Chào các anh chị!
Hiện nay, em đang tập làm BCTC năm 2008. Chính vì cũng chỉ mới dừng lại ở tập làm nên em cũng chưa có kinh nghiệm lắm. Mong các anh chị trên diễn đàn giúp em với.
Em thấy trong BCTC năm 2007 của công ty đó: Số PSNợ TK1121,1122 trong kỳ kế toán chuyển thẳng sang Dư Nợ cuối kỳ là: 1.000.000đ, tuy nhiên trong bảng xác nhận số dư đầu kỳ của tài khoản TGNH lại là: 1.130.202đ (có phải kế toán quên hoạch toán khoản lãi tiền từ tiền gửi). Mong sớm nhận được sự hồi âm của các anh chị! :imwithstu
1.- Em chịu khó rà soát lại các sổ phụ ngân hàng của tháng 12/2007 xem sao ?
2.- Xem bảng xác nhận đối chiếu số dư (31/12/2007) của ngân hàng với công ty năm 2007 ra sao ?
3.- Mở sổ phụ đầu năm 2008 ra xem việc chuyển số dư đầu năm của ngân hàng có trùng với số dư theo sổ sách đầu năm của công ty chuyển qua ?
4.- Trường hợp công ty hạch toán thiếu, em phải ghi nhận bổ sung chênh lệch (1.130.202đ - 1.000.000đ) vào năm 2008.
4.1 : Căn cứ sổ phụ với ngân hàng làm gốc : Hạch toán bổ sung khoản chênh lệch này --> đưa vào thu nhập tài chính (ghi tăng nợ TK 1121/Có 711)
4.2 : Chưa xác định nguyên nhân : Chưa tìm ra chứng từ, muốn giải quyết số dư của ngân hàng khớp với sổ sách (Nợ TK 1121/Có 3388)
Thân
Lưu ý : Em có thể liên hệ với ngân hàng - xin bảng kê hoặc giấy báo có, phiếu tính lãi để lưu vào hồ sơ.
