Thuế suất GTGT đối với cước vận tải quốc tế?

[tuanhuyen]

Chào cả nhà!!
Mình đang có vấn đề này điên đầu quá nhờ mọi người giúp đỡ.

Cty mình là cty làm về dịch vụ chuyển phát nhanh hàng hóa, giao nhận vận chuyển trong nước và quốc tế. Nhận chuyển hàng hóa và thuê các hãng tàu vận chuyển cho mình(cty mình ko có tàu, máy bay), như vậy đối với cước vận tải quốc tế hiện đang được áp dụng mức thuế suất 0% thì cty mình có được áp dụng mức thuế suất này ko, có văn bản nào quy định về vấn đề này k?
Thêm một ý nữa là do khi nhận được hóa đơn đầu vào của hãng tàu ghi là "thu hộ cước tàu" nên kế toán bên mình cũng viết lai cho khách hàng tương tự như vậy và với thuế suất 0%. chứ thực tế thì cũng giống như mình đi mua hàng và bán lại cho khách hàng khác thôi.
Người quản lý thuế một mực cho rằng thứ nhất cty mình không có tàu nên k được hưởng thuế suất 0%. thứ hai là cái chữ "thu hộ" k được coi là doanh thu nên k chịu thuế mà mình phải tách ra thành 2 hóa đơn, 1 cái là phần thu hộ của hãng tàu còn phần chênh lệch hưởng hoa hồng phải xuất hóa riêng đơn cũng cho khách hàng đó, làm vậy thì cty mình chết ah. Ai có thể giúp mình đối phó vấn đề này k?.

 

[fy29]

Nói như vậy thì công ty bạn là Forwarding đúng không?
Bạn có thể tham khảo các công ty cùng ngành (rất nhiều).
Có vài lần một số Forwarder (fax cho khách hàng) thì fax nhầm cho công ty mình (công ty mình là Hãng tàu)
họ ghi lại nguyên văn như vậy nhưng lại giá caohơn........hi hi
- Họ giữ nguyên giá của phí chứng từ (D/O; bill fee) và giá THC, DTH
- Họ nâng giá cước biển (thuế suất 0%)

Mình sẽ để ý hỏi và sẽ trả lời giúp bạn nếu có thông tin

 

[tuanhuyen]

Cty mình thực chất là mua cước tàu sau đó bán lại cho khách (có thể hiểu tương tự như vậy chứ mua bán cước tàu thì hơi vô lý), vì hoàn toàn k hưởng hoa hồng từ hãng tàu mà chỉ hưởng chênh lệch thôi, kể cả phí THC, phí bill, D/O. Vấn đề rắc rối là ở chữ "thu hộ" và cty k có tàu nên mấy ngày nay mình chưa thể xuất HĐ vì sợ sai, qua tháng 6 rồi mà Hđ tháng 5 mình còn chưa xuất được, ngày nào cũng lên trình bày với bà chị quản lý mình mà 2 bên vẫn chưa hiểu nhau.

 

[buitrangnam]

MÌnh thấy các công ty forwarder vẫn phát hoá đơn cước biển (kể cả thu hộ đại lý cước vận tải quốc tế) vẫn 0% bạn ạh, bạn cứ in hoá đơn đi không vẫn đề gì cả

 

[thutrang0107]

Mình có ý kiến để bạn tham khảo. Công ty bạn là công ty mua cước của hãng tàu và bán lại cho khách hàng như vậy thì :
1. Chỉ có cước tàu trực tiếp từ hãng tàu thuế suất 0%, còn chênh lệch giữa giá mua và giá bán vẫn phải chịu thuế GTGT.
2. Theo hướng dẫn của cán bộ thuế thì bạn ghi hóa đơn như sau :
Ghi doanh thu : 10
Cước tàu : 8
Công tiền hàng :10
Thuế GTGT : 0.2 (10% x (10-8))
Tổng tiền thanh toán : 10.2

 

[xuantham]

Chào cả nhà!!
Mình đang có vấn đề này điên đầu quá nhờ mọi người giúp đỡ.

Cty mình là cty làm về dịch vụ chuyển phát nhanh hàng hóa, giao nhận vận chuyển trong nước và quốc tế. Nhận chuyển hàng hóa và thuê các hãng tàu vận chuyển cho mình(cty mình ko có tàu, máy bay), như vậy đối với cước vận tải quốc tế hiện đang được áp dụng mức thuế suất 0% thì cty mình có được áp dụng mức thuế suất này ko, có văn bản nào quy định về vấn đề này k?
Thêm một ý nữa là do khi nhận được hóa đơn đầu vào của hãng tàu ghi là "thu hộ cước tàu" nên kế toán bên mình cũng viết lai cho khách hàng tương tự như vậy và với thuế suất 0%. chứ thực tế thì cũng giống như mình đi mua hàng và bán lại cho khách hàng khác thôi.
Người quản lý thuế một mực cho rằng thứ nhất cty mình không có tàu nên k được hưởng thuế suất 0%. thứ hai là cái chữ "thu hộ" k được coi là doanh thu nên k chịu thuế mà mình phải tách ra thành 2 hóa đơn, 1 cái là phần thu hộ của hãng tàu còn phần chênh lệch hưởng hoa hồng phải xuất hóa riêng đơn cũng cho khách hàng đó, làm vậy thì cty mình chết ah. Ai có thể giúp mình đối phó vấn đề này k?.

Theo TT 129 thì vận tải quốc tế có thuế suất TGTGT là 0%, và trong phần loại trừ thuế suất 0% không có loại trừ chủ sở hữu của phương tiện vận tải là ai.

Cái việc thu hộ là hảng tàu ghi, cái đó liên quan đến hạch toán doang thu hay không là của hảng tàu. Bên đây mình mua cước, bán cước thì đó là chi phí của mình. Mình sẽ chịu thuế trong phần thuế TNDN rồi

 

[tuanhuyen]

Em có mang theo cái TT129 lên gặp chị quản lý bên e rùi đó. chị ấy hỏi em là "tàu của em đâu, máy bay của em đâu mà đòi thuế suất 0%" Chị ấy đưa cho em một cái công văn từ T01/2008 của Tổng cục Thuế hướng dẫn. lúc đó cước vận tải ko chịu thuế và bbảo em phải áp dụng như vậy và phải điều chỉnh lại toàn bộ hoá đơn cước vận tải từ tháng 1/2009.... chết mất

 

[buitrangnam]

Bạn cho mình số công văn để mình xem thực hư xem ntn nhé. Vô lý quá

 

[windowmtd166]

bạn à, năm 2008 đúng là chi phí fuc vụ vận tải quốc tế ko chịu VAT nhưng từ 2009 thì TT129 quy định cước vận tài quôc tế thuế suất 0% ko phân biệt tự vận chuyển hay thuê người khác vận chuyển, TT ko nói rõ. Do đó, theo mình nghỉ nếu hợp đồng bên bạn và thuê khách hàng có ghi rõ là bên bạn vận chuyển hàng hoá cho họ và loại vận chuyển đó là vận chuyển quốc tế thì bạn xuất hoá đơn ghi là vận chuyển hàng quốc tế theo Họp đồng số... rồi tất cả thuế suất 0% cơ quan thuế họ sẽ ko thắc mắc, còn hoá đơn đầu vào thì bạn cũng ghi nhận vào giá vốn bình thường. Mình nghỉ vấn đề nằm ở chỗ bạn ghi là thu hộ nên họ ko cho ghi thuế suất là đúng vì thu hộ chỉ ghi số tiền, dòng thuế suất gạch bỏ. Chúc bạn sớm tìm đc hướng giải quyết.

