Các khoản thuế về việc thuê nhà

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi hangphuong, 25 Tháng ba 2005.

9,432 lượt xem

  1. hangphuong

    hangphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Cty mình nộp hợ chủ nhà là cá nhân cho thuê VP các khoản thuế với Nhà nước: Thuế GTGT, TNDN, môn bài.

    Vậy những khoản này có được hạch toán vào chi phí không?

    CTy được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tỷ lệ 3% trên giá mua vào theo hóa đơn (là giá trong HĐ thuê nhà và cty mình là DN tính thuế GTGT theo PP khấu trừ) thì kê khai thuế như thế nào?

    Hóa đơn là Hóa đơn BH được cấp cho Đtượng KD ko thường xuyên.
     
    #1
  2. Bathanh

    Bathanh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    316
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội - VN
    Nếu giá thuê ko bao gồm thuế, thì bạn được hạch toán vào chi phí thuê nhà.
    Còn thuế GTGT, có mục riêng, bạn được khấu trừ toàn bộ.
    Sau khi nộp thuế xong ( gồm thuế GTGT và TNDN đối với hoạt động cho thuê nhà của chủ nhà) bạn yêu cầu chi cục thuế bán hóa đơn lẻ cho chủ nhà để xuất cho bạn ( bên đi thuê). Căn cứ chứng từ này, bạn hạch toán.
    Còn tiền thuế môn bài, thì bạn ko dc hạch toán đâu.
     
    #2
  3. hangphuong

    hangphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    nhưng ma bathanh ơi ! Tớ xem trong công văn số 2943 TCT/NV6 về việc cấp hóa đơn lẻ cho đối tượng KD ko thường xuyên ngày 07/08/2002 thì :
    "CSKD nộp thuế theo PP khấu trừ khi mua hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT của các đối tượng được cấp hóa đơn bán lẻ, Được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tỷ lệ 3% trên giá mua theo hóa đơn".
    bạn giải thích rõ hơn cho mình được ko?
     
    #3
  4. Nam Trieu

    Nam Trieu Guest

    Chào, khấu trừ thuế GTGT theo tỷ lệ 3% xưa như trái đất rồi bạn ơi. Khấu trừ như thế coi chừng bị truy thu và phạt đấy. Bạn nghiên cứu lại thông tư 120 đi.
    Chỉ được khấu từ thuế GTGT đối với hóa đơn GTGT, các hóa đơn đặc thù, và Hóa đơn đó phải có đầy đủ chỉ tiêu, chữ ký theo quy định, phản ánh đúng nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh và kê khai khấu trừ không quá 3 tháng.
    Các chứng từ nộp thuế GTGT, Thuế TNDN, MB là của hộ kinh doanh chứ đâu phải của DN bạn mà lại đòi đi khấu trừ và đương nhiên không được hạch tóan vào chi phí . Bạn nên nghiên cứu thêm đi và nhất là thông tư mới. vào trang Web BỘ TC : ://www. mof.
     
    #4
  5. hangphuong

    hangphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Cảm ơn bạn.
    Tớ cũng tớ đọc trên tài liệu thấy thắc mắc nên hỏi.
     
    #5
  6. cplove

    cplove Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Anh chị nào có biểu mẫu 08-MST cho em xin đi.
    Thanks Advande !
     
    #6
  7. Acc242

    Acc242 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    284
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    To: HangPhuong
    Nếu muốn cty bạn chi trả các loại thuế cho chủ cho thuê nhà thì lấy số tiền net đã thỏa thuận tự Gross-up lên để khi chi cục thuế suất hóa đơn cho chủ nhà sau khi trừ số thuế TGTG, TNDN đã nộp còn đúng bằng số tiền net. Như vậy cty đã hạch toán các loại thuế trên vào chi phí. Riêng phần thuế môn bài thì k được rồi. chúc bạn thành công nhé
     
    #7
  8. huong21

    huong21 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Cho mình hỏi mức thuế suất thuế GTGT, TNDN, MB của tiền thuê nhà là bao nhiêu. VD: net là VND1,000,000 thì sẽ các loại thuế là bao nhiêu?
     
