Thuế GTGT trên tờ phí ngân hàng không kê khai khấu trừ thuế có được không?

[ngocyen1983]

Chào các anh chị. khi em làm thủ tục uỷ nhịêm chi thì phí ngân hàng có in trên tờ Uỷ nhiệm chi này lun:Cụ thể: Phí :50.000đ, thuế: 5.000đ, tổng toàn phí:55.000đ.
Số thuế GTGT trên phí này em có cần phải kê khai trên Bảng kê Mua vào không. vì một tháng DN em có 100 tờ Uỷ nhiệm chi thì kê chắc chít quá.
Nếu em buộc phãi kê thì em phải HT:Nợ 642 50.000đ, Nợ 133: 5.000đ có 112 :55.000đ(Vì Phí này trừ tẳhng vào Tk tiền gửi luôn)
Còn nếu em không kê vào bảng kêvì số lượng quá nhiều thì em hạch toán: Nơ 642: 55.000đ
Có 112: 55.000 đ
có được hay không ạ?
Mong các anh chị giúp em

 

[haithu]

Chào các anh chị. khi em làm thủ tục uỷ nhịêm chi thì phí ngân hàng có in trên tờ Uỷ nhiệm chi này lun:Cụ thể: Phí :50.000đ, thuế: 5.000đ, tổng toàn phí:55.000đ.
Số thuế GTGT trên phí này em có cần phải kê khai trên Bảng kê Mua vào không. vì một tháng DN em có 100 tờ Uỷ nhiệm chi thì kê chắc chít quá.
Nếu em buộc phãi kê thì em phải HT:Nợ 642 50.000đ, Nợ 133: 5.000đ có 112 :55.000đ(Vì Phí này trừ tẳhng vào Tk tiền gửi luôn)
Còn nếu em không kê vào bảng kêvì số lượng quá nhiều thì em hạch toán: Nơ 642: 55.000đ
Có 112: 55.000 đ
có được hay không ạ?
Mong các anh chị giúp em

Chuyện này bình thường thôi, bạn kê hay không là quyền của bạn, nếu bạn không kê thì số thuế đó bạn không được khấu trừ, nếu số lượng ít mà bạn không muốn kê thì không sao, theo mình thì nên kê khai để được khấu trừ thuế, vì số lượng của bạn 1 tháng như vậy thì cũng ko ít(tích tiểu thành đại mà). Khi hạch toán thì phải chấp nhận làm thêm bút toán thôi. :cool2:

 

[ngocyen1983]

Chuyện này bình thường thôi, bạn kê hay không là quyền của bạn, nếu bạn không kê thì số thuế đó bạn không được khấu trừ, nếu số lượng ít mà bạn không muốn kê thì không sao, theo mình thì nên kê khai để được khấu trừ thuế, vì số lượng của bạn 1 tháng như vậy thì cũng ko ít(tích tiểu thành đại mà). Khi hạch toán thì phải chấp nhận làm thêm bút toán thôi. :cool2:

Cảm ơn bạn:HảiThu
Nhưng mình có một thắc mắc, Nếu mình đã lỡ kê khai thuế tháng vừa rồi thì sao. Vậy những phí ngân hàng này mình sẽ hạch toán như thế nào?

 

[lovestorm1904]

Cảm ơn bạn:HảiThu
Nhưng mình có một thắc mắc, Nếu mình đã lỡ kê khai thuế tháng vừa rồi thì sao. Vậy những phí ngân hàng này mình sẽ hạch toán như thế nào?

Khi đó bạn làm bút toán hạch toán như sau là okei. Vì cty mình vẫn làm vậy.
N642: 50.000đ
N133:5.000
C112: 55.000đ

 

[ngocyen1983]

Khi đó bạn làm bút toán hạch toán như sau là okei. Vì cty mình vẫn làm vậy.
N642: 50.000đ
N133:5.000
C112: 55.000đ

cảm ơn Lovestorm: Nhưng ý mình định hỏi là Khi mình đã lỡ kê khai nộp báo cáo thuế rùi. nếu hạch toán như bạn: Nợ 642: 50.000, Nợ 133: 5.000 và có 112 :55.000 đ thì có sao không? trong khi trên bảng kê mua vào không có số liệu này mà sổ sách mình lại thể hiện

 