 

[xuantham]

Em có mang theo cái TT129 lên gặp chị quản lý bên e rùi đó. chị ấy hỏi em là "tàu của em đâu, máy bay của em đâu mà đòi thuế suất 0%" Chị ấy đưa cho em một cái công văn từ T01/2008 của Tổng cục Thuế hướng dẫn. lúc đó cước vận tải ko chịu thuế và bbảo em phải áp dụng như vậy và phải điều chỉnh lại toàn bộ hoá đơn cước vận tải từ tháng 1/2009.... chết mất

Lại đi gặp chị quản lý là sao? Khi thấy mâu thuẩn giữa người hướng dẫn và luật qui định thì phải hỏi cấp cáo hơn chứ? Mà nữa, chuyện thực hiện chính sách thuế mà chỉ lên hỏi miệng thì sau này ai chịu trách nhiệm việc hướng dẫn này. Thậm chí lên phóng tuyên truyền hổ trợ hỏi, cũng chỉ để hỏi nhanh thôi. CÒn muốn chắc ăn và có cơ sở làm việc với đối tác thì phải trinh văn bản ra

Cần phân biệt: năm 2008 cước vận tải quốc tế không chịu thuế nhưng năm 2009 là chịu thuế với thuế suất 0%.

Tuy nhiên, nói đến đây chị chợt nghỉ ra người nói sai không phải là chị cán bộ thuế đó mà chính là em. Em hỏi vào thời điểm trong năm 2009, nhưng lại dùng để áp dụng cho thời gian 2008 trở về trước. Nên chị cán bộ thuế lấy CV năm 2008 ra sử dụng.

Rút kinh nghiệm những lần sau có hỏi thì phải nêu thời điểm nào

 

[buitrangnam]

Mới có thông tư sô: 112/2009/TT-BTC về điều kiện áp dụng thuế 0% đối với vận tải quốc tế và hàng không nhé, các bạn tham khảo thread sau
http://webketoan.vn/forum/showthread.php?p=505074#post505074

 

[tuanhuyen]

Bạn cho mình số công văn để mình xem thực hư xem ntn nhé. Vô lý quá

Hi, Buitrangnam! công văn mà chị ấy đưa cho mình là : cv 662/TCT-cs, mình ko biết cách gửi kèm, bạn đọc thử xem nhé.

 

[tuanhuyen]

Lại đi gặp chị quản lý là sao? Khi thấy mâu thuẩn giữa người hướng dẫn và luật qui định thì phải hỏi cấp cáo hơn chứ? Mà nữa, chuyện thực hiện chính sách thuế mà chỉ lên hỏi miệng thì sau này ai chịu trách nhiệm việc hướng dẫn này. Thậm chí lên phóng tuyên truyền hổ trợ hỏi, cũng chỉ để hỏi nhanh thôi. CÒn muốn chắc ăn và có cơ sở làm việc với đối tác thì phải trinh văn bản ra

Cần phân biệt: năm 2008 cước vận tải quốc tế không chịu thuế nhưng năm 2009 là chịu thuế với thuế suất 0%.

Tuy nhiên, nói đến đây chị chợt nghỉ ra người nói sai không phải là chị cán bộ thuế đó mà chính là em. Em hỏi vào thời điểm trong năm 2009, nhưng lại dùng để áp dụng cho thời gian 2008 trở về trước. Nên chị cán bộ thuế lấy CV năm 2008 ra sử dụng.

Rút kinh nghiệm những lần sau có hỏi thì phải nêu thời điểm nào

hi, e có làm công văn gửi Chi cục thuế hỏi về vấn đề này rồi chị ah. nhưng để "hiểu nhau" nên em chịu khó lên giải thích với chị ấy. Thời điểm em hỏi cũng là năm 2009 và áp dụng cũng cho năm 2009, chị quản lý của em thì vẫn chắc chắn rằng cước vận tải quốc tế không chịu thuế suất áp dụng cho tất cả các năm vì công ty e ko có tàu nên tất cả đều là không chịu thuế.

