Quản lý quỹ tiền mặt

[Trịnh Thu Hà]

Chào mọi người,

Mình mới làm kế toán cho 1 dự án của Ngân hàng thế giới, bên mình không có thủ quỹ, vì mọi thứ hầu như đều chuyển khoản qua ngân hàng, còn một số khoản chi nhỏ nhỏ thì mình chi trước sau đó mới tập hợp ra ngân hàng rút tiền mặt về và chi luôn nên quỹ tiền mặt luôn bằng 0. Tuy nhiên ,sắp tới bên mình bán hồ sơ mời thầu và phải thu tiền và để tiền mặt. Nhưng vì k có thủ quỹ nên tiền đó có lẽ mình quản lý luôn.
Theo mình biết thì nguyên tắc là kế toán k được cầm tiền mà chỉ quản lý chứng từ thôi, k biết mình vừa cầm tiền vừa chi như vậy có đúng quy định k? Và giả sử mình để cho 1 người khác thuộc ban quản lý dự án cầm tiền thì những quy trình về số sách, giẩy tờ của thủ quỹ và kế toán tiền mặt như thế nào? Xin mọi người giúp mình với!

 

[SAA]

nguyên tắc kế toán thì quá rõ ràng rồi, kế toán không thể kiêm nhiệm làm thủ quỹ. quy trình sổ sách giấy tờ của kế toán và thủ quỹ cũng đơn giản
Kế toán: viết phiếu thu,phiếu chi có chữ ký đầy đủ theo quy định về chứng từ và số liên lập theo quy định, chuyển cho thủ quỹ để thu,chi tiền mặt khi có phát sinh nghiệp vụ. cuối ngày in sổ chi tiết thu chi tiền mặt ngày để đối chiếu với thủ quỹ, và ký xác nhận của 2 bên
thủ quỹ: cần có sổ quỹ tiền mặt để ghi thu chi tiền mặt dựa trên chứng từ là phiếu thu,phiếu chi của kế toán chuyển sang, cuối ngày ký xác nhận trên sổ chi tiết thu chi tiền mặt ngày của kế toán
cuối tháng hoặc đột xuất theo yêu cầu có thể tiến hành kiểm kê quỹ và lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt
thế thôi, đơn giản như là đang giỡn vậy

 

[IMK]

_có 1 mình bạn thì đừng cứng nhắc quy định quá
_SAA đã hướng dẫn khá đầy đủ rồi, cứ làm như thế đi bạn nhé

 

[binhkt123]

nguyên tắc kế toán thì quá rõ ràng rồi, kế toán không thể kiêm nhiệm làm thủ quỹ. quy trình sổ sách giấy tờ của kế toán và thủ quỹ cũng đơn giản
Kế toán: viết phiếu thu,phiếu chi có chữ ký đầy đủ theo quy định về chứng từ và số liên lập theo quy định, chuyển cho thủ quỹ để thu,chi tiền mặt khi có phát sinh nghiệp vụ. cuối ngày in sổ chi tiết thu chi tiền mặt ngày để đối chiếu với thủ quỹ, và ký xác nhận của 2 bên
thủ quỹ: cần có sổ quỹ tiền mặt để ghi thu chi tiền mặt dựa trên chứng từ là phiếu thu,phiếu chi của kế toán chuyển sang, cuối ngày ký xác nhận trên sổ chi tiết thu chi tiền mặt ngày của kế toán
cuối tháng hoặc đột xuất theo yêu cầu có thể tiến hành kiểm kê quỹ và lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt
thế thôi, đơn giản như là đang giỡn vậy

Nhưng mà công ty người ta không có thủ quỹ rùi mà, vấn đề là giải quyết trường hơp này như thế nào cho ổn thỏa

 

[binhkt123]

