Xử lý chênh lệch về TGNH

[Nguyen Thi Thanh Huyen]

Cho em hỏi: Khi có sự chênh lệch về tiền gửi ngân hàng giữa sổ kế toán của DN và Bản sao kê của ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ xử lý như thế nào ạ? DN có sử dụng các TK1381, 3381 để theo dõi trước khi tìm ra nguyên nhân như các tài khoản khác không ạ?

 

[WhoamI]

DN có sử dụng các TK1381, 3381 để theo dõi trước khi tìm ra nguyên nhân như các tài khoản khác không ạ?

Mình nghĩ là hợp lý khi dùng các TK này để theo dõi các khoản thừa,thiếu khi chưa biết nguyên nhân. Nhưng mình băn khoăn là TGNH thì ít khi có trường hợp thiếu, thừa không rõ nguyên nhân lắm, dù bây giờ ngân hàng chỉ in sổ phụ 1 tháng/1 lần. Bạn Huyền có thể nói cụ thể hơn không?

 

[tranvanhung]

Thiếu hay thừa cũng có nhiều nguyên nhân như: kế toán hạch toán sai thì phải rà soát lại sổ sách để chỉnh lại sổ, thừa do nơi khác chuyển lộn thì phải hạch toán vào khoản phải trả khác (3388) và ngược lại, thừa thiếu do chênh lệch tỷ giá thì phải điều chỉnh lại số chênh lệch....

 

[PHIHUNGVN]

Cho em hỏi: Khi có sự chênh lệch về tiền gửi ngân hàng giữa sổ kế toán của DN và Bản sao kê của ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ xử lý như thế nào ạ? DN có sử dụng các TK1381, 3381 để theo dõi trước khi tìm ra nguyên nhân như các tài khoản khác không ạ?

Vấn đề bạn nêu ra rất ít khi xảy ra, và khi hàng tháng nếu thấy sai lệch thì bạn phải đối chiếu ngay với ngân hàng để điều chỉnh chứ. Trong trường hợp lệch này thì việc xác định nguyên nhân lệch rất nhanh và hạch toán chênh lệch ( khi đã tìm ra) thì đưa ào TK 3388.

 

[van_accvn]

Thường thì rất ít khi chênh lệch, mà nếu có chênh lệch thì là do bên mình là chính chứ ngân hàng mấy khi họ sai đâu. Nhầm lẫn ở đây thường là do ta hạch toán sai tỷ giá, hạch toán thiếu, hạch toán không kịp thời khi có chênh lệch lãi suất.

 

[khahoan]

Về vấn đề này em có thắc mắc nho nhỏ: Cụ thể là trường hôp Cty em
ở Sổ Phụ ngân hàng (cụ thể là Báo Nợ, Báo Có) và bảng kê ngân Hàng có sự chênh lệch nhau về thời gian 1,2 có khi là 3 ngày. Em thi em cứ lấy ngày theo BNợ, BCó. Như vậy chênh lệch gữi sổ của em với bảng kê của ngân hàng vào một thời điểu nào đó là không tránh khỏi, thậm chí chênh lệch đó xẩy ra vào ngày cuối tháng, quý, năm.
Vậy bác nào có cao kiến về vấn đề này không chi giáo vài đường em nhờ với ???

 

[hoatuylip]

Về vấn đề này em có thắc mắc nho nhỏ: Cụ thể là trường hôp Cty em
ở Sổ Phụ ngân hàng (cụ thể là Báo Nợ, Báo Có) và bảng kê ngân Hàng có sự chênh lệch nhau về thời gian 1,2 có khi là 3 ngày. Em thi em cứ lấy ngày theo BNợ, BCó. Như vậy chênh lệch gữi sổ của em với bảng kê của ngân hàng vào một thời điểu nào đó là không tránh khỏi, thậm chí chênh lệch đó xẩy ra vào ngày cuối tháng, quý, năm.
Vậy bác nào có cao kiến về vấn đề này không chi giáo vài đường em nhờ với ???

Cái này cuối tháng bạn có một số bút toán điều chỉnh giữa sổ phụ và bảng kê đối với những nghiệp vụ mà sổ phụ có nhưng bảng kê chưa có thì điều chỉnh,đối với những nghiệp vụ mà sổ phụ có nhưng bảng kê ngân hàng chưa có tức là ngân hàng chưa ghi sổ thì bạn căn cứ vào chúng từ thực tế để điều chỉnh trên sổ phụ , tôi thấy trong Box đã có đề tài về vấn đề này rồi, bạn tìm thử xem

 

[Nguyen Tu Anh]

Theo mình thì bạn cứ căn cứ vào Sổ phụ của Ngân hàng để ghi sổ. Trong thực tế thì mọi thứ sẽ không như trong lý thuyết đâu. Nếu có chênh lệch thì đó cũng là bình thường thôi.

Chẳng thế mà trong các sổ sách kế toán đều có cột ngày ghi sổ và ngày chứng từ.