[1987]

em chào chị. Nghề cua rchị em mình là phải rèn luyện đức tính cần cù tỉ mỉ và phẻn ánh chính xác từng nghiệp vụ kế toán một. Lên em nghĩ chị lên hạch toán tất cả các bút toán cho đầy đủ để nâng cao kỹ năng và rèn luyện tính tỷ mỷ cẩn thận.Em chúc chị thành công trong công việc và ngày càng siêu:cool2:

 

[ketoan4mat]

cảm ơn Lovestorm: Nhưng ý mình định hỏi là Khi mình đã lỡ kê khai nộp báo cáo thuế rùi. nếu hạch toán như bạn: Nợ 642: 50.000, Nợ 133: 5.000 và có 112 :55.000 đ thì có sao không? trong khi trên bảng kê mua vào không có số liệu này mà sổ sách mình lại thể hiện

- đã lỡ kê khai rồi thì dc khâu trừ vat, chứ có sao đâu.
- Nợ 642: 50.000, Nợ 133: 5.000 và có 112, thì chắc chắn trong bảng kê hh-dv mua vào sẽ xuất hiện 1 dòng của chưng từ NH này với số thuế gtgt = 5.000đ. Nếu trên bảng kê ko có dòng này thì fải hạch toán : Nợ 642 và Có 112 (55.000đ)
thân

 

[thothuy007]

Ở cty em hạch toán theo QD 48. Em thấy anh kế toán cũ hạch toán phần phí ngân hàng này vào TK 635. Như thế có được không hả mọi người???

 

[levanton]

cảm ơn Lovestorm: Nhưng ý mình định hỏi là Khi mình đã lỡ kê khai nộp báo cáo thuế rùi. nếu hạch toán như bạn: Nợ 642: 50.000, Nợ 133: 5.000 và có 112 :55.000 đ thì có sao không? trong khi trên bảng kê mua vào không có số liệu này mà sổ sách mình lại thể hiện

Đã lỡ kê khai không có kê khai thuế được khấu trừ, bạn có 2 cách :
1. Điều chỉnh tờ khai thuế - Hơi phức tạp
2. Hạch toán theo tở khai thuề
Nợ 642 : 55.000
Có 112 : 55.000

Không biết bạn có liệt kê vào tở khai chứng từ này không? Đúng qui định, nếu không có số tiền khấu trừ ( hoá đơn thông thường, hoá đơn quá hạn khấu trừ, và hoá đơn doanh nghiệp không muốn khấu trừ- như trường hợp của bạn) thì không kê khai vào phụ lục 01-2/GTGT.
Nếu bạn làm đúng như vậy thì bây giờ bạn muốn khấu trừ thì kê khai vào tháng tiếp theo cũng còn kịp.
Nếu bạn không khấu trừ, mà vẫn kê khai thì hạch toán tiền thuế vào chi phí như trên.

 

[thanhvan1994]

Chào các anh chị. khi em làm thủ tục uỷ nhịêm chi thì phí ngân hàng có in trên tờ Uỷ nhiệm chi này lun:Cụ thể: Phí :50.000đ, thuế: 5.000đ, tổng toàn phí:55.000đ.
Số thuế GTGT trên phí này em có cần phải kê khai trên Bảng kê Mua vào không. vì một tháng DN em có 100 tờ Uỷ nhiệm chi thì kê chắc chít quá.
Nếu em buộc phãi kê thì em phải HT:Nợ 642 50.000đ, Nợ 133: 5.000đ có 112 :55.000đ(Vì Phí này trừ tẳhng vào Tk tiền gửi luôn)
Còn nếu em không kê vào bảng kêvì số lượng quá nhiều thì em hạch toán: Nơ 642: 55.000đ
Có 112: 55.000 đ
có được hay không ạ?
Mong các anh chị giúp em

Công ty bạn giống Công ty mình vì Công ty mình làm bên Chủ đầu tư xây dựng các Công trình Thuỷ điện vừa và nhỏ nên chuyện thanh toán, tạm ứng, quyết toán bằng Uỷ nhiệm chi cho các nhà thầu trong 1 tháng là rất nhiều khoảng hơn 100 cái kể cả chi phí chuyển lương, chi phí điện nước...Chính vì vậy, việc mình có kê khai khấu trừ thuế hay ko là tuỳ thuộc vào mình ghi Nợ 642 bao gồm thuế GTGt cũng được vì như vậy là có lợi cho Cục Thuế mình ko đòi tiền khấu trừ của Nhà nước. bên mình hay làm hoài. Không sao cả.