 

[tuanhuyen]

Mới có thông tư sô: 112/2009/TT-BTC về điều kiện áp dụng thuế 0% đối với vận tải quốc tế và hàng không nhé, các bạn tham khảo thread sau
http://webketoan.vn/forum/showthread.php?p=505074#post505074

Trùi ui!! khó khăn cho DN quá, cước vận tải quốc tế thuế suất 0% thì phải thanh toán qua ngân hàng, trong khi cty mình một số khách hàng nhỏ lẻ mỗi lần đi khoảng vài triệu, mà cũng có thể chỉ một lần duy nhất. mà đặc thù ngành vận tải thì các bạn biết rùi đó, phải đóng tiền nhanh để lấy hàng, đợi làm Hđ, chuyển tiền... thì biết đến bao giờ, có lẽ khách hàng sẽ bỏ hết. Mà sao từ đầu năm tới giờ chưa thấy cty nào áp dụng điều kiện này ha. Làm sao để thuyết phục khách hàng đây????:wall:

 

[buitrangnam]

Rùi đâu khác có đó mà bạn, thanh toán qua ngân hàng nhưng với số tiền trên 20T cơ mà

 

[xuantham]

Rùi đâu khác có đó mà bạn, thanh toán qua ngân hàng nhưng với số tiền trên 20T cơ mà

SỐ tiền 20tr có 1 tẹo đối với vận tải quốc tế, mà có nghĩa lý gì đối với DN làm forwarder đâu

Nhưng mà ở đây hiểu cái này vẫn còn mơ hồ.
Đọc cái này giống như hướng dẫn cho hảng tàu và hảng hàng không thôi. Còn các DN mua cước, bán cước thì sẽ phát hành hoá đơn thế nào?

 

[Dumbledore]

Rùi đâu khác có đó mà bạn, thanh toán qua ngân hàng nhưng với số tiền trên 20T cơ mà

20 triệu là quy định đối với đầu vào cơ mà? Còn tiền thu về thì phải thanh toán qua ngân hàng không kể số tiền là bao nhiêu, trừ trường hợp khách hàng cá nhân.

 

[buitrangnam]

20 triệu là quy định đối với đầu vào cơ mà? Còn tiền thu về thì phải thanh toán qua ngân hàng không kể số tiền là bao nhiêu, trừ trường hợp khách hàng cá nhân.

Đúng rùi, nếu đầu ra khách hàng yêu cầu thì sao?

 

[xuantham]

Hôm nay vừa nghe anh Thanh, cán bộ thuế của Phòng Tuyên Truyền Hổ Trợ nói thêm về cái cước vận tải quốc tế và thuế suất áp dụng đây. Thông tin nóng hổi luôn.

Đó là thuế suất 0% trên áp dụng đối với hảng tàu biển hoăc hảng hàng không.

Còn đối với các công ty mua cước, bán cước thì chú ý. Khi bán cước ra áp dung thuế suất 10%, nhưng trong đó khấu trừ số tiền cước đã trả cho hảng tàu. ( Tức phần chênh lệch phải chịu thuế suất 10%) .

Ví dụ: Công ty X mua cước của hảng tàu A là 20 triêu, sau đó bán lại cho công ty Y với giá 22triêu thì hoá đơn sẽ ghi :
Cước vân tải đường biển 22.000.000
Cước vận chuyển trả hảng tàu 20.000.000
Thuế GTGT 10% : 200.000

 

[trieukhang]

Hôm nay vừa nghe anh Thanh, cán bộ thuế của Phòng Tuyên Truyền Hổ Trợ nói thêm về cái cước vận tải quốc tế và thuế suất áp dụng đây. Thông tin nóng hổi luôn.

Đó là thuế suất 0% trên áp dụng đối với hảng tàu biển hoăc hảng hàng không.

Còn đối với các công ty mua cước, bán cước thì chú ý. Khi bán cước ra áp dung thuế suất 10%, nhưng trong đó khấu trừ số tiền cước đã trả cho hảng tàu. ( Tức phần chênh lệch phải chịu thuế suất 10%) .

Ví dụ: Công ty X mua cước của hảng tàu A là 20 triêu, sau đó bán lại cho công ty Y với giá 22triêu thì hoá đơn sẽ ghi :
Cước vân tải đường biển 22.000.000
Cước vận chuyển trả hảng tàu 20.000.000
Thuế GTGT 10% : 200.000

Có văn bản gì không vậy?
Hay chỉ nói miệng...
Cách ví dụ viết hóa đơn như thế là không ổn rồi? Phải có văn bản thôi?