Chào mọi người,

Mình mới làm kế toán cho 1 dự án của Ngân hàng thế giới, bên mình không có thủ quỹ, vì mọi thứ hầu như đều chuyển khoản qua ngân hàng, còn một số khoản chi nhỏ nhỏ thì mình chi trước sau đó mới tập hợp ra ngân hàng rút tiền mặt về và chi luôn nên quỹ tiền mặt luôn bằng 0. Tuy nhiên ,sắp tới bên mình bán hồ sơ mời thầu và phải thu tiền và để tiền mặt. Nhưng vì k có thủ quỹ nên tiền đó có lẽ mình quản lý luôn.
Theo mình biết thì nguyên tắc là kế toán k được cầm tiền mà chỉ quản lý chứng từ thôi, k biết mình vừa cầm tiền vừa chi như vậy có đúng quy định k? Và giả sử mình để cho 1 người khác thuộc ban quản lý dự án cầm tiền thì những quy trình về số sách, giẩy tờ của thủ quỹ và kế toán tiền mặt như thế nào? Xin mọi người giúp mình với!

Chuyện này tớ đã từng trải qua rùi, 02 lần tại 02 Cty khác nhau, cách của tớ là bảo sếp làm 01 QĐ cho 01 người làm thủ quỹ, nhưng chỉ trên QĐ thui còn thực tế mình vẫn là kế toán kiêm thủ quỹ (việc này đương nhiên là sai nhưng mà cũng đành chịu thui chẳng qua không có ai đủ tín nhiệm để làm thủ quỹ bằng mình) trên là cách đối phó tạm thời thôi còn về lâu dài thì bạn nên khuyên sếp tìm một người đủ tin cậy để giao quỹ cho họ quản lý

 

[duongduythanh]

Chuyện này tớ đã từng trải qua rùi, 02 lần tại 02 Cty khác nhau, cách của tớ là bảo sếp làm 01 QĐ cho 01 người làm thủ quỹ, nhưng chỉ trên QĐ thui còn thực tế mình vẫn là kế toán kiêm thủ quỹ (việc này đương nhiên là sai nhưng mà cũng đành chịu thui chẳng qua không có ai đủ tín nhiệm để làm thủ quỹ bằng mình) trên là cách đối phó tạm thời thôi còn về lâu dài thì bạn nên khuyên sếp tìm một người đủ tin cậy để giao quỹ cho họ quản lý

tớ thấy cách 2 là khuyên sếp tìm một người đủ tin cậy để làm thủ quỹ thì hợp lý hơn vì khi người khác làm thủ quỹ mà bạn lại quản lý quỹ khi âm dương thì ai chịu trách nhiệm đối với công ty thì dễ nhưng đối với pháp luật thì người ta phải chịu mà.

 

[SAA]

Nhưng mà công ty người ta không có thủ quỹ rùi mà, vấn đề là giải quyết trường hơp này như thế nào cho ổn thỏa

chào bạn
bạn vui lòng đọc kỹ lại những hướng dẫn mà tôi đã hướng dẫn trên và vui lọc đọc thêm về luật kế toán và kế toán tiền mặt,tiền gửi ngân hàng nhé

 

[SAA]

Nhưng mà công ty người ta không có thủ quỹ rùi mà, vấn đề là giải quyết trường hơp này như thế nào cho ổn thỏa

chào bạn
bạn vui lòng đọc kỹ lại những hướng dẫn mà tôi đã hướng dẫn trên và vui lòng đọc thêm về luật kế toán và kế toán tiền mặt,tiền gửi ngân hàng nhé:004:

 

[Trịnh Thu Hà]

Cám ơn mọi người đã chỉ dẫn, nhưng có 1 vấn đề khó ở bên mình đó là bên WB họ không bố trí tuyển thủ quỹ, có lẽ mình sẽ đề nghị sếp giao cho nhân viên đấu thầu quản lý, nhưng chẳng biết là người ta có đống ý k nữa, tự dưng lại thêm trách nhiệm. Hài!!!!