Về vấn đề này em có thắc mắc nho nhỏ: Cụ thể là trường hôp Cty em
ở Sổ Phụ ngân hàng (cụ thể là Báo Nợ, Báo Có) và bảng kê ngân Hàng có sự chênh lệch nhau về thời gian 1,2 có khi là 3 ngày. Em thi em cứ lấy ngày theo BNợ, BCó. Như vậy chênh lệch gữi sổ của em với bảng kê của ngân hàng vào một thời điểu nào đó là không tránh khỏi, thậm chí chênh lệch đó xẩy ra vào ngày cuối tháng, quý, năm.
Vậy bác nào có cao kiến về vấn đề này không chi giáo vài đường em nhờ với ???

 

[ThiNo]

Số dư TK Nợ 112 cuối kỳ trước không giống với số Dư Nợ 112 đầu kỳ sau thì phải làm sao?

Chào các anh chị!

Hiện nay, em đang tập làm BCTC năm 2008. Chính vì cũng chỉ mới dừng lại ở tập làm nên em cũng chưa có kinh nghiệm lắm. Mong các anh chị trên diễn đàn giúp em với.
Em thấy trong BCTC năm 2007 của công ty đó: Số PSNợ TK1121,1122 trong kỳ kế toán chuyển thẳng sang Dư Nợ cuối kỳ là: 1.000.000đ, tuy nhiên trong bảng xác nhận số dư đầu kỳ của tài khoản TGNH lại là: 1.130.202đ (có phải kế toán quên hoạch toán khoản lãi tiền từ tiền gửi). Mong sớm nhận được sự hồi âm của các anh chị! :imwithstu

 

[Kế Toán Già Gân]

Chào các anh chị!

Hiện nay, em đang tập làm BCTC năm 2008. Chính vì cũng chỉ mới dừng lại ở tập làm nên em cũng chưa có kinh nghiệm lắm. Mong các anh chị trên diễn đàn giúp em với.
Em thấy trong BCTC năm 2007 của công ty đó: Số PSNợ TK1121,1122 trong kỳ kế toán chuyển thẳng sang Dư Nợ cuối kỳ là: 1.000.000đ, tuy nhiên trong bảng xác nhận số dư đầu kỳ của tài khoản TGNH lại là: 1.130.202đ (có phải kế toán quên hoạch toán khoản lãi tiền từ tiền gửi). Mong sớm nhận được sự hồi âm của các anh chị! :imwithstu

1.- Em chịu khó rà soát lại các sổ phụ ngân hàng của tháng 12/2007 xem sao ?
2.- Xem bảng xác nhận đối chiếu số dư (31/12/2007) của ngân hàng với công ty năm 2007 ra sao ?
3.- Mở sổ phụ đầu năm 2008 ra xem việc chuyển số dư đầu năm của ngân hàng có trùng với số dư theo sổ sách đầu năm của công ty chuyển qua ?
4.- Trường hợp công ty hạch toán thiếu, em phải ghi nhận bổ sung chênh lệch (1.130.202đ - 1.000.000đ) vào năm 2008.
4.1 : Căn cứ sổ phụ với ngân hàng làm gốc : Hạch toán bổ sung khoản chênh lệch này --> đưa vào thu nhập tài chính (ghi tăng nợ TK 1121/Có 711)
4.2 : Chưa xác định nguyên nhân : Chưa tìm ra chứng từ, muốn giải quyết số dư của ngân hàng khớp với sổ sách (Nợ TK 1121/Có 3388)

Thân

Lưu ý : Em có thể liên hệ với ngân hàng - xin bảng kê hoặc giấy báo có, phiếu tính lãi để lưu vào hồ sơ.

 

[kimlien0509]

Chào các anh chị !
e có một vướng mắc, mong các anh chj giúp:
Năm 2007, số dư cuối kỳ của sổ cái TK 155 có lệch nhiều hơn sổ kho TPhẩm 600.000 đ. e rà soát thì thấy khi nhập kho đáng lẽ ghi : Nợ TK 155/có 154 là 1.600.000
Nhưng nhập kho chỉ : Nợ TK 155 / có 154 là 1.000.000
Vậy e có thể làm bút toán bổ xung vào đầu năm 2008 : Nợ 155/có 154 là 600.000đ ko ?
Mong các anh chị chỉ giúp !

 

[thd6758]

Chào các anh chị !
e có một vướng mắc, mong các anh chj giúp:
Năm 2007, số dư cuối kỳ của sổ cái TK 155 có lệch nhiều hơn sổ kho TPhẩm 600.000 đ. e rà soát thì thấy khi nhập kho đáng lẽ ghi : Nợ TK 155/có 154 là 1.600.000
Nhưng nhập kho chỉ : Nợ TK 155 / có 154 là 1.000.000
Vậy e có thể làm bút toán bổ xung vào đầu năm 2008 : Nợ 155/có 154 là 600.000đ ko ?
Mong các anh chị chỉ giúp !

Hoàn toàn được bạn nên kèm theo chứng từ nhâpạ kho cũ và giải trình số nhập kho thêm nhé.