điều chỉnh giảm hóa đơn GTGT đầu ra

[thanhluu116]

Kế toán thuế viết sao hóa đơn đã kê khai doanh thu vao tháng 5. Tháng 6 phát hiện bị nhầm xử lý hóa đơn đó ntn? kê khai lại trên 2.0 ntn?

 

[nguyen1987]

bạn vào 01/KHBS để khai giãm doanh thu là xong.

 

[thanhluu116]

MÌnh đãkhai trong mấu KHBS nhưng trên tờkhai tổng hợp không thấy giảm sốthuế mà mình điều chỉnh giảm.
Muốn xin chỉ dẫn cụthể.Thanks

 

[vandang]

Kế toán thuế viết sao hóa đơn đã kê khai doanh thu vao tháng 5. Tháng 6 phát hiện bị nhầm xử lý hóa đơn đó ntn? kê khai lại trên 2.0 ntn?

Cho hỏi lại tí nhé: Viết sao là viết như thế nào? (chữ màu đỏ ấy bạn).
Xử lý hóa đơn viết sai vào tháng 5 đã kê khai như sau: Viết 1 hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã viết sai vào tháng 6 này (hiện tại là tháng 7 rồi). Trên hóa đơn điều chỉnh này, tại cột B (Tên hàng hóa, dịch vụ) bạn vẫn ghi đúng như hóa đơn đã viết sai, sau đó mở ngoặc ghi câu: điều chỉnh (tăng/giảm số lượng/đơn giá) cho hóa đơn số......xêri.....ngày tháng năm (hóa đơn viết sai).
Khi kê khai trên HTKK2.0 nếu điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì bạn đưa số thuế tăng này vào chỉ tiêu [35], nếu số thuế GTGT phải nộp giảm thì đưa vào chỉ tiêu [37]. Trong HTKK2.0 tạm thời không cho phép nhập vào chỉ tiêu [34] và [36].
Về phần kê khai hóa đơn điều chỉnh này bạn lưu ý tí nhé: Nếu là điều chỉnh giảm thì bạn kê số giá trị âm (theo hướng dẫn trong phần help của phần mềm HTKK2.0).
Trao đổi thêm 1 tí: Thực tế CQT ở chỗ mình không cho kê số giá trị âm đối với hóa đơn điều chỉnh giảm trong trường hợp này. Họ yêu cầu kê riêng trên bảng kê làm bằng excel và kê số dương (tất nhiên họ chỉ hướng dẫn bằng miệng chứ chẳng có văn bản nào cả).
Chúc bạn thành công. Mong trao đổi thêm.

 

[trieukhang]

Kế toán thuế viết sao hóa đơn đã kê khai doanh thu vao tháng 5. Tháng 6 phát hiện bị nhầm xử lý hóa đơn đó ntn? kê khai lại trên 2.0 ntn?

Viết sai chắc lập Biên bản thu hồi và hủy hóa đơn đó rồi đây => Điều chỉnh giảm số thuế phải nộp.
Điều chỉnh giảm số thuế phải nộp 01/KHBS (Lưu ý trên PM Mã vạch phải lâp đúng 01-GTGT để kèm theo)=>Tổng hợp 01-3/GTGT => Ghi vào chỉ tiêu 36 và 37 của Tờ khai 01/GTGT (Chỉ tiêu 36 ... thì nếu làm mã vạch tạm thời chờ đó, chưa ghi được)
Hóa đơn lập lại kê khai bình thường

 

[vandang]

Viết sai chắc lập Biên bản thu hồi và hủy hóa đơn đó rồi đây => Điều chỉnh giảm số thuế phải nộp.
Điều chỉnh giảm số thuế phải nộp 01/KHBS (Lưu ý trên PM Mã vạch phải lâp đúng 01-GTGT để kèm theo)=>Tổng hợp 01-3/GTGT => Ghi vào chỉ tiêu 36 và 37 của Tờ khai 01/GTGT (Chỉ tiêu 36 ... thì nếu làm mã vạch tạm thời chờ đó, chưa ghi được)
Hóa đơn lập lại kê khai bình thường

Hóa đơn đã kê khai nộp thuế rồi, bây giờ hủy liệu CQT có chấp nhận không hở bác.

 

[thanhluu116]

Chỉ kê số âm thôi chứ không kê vào bảng 01 KHBS ah`.
Và các bác còn bảo là khai vào phu lục 03/GTGT nữa.
Cảm ơn và mong các bác hợp tác giúp đỡ.

 

[trieukhang]

Hóa đơn đã kê khai nộp thuế rồi, bây giờ hủy liệu CQT có chấp nhận không hở bác.

Sao CQT lại không chấp nhận???

 

[nguyenhien79]

HĐ xuất tháng 5 đã kê khai thuế T5, sang T6 xuất lại HĐ vì phát hiện sai thì sang T6 làm thêm phụ lục 01-3/GTGT, kê điều chỉnh giảm ( số thuế đúng bằng số thuế đã khai T5), còn trên tờ khai thì ghi số thuế điều chỉnh giảm đó vào chỉ tiêu số 37

 

[vandang]

Sao CQT lại không chấp nhận???

Hóa đơn đã báo cáo sử dụng vào tháng 5, sang tháng 6 làm biên bản hủy hóa đơn này liệu có ổn không? CQT chấp nhận hay không chấp nhận là ở điểm này.

 

[trieukhang]

Hóa đơn đã báo cáo sử dụng vào tháng 5, sang tháng 6 làm biên bản hủy hóa đơn này liệu có ổn không? CQT chấp nhận hay không chấp nhận là ở điểm này.

Lập BB thu hồi hóa đơn của tháng trước là chuyện bình thường mà? CQT sao không chấp nhận.
Tháng 5 xuất hóa đơn, nhưng đến tháng 6 bên mua (Hoặc bên bán) phát hiện sai yêu cầu thu hồi hóa đơn có gì sai đâu?