Hạch toán nghiệp vụ trừ tiền đặt cọc

[tthoa]

Ở công ty mình có 1 nghiệp vụ như thế này :
tháng 3 cty mình nối mạng internet, đặt cọc 250.000d, hàng tháng khi bên bưu điện phát hành hoá đơn thì trừ tiền đặt cọc trên hoá đơn là 72.000d.
Cụ thể :
a. Doanh thu VNPT : 377.327
b. Khuyến mãi : -38.053
d. Trừ tiền đặt cọc : -72.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 339.268
Thuế VAT 37.732
Tổng cộng tiền thanh toán : 305.000

Bây giờ mình hạch toán trừ tiền dặt cọc như thế nào (khi chi tiền đạt cọc mình hạch toán N1388/c111 : 250.000)
Các thành viên giúp mình với nhé

 

[La An]

Ở công ty mình có 1 nghiệp vụ như thế này :
tháng 3 cty mình nối mạng internet, đặt cọc 250.000d, hàng tháng khi bên bưu điện phát hành hoá đơn thì trừ tiền đặt cọc trên hoá đơn là 72.000d.
Cụ thể :
a. Doanh thu VNPT : 377.327
b. Khuyến mãi : -38.053
d. Trừ tiền đặt cọc : -72.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 339.268
Thuế VAT 37.732
Tổng cộng tiền thanh toán : 305.000

Bây giờ mình hạch toán trừ tiền dặt cọc như thế nào (khi chi tiền đạt cọc mình hạch toán N1388/c111 : 250.000)
Các thành viên giúp mình với nhé

lúc đặt cọc tiền :
N331/C111:250.00
khi trả tiền
N111/331:339.268
thế là số tiền đặt cọc sẽ giảm xuống
chúc bạn may măn :015:

 

[tthoa]

mình thấy La An làm như thế chưa ổn. Vì khoản 331, 111 như thế là chưa triệt tiêu
Các thành viên tư vấn cho mình hạch toán toàn bộ nghiệp vụ này với
Mình định hạch toán thế này :
Khi đặt cọc :
N3388/C111 : 250.000
Hàng tháng thanh toán hoá đơn :
N642 : 369.268
N133: 37.732
N3388 : 72.000
C111 : 305.000
Nhờ các Thành viên góp ý nhé

 

[La An]

mình thấy La An làm như thế chưa ổn. Vì khoản 331, 111 như thế là chưa triệt tiêu
Các thành viên tư vấn cho mình hạch toán toàn bộ nghiệp vụ này với
Mình định hạch toán thế này :
Khi đặt cọc :
N3388/C111 : 250.000
Hàng tháng thanh toán hoá đơn :
N642 : 369.268
N133: 37.732
N3388 : 72.000
C111 : 305.000
Nhờ các Thành viên góp ý nhé

sao lại ko ổn cty tớ làm bên du lịch khách hàng đăt cọc trước tớ toàn cho vào tk331 thấy hợp lý mà hàng tháng tk 331 vẫn giảm xuống

 

[maimeo85]

lúc đặt cọc tiền :
N331/C111:250.00
khi trả tiền
N111/331:339.268
thế là số tiền đặt cọc sẽ giảm xuống
chúc bạn may măn :015:

Khoản tiền đặt cọc bạn cho vào tài khoản 331 là đúng và bút toán 1 của bạn chính xác.
Tuy nhiên bút toán 2 của bạn thì sai hoàn toàn. Bởi ở bút toán thứ 2 này chúng ta hạch toán khoản phải trả cho khách hàng như vậy làm sao tiền mặt lại tăng được. Ban La An nên xem lại.

 

[maimeo85]

Ở công ty mình có 1 nghiệp vụ như thế này :
tháng 3 cty mình nối mạng internet, đặt cọc 250.000d, hàng tháng khi bên bưu điện phát hành hoá đơn thì trừ tiền đặt cọc trên hoá đơn là 72.000d.
Cụ thể :
a. Doanh thu VNPT : 377.327
b. Khuyến mãi : -38.053
d. Trừ tiền đặt cọc : -72.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 339.268
Thuế VAT 37.732
Tổng cộng tiền thanh toán : 305.000

Bây giờ mình hạch toán trừ tiền dặt cọc như thế nào (khi chi tiền đạt cọc mình hạch toán N1388/c111 : 250.000)
Các thành viên giúp mình với nhé

Mình nghĩ khoản chi phí này của công ty bạn thế này:
Nợ TK642: 339.268
Nợ TK133: 37.732
Có TK331: 72.000
Có TK111: 305.000

Còn ở trên bạn đã ghi thành : Nợ TK1388/ Có TK111: 250.000
Thì bạn ghi ngược lại bút toán này: Nợ TK111/ Có TK1388: 250.000
Sau đo bạn ghi bút toán đặt cọc tiền hàng: Nợ TK 331/ Có TK111: 250.000

Chúc bạn may mắn!

