TK 811 - loại khi tính thuế TNDN?

[acca1]

chào các anh chị và các bạn, em là kế toán mới vào nghề, cần cả nhà giúp đỡ vì sắp nộp BC thuế TNDN quý 2 rồi, em ví dụ thế này:
- cuối quý kết chuyển chi phi:
Nợ 911: 36.000
Có 641: 5.000
Có 642: 5.000
Có 635: 5.000
Có 632: 25.000
Có 811: 1.000 (khoản này bị loại khi tính thuế TNDN)
- kết chuyển doanh thu:
Nợ 511: 40.000
Nợ 515: 1.000
Có 911: 41.000
-> Lợi nhuận chịu thuế = 41.000 - (36.000 - 1.000) = 6.000
- hạch toán thuế và LN sau thuế:
Nợ 8211/Có 3334: 1.500
Nợ 911/Có 8211: 1.500
Nợ 911/Có 421: 4.500
vấn đề em thắc mắc ở đây là Nợ 911 và Có 911 sẽ vênh nhau 1 khoản là 1.000 do TK 811 bị loại khi tính thuế:
Nợ 911 = 36.0000 + 1.500 + 4.500 = 42.000
Có 911 = 41.000
vậy phần vênh trên xử lý thế nào để TK 911 cân, em mới vào nghề nên ko biết làm thế nào, mong cả nhà nhiệt tình hướng dẫn. nhanh nahnh giùm em nha.
em cảm ơn rất nhiều!

 

[dinhkhanh1988]

Cái chi phí khác đó có chứng từ kèm theo ko bạn?
Nếu có chứng từ hợp lý thì vẫn được tính vào thuế TNDN chứ sao lại bị loại.

 

[acca1]

Cái chi phí khác đó có chứng từ kèm theo ko bạn?
Nếu có chứng từ hợp lý thì vẫn được tính vào thuế TNDN chứ sao lại bị loại.

những khoản hạch toán vào TK 811 là những khoản bị phạt do chậm nộp thuế, phạt do vi phạm hợp đồng ....có văn bản đi kèm do đó những chi phí này ko được đưa vào để tính thuế TNDN

 

[DIEM CHAU]

chào các anh chị và các bạn, em là kế toán mới vào nghề, cần cả nhà giúp đỡ vì sắp nộp BC thuế TNDN quý 2 rồi, em ví dụ thế này:
- cuối quý kết chuyển chi phi:
Nợ 911: 36.000
Có 641: 5.000
Có 642: 5.000
Có 635: 5.000
Có 632: 25.000
Có 811: 1.000 (khoản này bị loại khi tính thuế TNDN)- kết chuyển doanh thu:
Nợ 511: 40.000
Nợ 515: 1.000
Có 911: 41.000
-> Lợi nhuận chịu thuế = 41.000 - (36.000 - 1.000) = 6.000
- hạch toán thuế và LN sau thuế:
Nợ 8211/Có 3334: 1.500
Nợ 911/Có 8211: 1.500
Nợ 911/Có 421: 4.500
vấn đề em thắc mắc ở đây là Nợ 911 và Có 911 sẽ vênh nhau 1 khoản là 1.000 do TK 811 bị loại khi tính thuế:
Nợ 911 = 36.0000 + 1.500 + 4.500 = 42.000
Có 911 = 41.000
vậy phần vênh trên xử lý thế nào để TK 911 cân, em mới vào nghề nên ko biết làm thế nào, mong cả nhà nhiệt tình hướng dẫn. nhanh nahnh giùm em nha.
em cảm ơn rất nhiều!

Bạn ơi sao kết chuyển chi phí Nợ không = Có
Cty m vừa bị kiểm tra thuế xong, những HĐ bán lẻ nào có giá trị dưới 100.000đ,và những khoản khác chi phí khác nếu có HĐ, chứng từ thì đc dưa vào chi phí hợp lý và tính thuế TNDN.Thân.m cũng mới vào nghề có j học hỏi nhau nhé

 

[koohii ga]

những khoản hạch toán vào TK 811 là những khoản bị phạt do chậm nộp thuế, phạt do vi phạm hợp đồng ....có văn bản đi kèm do đó những chi phí này ko được đưa vào để tính thuế TNDN

Không có chênh lệch gì với 911 cả.
Bạn vẫn giữ nguyên đó, chẳng qua lợi nhuận bạn dùng để tính thuế không phải là con số theo sổ sách, mà bạn phải tự loại ra CP không hợp lý trước khi thuế QT thôi. Chỉ cần có phần thuyết minh và giải trình rõ ràng là được cả.

