Số dư nợ thuế TNDN

[kimvinhle]

Cho mình hỏi 1 tí nha: Cty mình mới sử dụng phần mềm kế toán, số dư nợ TK 3334 và dư có TK 33311 thi TK 333 cấn trừ luon. Khi mình làm tay thi không ảnh hưởng 2 TK này, nhưng khi làm phần mềm thì phải khai TK cấp 1 là 333, và khi tính tổng cộng phát sinh thì cách làm kế toán bằng tay và phầm mềm kế toán khác nhau. Tư vấn cho mình với, rút số dư có đúng không? Phần mềm kế toán mình mới thử nghiệm thôi.

 

[tranvanhung]

Nội dung hai loại thuế này là không giống nhau nên bạn phải chia chi tiết ra chứ không thể gộp chung 3334 và 33311 để cấn trừ khi lên TK 333. Thuế TNDN có số dư bên nợ có nghĩa là số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp và bạn sẽ chuyển sang năm sau để cấn trừ. Bên TK 33311 bạn sẽ cấn trừ với đầu vào để xác định số thuế GTGT phải nộp hoặc được cấn trừ cho từng kỳ. Bạn chú ý vấn đề này nhé.

 

[Bathanh]

Có 1 tiểu xảo khi bị bù trừ: Bạn định nghĩa các tiểu khoản đó là tài khoản theo dõi theo công nợ. Khi đó máy ko bù trừ cho nhau đâu.
Tuy nhiên, ctrình kế toán nào mà tệ vậy?