 

[binhkt123]

mình thấy La An làm như thế chưa ổn. Vì khoản 331, 111 như thế là chưa triệt tiêu
Các thành viên tư vấn cho mình hạch toán toàn bộ nghiệp vụ này với
Mình định hạch toán thế này :
Khi đặt cọc :
N3388/C111 : 250.000
Hàng tháng thanh toán hoá đơn :
N642 : 369.268
N133: 37.732
N3388 : 72.000
C111 : 305.000
Nhờ các Thành viên góp ý nhé

Bạn mở chi tiết TK 331 VD: 3311: Phải trả người bán cung cấp dịch vụ, 3315: Trả trước cho người bán, bạn sẽ theo dõi tiền đặt cọc ở TK 3315 này
khi đặt cọc: Nợ 3315/ có 1111: 250.000
điều này giúp bạn có thể theo dõi được bất kỳ khoản đặt cọc nào của bất kỳ khách hàng nào trên Tk 3315
sau đó:
TH1:
1.) khi nhận hóa đơn, Xác định khoản phải trả:
Nợ 6427,1331/có 3311:377.060 (đã trừ tiền khuyến mãi)
2.) đồng thời trừ tiền đặt cọc: Nợ 3311/có 3315: 72.000
(như vậy ở đây số dư có 3311 của bạn là 377.060-72.000=305.060 , và dư nợ 3315= 250.000-72.000=178.000, cái này có lợi là mình vừa xác định được khoản phải trả bao nhiêu và khoản mình đặt cọc còn lại bao nhiêu)
3.) Khi trả tiền: Nợ 3311/ có 111: 305.060

TH2. Bạn cũng có thể hạch toán:
1 khi nhận HD: Nợ 6427,1331/ có 3311: 415.060( chưa trừ tiền khuyến mãi)
2.hạch toán tiếp tiền khuyến mãi: Nợ 3311/ có 521, 1331: 38.053
3. Khấu trừ tiền đặt cọc: Nợ 3311/có 3315: 72.000
4. 3.) Khi trả tiền: Nợ 3311/ có 111: 305.060
:wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall:

 

[La An]

Khoản tiền đặt cọc bạn cho vào tài khoản 331 là đúng và bút toán 1 của bạn chính xác.
Tuy nhiên bút toán 2 của bạn thì sai hoàn toàn. Bởi ở bút toán thứ 2 này chúng ta hạch toán khoản phải trả cho khách hàng như vậy làm sao tiền mặt lại tăng được. Ban La An nên xem lại.

uh tớ ghi nhậm
khi đặt cọc :N331/C111
Khi nhận được hoá đơn :N154-133/C331 hoăc N642-133/C331
khi trả tiền :N331/C111- 112

 

[tthoa]

gửi ban Maimeo84
gửi bạn Maimeo85
Mình nhớ nguyên tắc hạch toán là chỉ được :
1N-nhiều C
hoặc
1C-nhiều N
như cách bạn làm thì 2C-2N
mình nghĩ chưa ổn

 

[ketoanvien0294]

theo mình thì nên hạch toán thế này:
khi đặt cọc: Nợ 331/có 111: 250.000
hàng tháng:
Nợ 642:377.327
Nợ133:37.733
Có 515:38.053
Có 331:72.000
có 111:305.007
Mình nghĩ là nên hạch toán riêng khoản khuyễn mãi ra.Nhưng không biết cho vào TK 515 có chính xác không

 

[binhkt123]

theo mình thì nên hạch toán thế này:
khi đặt cọc: Nợ 331/có 111: 250.000
hàng tháng:
Nợ 642:377.327
Nợ133:37.733
Có 515:38.053
Có 331:72.000
có 111:305.007
Mình nghĩ là nên hạch toán riêng khoản khuyễn mãi ra.Nhưng không biết cho vào TK 515 có chính xác không