Bạn kết chuyển như sau:

Nợ 8211/Có 3334: 1.500
Nợ 911/Có 8211: 1.500
Nợ 911/Có 421: 3.500

Vì vậy:
Nợ 911 = 36.0000 + 1.500 + 3.500 = 41.000
Có 911 = 41.000

Lợi nhuận của kế toán khác với lợi nhuận so với thuế là chuyện bình thường thôi bạn ạ.

Lợi nhuận sau thuế của kế toán là 3.500, đối với thuế là 4.500, do 1.000 bị loại ra khỏi CP tính thuế, tuy nhiên nó thực chất là CP mà cty bạn đã bỏ ra cho việc nộp phạt, bồi thường...

Thân!

 

[dothuhuong282]

chào các anh chị và các bạn, em là kế toán mới vào nghề, cần cả nhà giúp đỡ vì sắp nộp BC thuế TNDN quý 2 rồi, em ví dụ thế này:
- cuối quý kết chuyển chi phi:
Nợ 911: 36.000
Có 641: 5.000
Có 642: 5.000
Có 635: 5.000
Có 632: 25.000
Có 811: 1.000 (khoản này bị loại khi tính thuế TNDN)
- kết chuyển doanh thu:
Nợ 511: 40.000
Nợ 515: 1.000
Có 911: 41.000
-> Lợi nhuận chịu thuế = 41.000 - (36.000 - 1.000) = 6.000
- hạch toán thuế và LN sau thuế:
Nợ 8211/Có 3334: 1.500
Nợ 911/Có 8211: 1.500
Nợ 911/Có 421: 4.500
vấn đề em thắc mắc ở đây là Nợ 911 và Có 911 sẽ vênh nhau 1 khoản là 1.000 do TK 811 bị loại khi tính thuế:
Nợ 911 = 36.0000 + 1.500 + 4.500 = 42.000
Có 911 = 41.000
vậy phần vênh trên xử lý thế nào để TK 911 cân, em mới vào nghề nên ko biết làm thế nào, mong cả nhà nhiệt tình hướng dẫn. nhanh nahnh giùm em nha.
em cảm ơn rất nhiều!

Sao trong 1 bút toán kết chuyển chi phí mà nợ có của bạn ko bằng nhau?????????
Khi mà xác định được chi phí đó ko được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ để trừ khi tính lợi nhuận bạn đưa luôn vào 421 cho khỏi lằng nhằng. Ví dụ nộp phạt chậm nộp thuế 1.000 đ . Khi đó bạn định khoản luôn là: Nợ TK 421. Có TK 111 ( 112): 1.000.

 

[acca1]

Không có chênh lệch gì với 911 cả.
Bạn vẫn giữ nguyên đó, chẳng qua lợi nhuận bạn dùng để tính thuế không phải là con số theo sổ sách, mà bạn phải tự loại ra CP không hợp lý trước khi thuế QT thôi. Chỉ cần có phần thuyết minh và giải trình rõ ràng là được cả.

Bạn kết chuyển như sau:

Nợ 8211/Có 3334: 1.500
Nợ 911/Có 8211: 1.500
Nợ 911/Có 421: 3.500

Vì vậy:
Nợ 911 = 36.0000 + 1.500 + 3.500 = 41.000
Có 911 = 41.000

Lợi nhuận của kế toán khác với lợi nhuận so với thuế là chuyện bình thường thôi bạn ạ.

Lợi nhuận sau thuế của kế toán là 3.500, đối với thuế là 4.500, do 1.000 bị loại ra khỏi CP tính thuế, tuy nhiên nó thực chất là CP mà cty bạn đã bỏ ra cho việc nộp phạt, bồi thường...

Khi mà xác định được chi phí đó ko được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ để trừ khi tính lợi nhuận bạn đưa luôn vào 421 cho khỏi lằng nhằng. Ví dụ nộp phạt chậm nộp thuế 1.000 đ . Khi đó bạn định khoản luôn là: Nợ TK 421. Có TK 111 ( 112): 1.000

cảm ơn cả nhà nhiều nhé, mong được học hỏi nhiều nữa...!

 

[HXR02]

đúng như koohii ga và dothuhuong282 nói, TK 811 là 1 khoản chi phí nhưng ko được tính vào chi phí tính thuế, do đó khoản cp này coi như doanh nghiệp trả từ LN, nên khi hạch toán LN kt tự xác định cp và trừ vào khoản LN sau thuế, như vậy TK 911 sẽ cân.