:biggthump

 

[gachip3]

minh hiểu bạn Ngọc yến bảo là tháng trước bạn chưa kê khai những tờ hóa đơn này đúng không :013:
thế thì tháng này bạn kê khai vẫn được phép mà
Bạn đã hạch toán chi phí là nợ 642 55000
có 112 55000
thì bây h bạn hạch toán nợ 133 có 642 5000
hom qua mình vừa đọc thấy một bạn dẫn chứng là thuế khấu trừ được khấu trừ trong vòng 6 tháng từ 1/1 2009 mà

 

[thanhvan1994]

minh hiểu bạn Ngọc yến bảo là tháng trước bạn chưa kê khai những tờ hóa đơn này đúng không :013:
thế thì tháng này bạn kê khai vẫn được phép mà
Bạn đã hạch toán chi phí là nợ 642 55000
có 112 55000
thì bây h bạn hạch toán nợ 133 có 642 5000
hom qua mình vừa đọc thấy một bạn dẫn chứng là thuế khấu trừ được khấu trừ trong vòng 6 tháng từ 1/1 2009 mà

chứng là thuế khấu trừ được khấu trừ trong vòng 6 tháng từ 1/1 2009. ĐÚNG RỒI THEO TT 129
VIP PRO ACCOUNTING :drummer:

 

[chinh2265038]

635 chỉ co lai vay va chenh lech ty gia thoi chu, neu phi ngan hang hach toan vao 635 la sai qua roi

 

[thothuy007]

635 chỉ co lai vay va chenh lech ty gia thoi chu, neu phi ngan hang hach toan vao 635 la sai qua roi

Chết rồi thế thì cả cái năm ngoái người làm kế toán bên mình hạch toán như thế nghĩa là sai bét hết rồi sao. a đó giờ đã cao chạy xa bay rồi. Mọi người ơ i thế này thì không biết công ty mìnhh sẽ ra sao nhỉ.

 

[thd6758]

Chào các anh chị. khi em làm thủ tục uỷ nhịêm chi thì phí ngân hàng có in trên tờ Uỷ nhiệm chi này lun:Cụ thể: Phí :50.000đ, thuế: 5.000đ, tổng toàn phí:55.000đ.
Số thuế GTGT trên phí này em có cần phải kê khai trên Bảng kê Mua vào không. vì một tháng DN em có 100 tờ Uỷ nhiệm chi thì kê chắc chít quá.
Nếu em buộc phãi kê thì em phải HT:Nợ 642 50.000đ, Nợ 133: 5.000đ có 112 :55.000đ(Vì Phí này trừ tẳhng vào Tk tiền gửi luôn)
Còn nếu em không kê vào bảng kêvì số lượng quá nhiều thì em hạch toán: Nơ 642: 55.000đ
Có 112: 55.000 đ
có được hay không ạ?
Mong các anh chị giúp em

Bạn có thể kê hoặc không kê nhưng nếu bạn muốn kê thì chứng từ Ngân hàng giao cho bạn phải là chứng từ được phép của tổng cục thuế nếu không có cái này thì bnạ kê sẽ sai quy định đấy.

 

[cuongvinha6]

Bạn có thể kê hoặc không kê nhưng nếu bạn muốn kê thì chứng từ Ngân hàng giao cho bạn phải là chứng từ được phép của tổng cục thuế nếu không có cái này thì bnạ kê sẽ sai quy định đấy.

Chính xác, vì phí ngân hàng không có hóa đơn đâu mà là giấy báo Nợ, giấy báo Nợ này phải được tổng cục thuế chấp nhận, Mẫu của các NH gần như là ok hết.
Chính xác là phải kê chứ, không kê thì thiệt quá, nhiều thì nhiều nhưng vẫn phải kê, người ta muốn kê thêm chả được nữa là. Hehe

 

[ngocyen1983]

Bạn có thể kê hoặc không kê nhưng nếu bạn muốn kê thì chứng từ Ngân hàng giao cho bạn phải là chứng từ được phép của tổng cục thuế nếu không có cái này thì bnạ kê sẽ sai quy định đấy.

cảm ơn bạn. Nhưng giả sử một mẫu chứng từ phí chuyển tiền này bị thất lạc mà trên sổ phụ thì có thể hiện vậy mình phải hạch toán như thế nào?

 

[thd6758]

cảm ơn bạn. Nhưng giả sử một mẫu chứng từ phí chuyển tiền này bị thất lạc mà trên sổ phụ thì có thể hiện vậy mình phải hạch toán như thế nào?

Thì bạn hạch toán vào phí không kê khai khấu trừ nữa vì không có chứng từ mà