếu thuế thì rõ ràng là phải bù đắp từ lợi nhuận sau thuế. Nhưng thuế GTGT và thuế môn bài truy nộp có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN hay không?
Các bác giúp tôi với!

 

[HXR02]

Trong tháng 3/2009, cơ quan Thuế thanh tra tiiến hành thanh tra thuế hai năm 2006 và 2007 ở công ty tôi. Kết quả: Quyết định xử phạt hành chính do khai thiếu thuế GTGT đầu ra và thuế môn bài và quyết định truy thu hai khỏan thuế đó.Về số tiền phạt hành chính do kê khai thiếu thuế thì rõ ràng là phải bù đắp từ lợi nhuận sau thuế. Nhưng thuế GTGT và thuế môn bài truy nộp có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN hay không?
Các bác giúp tôi với!

bạn tỉnh táo lại đi!
thuế GTGT và thuế Môn bài là phần nghĩa vụ của cty bạn phải nộp NN, bạn nộp thiếu thì bây giờ bạn phải nộp bù chứ làm sao lại tính vào chi phí để tính thuế TNDN được hả bạn.
còn khoản nộp phạt cũng là 1 khoản chi phí nhưng nó sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn à.

 

[thuyktdh]

Cảm ơn bạn đã giup tôi tỉnh táo, nhưng tôi vẫn cứ lăn tăn thế nào ý.
Số là các khỏan thuế này lúc trước tôi chưa kê khai, bây giờ thanh tra phát hiện ra, phải kê khai thêm để nộp. Theo quy định về thuế TNDN thì số thuế GTGT đã quá hạn khấu trừ mà chưa kê khai thì được tính vào chi phí để tính thuế TNDN. Thế thì trương hợp của tôi có được áp dụng như điều đó hay không?

 

[HOANGNAM]

Trong tháng 3/2009, cơ quan Thuế thanh tra tiiến hành thanh tra thuế hai năm 2006 và 2007 ở công ty tôi. Kết quả: Quyết định xử phạt hành chính do khai thiếu thuế GTGT đầu ra và thuế môn bài và quyết định truy thu hai khỏan thuế đó.Về số tiền phạt hành chính do kê khai thiếu thuế thì rõ ràng là phải bù đắp từ lợi nhuận sau thuế. Nhưng thuế GTGT và thuế môn bài truy nộp có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN hay không?
Các bác giúp tôi với!

Thuế GTGT đầu ra bạn nộp hộ cho người tiêu dùng nên không thể tính vào chi phí được. Còn thuế môn bài tính vào 642 nhưng do bị truy thu nên không được tính vào 642 mà tính vào 811 (không được trừ khi xác định TNCT) coi như DN bị "phạt" do không chịu nộp thuế.

 

[ACC4RUM]

Các bạn giúp mình khai thuế TNDN với...

Đã hết hạn khai thuế TNDN quý I/2009 rồi nhưng mình không biết tính thuế TNDN như thế nào, các Bạn giúp mình với. Đơn vị mình là Doanh nghiệp tư nhân kinh doanh vàng bạc đá quý, nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu và không tính được chi phí nên không biết tính thuế TNDN, năm 2008 ngành thuế có cái bảng tỷ lệ thu nhập chịu thuế để mình tính thuế nhưng từ ngày 01/01/2009 ngành thuế không có cái bảng tỷ lệ thu nhập chịu thuế dùng cho doanh nghiệp như mình nữa mà chỉ có bảng tỷ lệ cho thuế thu nhập cá nhân, mà doanh nghiệp của mình lại vẫn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nên chẳng biết đường nào mà tính thuế cả. Mang cái tỷ lệ áp dụng cho các đơn vị sự nghiệp để tính thì liệu có đúng không? Thanks.

 

[ACC4RUM]

Cảm ơn bạn đã giup tôi tỉnh táo, nhưng tôi vẫn cứ lăn tăn thế nào ý.
Số là các khỏan thuế này lúc trước tôi chưa kê khai, bây giờ thanh tra phát hiện ra, phải kê khai thêm để nộp. Theo quy định về thuế TNDN thì số thuế GTGT đã quá hạn khấu trừ mà chưa kê khai thì được tính vào chi phí để tính thuế TNDN. Thế thì trương hợp của tôi có được áp dụng như điều đó hay không?

Hình như chỉ cho phép kê khai bổ sung khi chưa công bố quyết đinh thanh tra thôi, khi đã công bố quyết định thanh tra thì không được khai bổ sung nữa đâu nhé.