    #8
  9. minh91

    minh91 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Của GTGT &TNDN là khoảng 22% tuỳ vận dụng có thể là 21% hoặc 21,6% còn môn bài là riêng không theo tỷ lệ
     
    #9
  10. huong21

    huong21 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Nếu mình đã nộp thuế môn bài cho công ty mình thì chủ nhà cho thuê có phải nộp thuế MB nữa không nhi?
     
    #10
  11. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    "Thuế môn bài là một khoản thu có tính chất lệ phí thu hàng năm vào các cơ sở hoạt động sản xuất kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế .

    Tất cả tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh (bao gồm cả các chi nhánh, cửa hàng, nhà máy, phân xưởng…. trực thuộc đơn vị chính) đều thuộc đối tượng nộp thuế môn bài."

    Ông chủ nhà có hoạt động SXKD khác à? Nếu thế thì ông ấy sẽ phải nộp cho suất của cơ sở ông ấy thôi. Còn công ty bạn sẽ đóng thuế riêng. Làm sao nộp hộ cho nhau thế được?
     
    #11
  12. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn hãy xem lại công văn trả lời của Cục thuế nhé!
    Câu hỏi:
    Trường hợp cơ sở sản xuất kinh doanh có thuê nhà của các hộ gia đình không đăng ký kinh doanh để hoạt động sản xuất kinh doanh. Vậy khoản chi phí thuê nhà, có được xem là chi phí hợp lý để trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN không?
    Trả lời:
    Căn cứ điểm 1.8 Thông tư số 99/2003/TT-BTC ngày 23/10/2003 của BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của BTC và công văn số 1972/TCT-AC ngày 16/05/2000 của Tổng cục Thuế thì hộ cho thuê nhà phải làm đơn đề nghị sử dụng hóa đơn lẻ kèm theo hợp đồng thuê nhà gửi Chi cục Thuế Quận, Huyện trực tiếp quản lý đăng ký thuế và kê khai nộp thuế đối với hoạt động cho thuê mặt bằng theo quy định. Cơ quan Thuế cấp hóa đơn lẻ (không thu tiền) và thu thuế GTGT, thuế TNDN theo mức ấn định trên từng số hóa đơn. Hóa đơn cấp lẻ là loại hóa đơn bán hàng thông thường, và được lập tại cơ quan Thuế, liên 1,2: Giao cho người được cấp hóa đơn, sau đó người được cấp hóa đơn giao liên 2 cho cơ sở đi thuê nhà, căn cứ hóa đơn này cơ sở đi thuê đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, liên 3: Lưu tại cơ quan Thuế. Hóa đơn cấp lẻ phải được đóng dấu của cơ quan Thuế nơi lập hóa đơn vào phía trên bên trái của từng liên hóa đơn


     
    #12
  13. huong21

    huong21 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    To: Nguyen Tu Anh
    Chủ nhà không có hoạt động kinh doanh nào khác ngoài việc cho công ty mình thuê nhà. Nếu như theo công văn bạn đưa ra thì Cty mình sẽ phải nộp 22,56% tiền thuế GTGT và TNDN hộ chủ nhà (khong co thue MB) dung khong.
     
    #13
  14. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Đúng rồi, công ty bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNDN hộ cho chủ nhà, không phải nộp thuế môn bài nữa.

     
    #14
  15. huong21

    huong21 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Cảm ơn Tú Anh nhé.
     
    #15
  16. mmm

    mmm Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Thực ra là do sự thoả thuận của hai bên thôi. Nhưng theo tôi được biết thì phần lớn là người đi thuê phải nộp thuế môn bài. KỂ ra thì bất công thật, nhưng biết làm sao được, gặp phải người cho thuê khó tính thì cũng chẳng biết làm thế nào. Cty tôi đă rơi vào trường hợp như vậy rồi.
     