 

[Trịnh Thu Hà]

Cám ơn mọi người đã chỉ dẫn, nhưng có 1 vấn đề khó ở bên mình đó là bên WB họ không bố trí tuyển thủ quỹ, có lẽ mình sẽ đề nghị sếp giao cho nhân viên đấu thầu quản lý, nhưng chẳng biết là người ta có đống ý k nữa, tự dưng lại thêm trách nhiệm. Hài!!!!

 

[ori]

Cám ơn mọi người đã chỉ dẫn, nhưng có 1 vấn đề khó ở bên mình đó là bên WB họ không bố trí tuyển thủ quỹ, có lẽ mình sẽ đề nghị sếp giao cho nhân viên đấu thầu quản lý, nhưng chẳng biết là người ta có đống ý k nữa, tự dưng lại thêm trách nhiệm. Hài!!!!

Thực tế bạn vẫn có thể cầm quỹ chi tiêu và hạch toán chứng từ, nhưng trên phiếu chi thì không ký vào phần Thủ quỹ ký, cứ để trống đấy. Sau này có người làm thủ quỹ thì sẽ ký. đấy là tạm thời, Còn đúng là Kế toán thì không được làm thủ quỹ mà. Trước mình làm thủ quỹ và lập phiếu thu chi, nhưng chỉ ký chữ ký Thủ quỹ, còn Người lập phiếu thì để lại cho chị Kế toán tổng hợp ký,Cứ làm sao tránh vấn đề Kế toán ko làm THủ quỹ là Ok

 

[TrinhBichPhuong]

SAA đã chỉ dẫn đúng luật rùi đó. Trách nhiệm của bạn chỉ là kt, vì thế bạn nên đề nghị sếp tìm ngay một người để làm thủ quỹ.Đừng để biết luật mà lại phạm luật nha bạn.

 

[binhkt123]

chào bạn
bạn vui lòng đọc kỹ lại những hướng dẫn mà tôi đã hướng dẫn trên và vui lòng đọc thêm về luật kế toán và kế toán tiền mặt,tiền gửi ngân hàng nhé:004:

xin lỗi, không phải là tôi không bít là kế toán không được kiêm nhiệm làm thủ quỹ nhưng mà tôi muốn nói với bạn là không phải khi nào bạn muốn làm đúng thì bạn cũng làm được, nhất khi là bạn là một nhân viên. người kế toán phải bất biến, phải biết lách luật để có thể kiếm được một việc làm tốt, chứ khi nào cũng lôi luật và chuẩn mực kế toán ra làm việc với sếp như bạn thì khi đó chỉ về quê làm kế toán làng thôi

 

[phinguyen79]

Bắt đầu căng thẳng rồi đây.!!!:wall:

Nên chăng chúng ta tìm giải pháp để hổ trợ cho chủ topic trong tình huống này./.
Kế toán là khoa học và cũng là nghệ thuật. Người làm kế toán là một nhà khoa học và cũng là một nghệ nhân mà.!!!:wall:

 

[SAA]

xin lỗi, không phải là tôi không bít là kế toán không được kiêm nhiệm làm thủ quỹ nhưng mà tôi muốn nói với bạn là không phải khi nào bạn muốn làm đúng thì bạn cũng làm được, nhất khi là bạn là một nhân viên. người kế toán phải bất biến, phải biết lách luật để có thể kiếm được một việc làm tốt, chứ khi nào cũng lôi luật và chuẩn mực kế toán ra làm việc với sếp như bạn thì khi đó chỉ về quê làm kế toán làng thôi

cám ơn những góp ý của bạn, nhưng đã là kế toán thì phải tuân theo luật lệ (nếu không muốn từ bỏ nghề), quy tắc bất kiêm nhiệm và quan trọng là người kế toán không chỉ thực hiện chức năng của một kế toán (xem xét chứng từ,đúng ok giải quyết) mà còn phải thực hiện chức năng tài chính (đó là quản lý kiểm soát nội bộ, tham mưu cho thủ trưởng của mình)
thế mới gọi là TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN chứ
pó tay.com