 

[ngoctruong]

Đã hết hạn khai thuế TNDN quý I/2009 rồi nhưng mình không biết tính thuế TNDN như thế nào, các Bạn giúp mình với. Đơn vị mình là Doanh nghiệp tư nhân kinh doanh vàng bạc đá quý, nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu và không tính được chi phí nên không biết tính thuế TNDN, năm 2008 ngành thuế có cái bảng tỷ lệ thu nhập chịu thuế để mình tính thuế nhưng từ ngày 01/01/2009 ngành thuế không có cái bảng tỷ lệ thu nhập chịu thuế dùng cho doanh nghiệp như mình nữa mà chỉ có bảng tỷ lệ cho thuế thu nhập cá nhân, mà doanh nghiệp của mình lại vẫn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nên chẳng biết đường nào mà tính thuế cả. Mang cái tỷ lệ áp dụng cho các đơn vị sự nghiệp để tính thì liệu có đúng không? Thanks.

Bạn liên hệ ngay với cán bộ quản lý thuế hoặc phòng tuyên truyền hỗ trợ cục thuế TP để được hướng dẫn.
DN mình có kê khai hộ cho hộ KD cá thể. 2008 trở về trước là nộp thuế GTGT trên DT và thuế TNDN theo tỉ lệ DT chịu thuế. Từ 01/01/2009 nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo tỉ lệ DT chịu thuế.
Nếu DNTN cũng tương tự thì bạn xin văn bản quy định tỉ lệ doanh thu chịu thuế đối với ngành nghề của DN bạn, xin tại cục thuế, vì văn bản này do cục thuế các tỉnh thành tự ban hành, nên không giống nhau đâu bạn nhé !

 

[HXR02]

Cảm ơn bạn đã giup tôi tỉnh táo, nhưng tôi vẫn cứ lăn tăn thế nào ý.
Số là các khỏan thuế này lúc trước tôi chưa kê khai, bây giờ thanh tra phát hiện ra, phải kê khai thêm để nộp. Theo quy định về thuế TNDN thì số thuế GTGT đã quá hạn khấu trừ mà chưa kê khai thì được tính vào chi phí để tính thuế TNDN. Thế thì trương hợp của tôi có được áp dụng như điều đó hay không?

bạn hỏi trực tiếp người quản lý thuế của cty bạn nhé, họ sẽ hướng dẫn bạn cụ thể hơn căn cứ trên mức độ vị phạm của cty bạn, vì khi bán hàng có DT và đã xuất hóa đơn mà ko kê khai thì chắc chắn bị phạt rồi, và 1 điều nữa: bạn đã bán hàng nên còn liên quan đến số hàng trong kho của bạn nên bạn "nói chuyện" với bên thuế để đưa ra cách giải quyết hợp lý nhất - vì họ là người đưa ra quyết định mà. còn đối với việc hạch toán các khoản nộp thêm này khi đưa vào chi phí thì bạn vẫn phải loại ra khi tính thuế TNDN nhé!
chúc bạn thành công

----------------
Cảm ơn đời mỗi sớm mai thức dậy
Ta có thêm người nữa để yêu thương!

 

[thuyktdh]

Cảm ơn bạn nhiều nhé!
Tôi tâm sự với bạn cái éo le của tôi như thế này mới đau chứ. Số thuế GTGT mà tôi phải nộp thêm không phải do tôi bán hàng xuất hoá đơn mà không kê khai. Ở đây tôi bị giảm số thuế GTGT được khấu trừ do tôi thu được một khoản bồi thường chất lượng hàng mua của khách hàng nước ngoài (ghi giiảm giá vốn hàng bán, vì lô hàng này đã dùng hết vào sản xuất và đã bán) CQ Thuế tính phải giảm thuế GTGT khâu nhập khẩu được khấu trừ tương ứng tỷ lệ với số tiền thu được/số tiền mua ban đầu. Nếu ngay từ đầu tôi làm giảm giá vốn cùng với giảm thuế thì lợi nhuận sẽ bị bớt đi một lượng bằng số thuế không được khấu trừ. Bây giờ họ loại thuế ra nhưng ko cho tôi tăng lại chi phí.
Tình trạng này xảy ra ở cty tôi hơi bị nhiều. Nếu mình đòi thêm tiền khách hàng để bù vào chỗ tiền thuế GTGT nhập khẩu thì có vẻ vô lý vì họ đâu có biết chuyện thuế má của mình.

 

[chau van phuc]

Khi bị truy thu bạn hạch toán: Nợ TK 811/ 333
Khi bạn nộp thuê thì hạch toán: Nợ TK 333/111,112
Khoản hạch toán vào TK 811 bạn sẽ điều chỉnh tăng lợi luận ở tờ khai quyết toán thuế TNDN năm phát hiện sai sót ( Mẫu 03/TNDN theo TT 130 ngày 28/12/2008)