Hạch toán như vậy cũng ổn, tuy nhiên bạn đã đưa vào 331 thì nên theo dõi trên 331 luôn, còn 515 đương nhiên là không được rùi, tiền khuyến mãi trên có thể đưa vào giảm giá hàng bán hoặc chiết khấu thương mại thôi đâu đưa vào doanh thu hoạt động tài chính được vì nó chả liên quan gì đến hoạt động tài chính cả

 

[maimeo85]

Bạn mở chi tiết TK 331 VD: 3311: Phải trả người bán cung cấp dịch vụ, 3315: Trả trước cho người bán, bạn sẽ theo dõi tiền đặt cọc ở TK 3315 này
khi đặt cọc: Nợ 3315/ có 1111: 250.000
điều này giúp bạn có thể theo dõi được bất kỳ khoản đặt cọc nào của bất kỳ khách hàng nào trên Tk 3315
sau đó:
TH1:
1.) khi nhận hóa đơn, Xác định khoản phải trả:
Nợ 6427,1331/có 3311:377.060 (đã trừ tiền khuyến mãi)
2.) đồng thời trừ tiền đặt cọc: Nợ 3311/có 3315: 72.000
(như vậy ở đây số dư có 3311 của bạn là 377.060-72.000=305.060 , và dư nợ 3315= 250.000-72.000=178.000, cái này có lợi là mình vừa xác định được khoản phải trả bao nhiêu và khoản mình đặt cọc còn lại bao nhiêu)
3.) Khi trả tiền: Nợ 3311/ có 111: 305.060

TH2. Bạn cũng có thể hạch toán:
1 khi nhận HD: Nợ 6427,1331/ có 3311: 415.060( chưa trừ tiền khuyến mãi)
2.hạch toán tiếp tiền khuyến mãi: Nợ 3311/ có 521, 1331: 38.053
3. Khấu trừ tiền đặt cọc: Nợ 3311/có 3315: 72.000
4. 3.) Khi trả tiền: Nợ 3311/ có 111: 305.060
:wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall::wall:

Cách hạch toán ở trường hợp 1 của bạn mình cho là hợp lý. Nhưng ở trường hợp 2 thì mình thấy không ổn. Vì khoản tiền khuyến mãi này là khoản được giảm trức tiếp vì vậy bên mua k được hạch toán vào khoản chiết khấu thương mại. Khoản này bên bán mới hạch toán thôi.

 

[maimeo85]

gửi ban Maimeo84
gửi bạn Maimeo85
Mình nhớ nguyên tắc hạch toán là chỉ được :
1N-nhiều C
hoặc
1C-nhiều N
như cách bạn làm thì 2C-2N
mình nghĩ chưa ổn

Bạn có thể tách ra thành 2 bút toán:
Nợ TK642: 339.268
Nợ TK133: 37.732
Có TK331: 377.000

Nợ TK331: 305.000
Có TK111: 305.000

 

[hong thinh]

theo mình khi đặt cọc bạn ghi
nợ 331:250000
có 111:250000
hàng tháng
nợ 642: 339268
nợ 133: 37733
có 331: 72000
có 111: 305000

 

[linh39]

sao lại ko ổn cty tớ làm bên du lịch khách hàng đăt cọc trước tớ toàn cho vào tk331 thấy hợp lý mà hàng tháng tk 331 vẫn giảm xuống

Bạn cần phải điều chỉnh rồi.
Nếu KH ứng trước tiền cọc thì bạn phải:
N111/112
C131
Sau này, khi cty bạn cung cấp dịch vụ cho KH đó,
N131
C511
C3331
Việc KH t/toán
N111/112
C131

Có vậy 131 mới tự cân đối được.

Còn trường hợp của bạn chủ topic là liên quan tới NCC - 331 bạn à.
Thân.
Linh.

 

[phuongltn88]

lúc đặt cọc tiền :
N331/C111:250.00
khi trả tiền
N111/331:339.268
thế là số tiền đặt cọc sẽ giảm xuống
chúc bạn may măn :015:

nhung ma lúc đó số tiền lại không khớp thì làm sao?
lúc đầu là chi c111250.000
nhưng khi trả tiền lại nhận N111 339.268?