 

[binhkt123]

cám ơn những góp ý của bạn, nhưng đã là kế toán thì phải tuân theo luật lệ (nếu không muốn từ bỏ nghề), quy tắc bất kiêm nhiệm và quan trọng là người kế toán không chỉ thực hiện chức năng của một kế toán (xem xét chứng từ,đúng ok giải quyết) mà còn phải thực hiện chức năng tài chính (đó là quản lý kiểm soát nội bộ, tham mưu cho thủ trưởng của mình)
thế mới gọi là TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN chứ
pó tay.com

OK với điều kiện ông sếp đó là người hiểu biết được sự khó khăn và quan trọng của kế toán, còn nếu như người đó bảo thủ, độc đoán hay là một ông chủ DNTN chỉ thích làm theo ý mình thì sao? Kế toán đồng ý phải 1+1=2 nhưng nhiều khi cũng phải biết bằng 3 chứ
đồng ý trên nguyên tắc là sự không đồng ý lịch sự nhất...

 

[nuga]

Công ty mình mới thành lập(Cty TNHH một thành viên)Cho mình hỏi số vốn điều lệ khi đăng ký kinh doanh có phải đưa vào số dư đầu kỳ của sổ quỹ tiền mặt không các bạn.Chỉ giúp mình với.Nếu lỡ chi nhiều hơn thu trong sổ quỹ tiền mặt thì có biện pháp nào khắc phục không.

 

[Tigon-ETC]

Công ty mình mới thành lập(Cty TNHH một thành viên)Cho mình hỏi số vốn điều lệ khi đăng ký kinh doanh có phải đưa vào số dư đầu kỳ của sổ quỹ tiền mặt không các bạn.Chỉ giúp mình với.

Không.

Số dư đầu của TK 111 được tính trên giá trị vốn thực tế bằng tiền (số mà bạn thể hiện trên sổ sách qua bút toán: Nợ TK 111/Có TK 411)

Nếu lỡ chi nhiều hơn thu trong sổ quỹ tiền mặt thì có biện pháp nào khắc phục không.

Không có quỹ tiền mặt âm nhé. Bạn điều chỉnh lại thời gian thanh toán các khoản thu chi xem

 

[DucMej]

Chào mọi người,

Mình mới làm kế toán cho 1 dự án của Ngân hàng thế giới, bên mình không có thủ quỹ, vì mọi thứ hầu như đều chuyển khoản qua ngân hàng, còn một số khoản chi nhỏ nhỏ thì mình chi trước sau đó mới tập hợp ra ngân hàng rút tiền mặt về và chi luôn nên quỹ tiền mặt luôn bằng 0. Tuy nhiên ,sắp tới bên mình bán hồ sơ mời thầu và phải thu tiền và để tiền mặt. Nhưng vì k có thủ quỹ nên tiền đó có lẽ mình quản lý luôn.
Theo mình biết thì nguyên tắc là kế toán k được cầm tiền mà chỉ quản lý chứng từ thôi, k biết mình vừa cầm tiền vừa chi như vậy có đúng quy định k? Và giả sử mình để cho 1 người khác thuộc ban quản lý dự án cầm tiền thì những quy trình về số sách, giẩy tờ của thủ quỹ và kế toán tiền mặt như thế nào? Xin mọi người giúp mình với!

Theo mình trong trường hợp này bạn quản lý quỹ cũng được vì đây chỉ là tiền phục vụ cho việc đấu thầu thôi và cũng chỉ chi trong phạm vi ban ql dự án cùng những người phục vụ đấu thầu nên không có vấn đề. Mình thấy nhiều nơi tổ chức đấu thầu và cũng làm như thế, tiền bán hồ sơ thầu hoàn toàn không liên quan tới quỹ tiền mặt của công ty. Còn về quy trình thì vẫn là phải đủ sổ sách, chứng từ và chữ ký cần thiết để chi.