    #16
  17. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Không phải đi thuê nhà thì phải nộp thuế môn bài. Thuế môn bài là lệ phí thu hàng năm vào các cá nhân, tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh.
    Số thuế môn bài phải nộp sẽ căn cứ vào vốn đăng ký ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép đầu tư chứ không phải căn cứ vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
     
    #17
  18. trangHVTC

    trangHVTC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    208
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Cho em hỏi với các bác ơi!!!!
    Công ty em kí hợp đồng từ ngày 15/6/2005, tính tiền thuê nhà từ ngày 1/7/2005. Nhưng tới hôm nay, ngày 20/9/2005 em mơi đi làm thủ tục để nộp thuế GTGT, TNDN và MB. Cán bộ thuế nói em đã nộp chậm và đang tính phạt em. Vì theo lời họ, sau khi kí hợp đồng thuê nhà từ 5 đến 7 ngày thì phải ra nộp thuế ngay. Còn em thì đinh ninh là hạn nộp các loại thuế này cũng như thuế TNDN nên đã có sự chậm trễ này.
    Vậy anh chị nào biết thời hạn nộp của các sắc thuế này thỉ bảo cho em với. Mau mau nhé, ngày 22/9/2005 là em phải lên chi cục thuế rồi. (Em thuộc chi cục thuế Đống Đa - Hà nội)
     
    #18
  19. casablanca_dumus

    casablanca_dumus Dịch vụ thành lập công ty- kế toán 09.4888.4999

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    5
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Chỉ là nơi đất ở!
    Không hẳn là như thế. Hầu như các công ty thì sẽ dựa vào nguồn vốn đăng ký sẵn nhưng đối với những hộ kinh doanh sẽ dựa vào doanh thu và có mức doanh thu hàng tháng trung bình và căn cứ vào đấy bắt mấy bà hàng kiểu cơm bụi đóng đấy. Ít nhất hình như 3chục ngàn /năm.

    Tu Anh khẳng định cái này thực sự không chính xác. Bởi loại thuế TNDN và GTGT này là nhà nước đánh trên người nhận được tiền chứ không phải người bỏ tiền ra. DN đã bỏ tiền ra sao lại phải đóng loại thuế này. Nếu DN nghiệp thoả thuận sẽ đóng cho chủ nhà (Thực ra là mấy cha chẳng chịu đóng) thì số tiền đó coi như móc hầu bao của mình mà trả cho kẻ khác chứ chẳng được đưa một tý nào vào chi phí cả. Ông nào đưa thì quyết toán sẽ lãnh quả cho xem. KHông biết ở ngoài Bắc thế nào chứ trong TPHCM thì cái mức không đến 22,96% (Quá cao) mà chỉ có 19,2 % Theo QĐ 512 Của Cục thuế TPHCM. Bạn có ý kiến gì không ?
     
    #19
  20. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,332
    Đã được thích:
    581
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    To Casa blansca Dumus

    Casa ới! Tú Anh dùng từ "đóng hộ" có nghĩa là tiền đó chủ nhà chịu đó, dù cho DN có bỏ tiền ra đóng cho chủ nhà thì bên thuế cũng không xem đó là chi phí của DN, chỉ là DN đi đóng giúp cho DN thôi.Còn Dn "tốt bụng" thì móc hầu bao ra mà trả.

    *******
    Sao lấu quá không thấy Casa liên hệ với mọi người vậy. Hôm rồi chị có gọi điện thoại tụi nó bảo em đã đi công tác. Hôm nay Việt Hương đãi bạn bè, tụi nó lại nhắc em đó. Giờp này chắc mọi người đang chu6ản bị ra về đó. Cây đàn của em chị giữ đây nè!
     
    #20

Chia sẻ trang này