Thuế suất phần mềm

[hueanh8184]

- Em viết ra 1 hoá đơn phần mềm diệt virút không ghi thuế suất
vậy khi kê khai em ghi vào nào : hàng hoá dịch vụ không chịu thuế hay hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 0%
- Những hoá đơn ghi là 10 x 50% thì kế vào mục thuế 5 % hay là kê vào mục 10 % rồi sửa thuế suất
Mong mọi người giúp đỡ

 

[minhntt]

- Em viết ra 1 hoá đơn phần mềm diệt virút không ghi thuế suất
vậy khi kê khai em ghi vào nào : hàng hoá dịch vụ không chịu thuế hay hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 0%
- Những hoá đơn ghi là 10 x 50% thì kế vào mục thuế 5 % hay là kê vào mục 10 % rồi sửa thuế suất
Mong mọi người giúp đỡ

Theo mình thì những hóa đơn ghi 10 x50% thì vẫn kê vào mục thuế suất 10% vì đây là những mặt hàng hiện được giảm thuế để kích cầu thôi chứ bản chất của nó vẫn là 10%. Ko biết có ai có ý kiến khác ko?

 

[haithanhqb]

Theo mình thì những hoá đơn 10%*50% thì kê khai vào mục 5% ( ghi chú là 10*50%)

 

[HUYBEOKT]

Đúng rùi, phải ghi theo cách của bạn haithanhqb nhé!

 

[huynhthom]

Theo mình thì những hóa đơn ghi 10 x50% thì vẫn kê vào mục thuế suất 10% vì đây là những mặt hàng hiện được giảm thuế để kích cầu thôi chứ bản chất của nó vẫn là 10%. Ko biết có ai có ý kiến khác ko?

phai ke khai vao muc 5% chu ban . thuc chat no chi la 5% thoi ma

 

[hueanh8184]

Vậy còn hoá đơn phần mềm thì kê vào mục nào bây giờ

 

[thangnguyen]

theo mình được biết, mặt hàng phần mềm là thuế suất 0% bạn kê khai vào mục 1 của bảng kê hàng hoá bán ra, còn chi phí khấu trừ kê vào mục 2 của bảng kê hàng hoá mua vào, vì phần mềm là mặt hàng miễn thuế GTGT nên kể cả hàng hoá mua vào có thuế VAT cũng hok được khấu trừ đâu, nên tờ khai thuế ở mục 4 phần Thuế GTGT khấu trừ kỳ này bạn để trống là ok, và hàng tháng phần còn được khấu trừ chuyển kỳ sau luôn bằng 0, còn bảng cân đối kế toán năm thì hok có số dư của 133 và 33311.

 

[hueanh8184]

Phần mềm là thuế suất 0% thì phải kê vào muc 2 của bảng kê bán ra chứ, còn mục 1 là không chịu thuế

 

[minhntt]

1. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý.
2. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng 0%. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm và cung cấp dịch vụ phần mềm xuất khẩu được tính khấu trừ và hoàn thuế theo quy định.
Doanh nghiệp phần mềm phải hạch toán riêng thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm xuất khẩu và thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Trường hợp doanh nghiệp phần mềm không hạch toán riêng được số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm xuất khẩu thì thuế đầu vào được tính khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu trên tổng doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm của doanh nghiệp. ( theo thông tư 123/2004/TT-BTC)

 

[springnguyen]

Phần thuế GTGT 10*50% bạn phải kê vào mục thuế suất 5% và tại cột Ghi chú bạn ghi nội dung "Đã giảm 50%". (Đây là thông tin đã được hướng dẫn tại 1 thông tư hướng dẫn nào đó của Bộ tài chính mà mình không nhớ rõ số thông tư đấy, chỉ biết là đã đọc và ghi lại thôi, chính xác 100% luôn). Còn về mặt hàng phần mềm thì bạn làm theo hướng dẫn của bạn Thangnguyen là đúng đấy.

 

[Ánh Tuyết]

Phần mềm bán trong nước không chịu thuế. Xuất khẩu thì 0%

 

[thangnguyen]

bạn ui phần mềm là mặt hàng không chịu thuế chứ hok phải là thuế suất 0% do đó nên kê vào mục 1 (phần hàng hoá dịch vụ không chịu thuế GTGT)

 

[thangnguyen]

Thuế TNDN của mặt hàng là 20% đó, bạn lưu ý làm tờ khai thuế TNDN nhá, được free 100% thuế TNDN trong vòng 2 năm đầu tiên kể từ ngày xuất hoá đơn đầu tiên và 50% của 20% của từ năm tiếp theo ( 03 năm hay 6 năm mình hok nhớ vì DN mình mới 3 năm ), cái này có thông tư chính xác 100% đó nhưng mình hok nhớ số TT :wall: