Chuyển khoản chênh lệch với hoá đơn

[tuongvy87]

Cả nhà ui giúp e với : cty e có hoá đơn đầu vào 150triệu, VAT 7.5triệu, tổng tiền phải thanh toán là 157.5triệu.Do bên bán làm hàng bị sai nên bên Cty e trừ đi 5.5triệu tiền sửa hàng, chỉ CK cho bên bán số tiền còn lại là 152triệu thôi!vậy em phải làm thế nào để hợp lệ số tiền 5.5triệu này để được khấu trừ thuế đây????Sắp đến ngày nộp báo cáo rùi, mong sớm nhận được sự trợ giúp của cả nhà.Thanks!

 

[thang-gu]

Theo mình thì bạn nên hạch toán như thế này:
Nợ 152: 150tr
Nợ 133: 7,5tr
Có 331: 157,5tr
Khi ban thanh toan:
Nợ 331: 152tr
Có 112: 152tr
Đồng thời hạch toán:
Nợ 331: 5,5tr
Có 711: 5,5tr

 

[binhkt123]

Theo mình thì bạn nên hạch toán như thế này:
Nợ 152: 150tr
Nợ 133: 7,5tr
Có 331: 157,5tr
Khi ban thanh toan:
Nợ 331: 152tr
Có 112: 152tr
Đồng thời hạch toán:
Nợ 331: 5,5tr
Có 711: 5,5tr

cách này mình thấy vẫn chưa ổn lắm, làm như vậy liệu có khai gian thuế không? theo mình thì nên xuất lại cho họ một hóa đơn 5,5 tr

 

[tuongvy87]

Cảm ơn anh thang-gu nhiều lắm! nhưng cho em hỏi, tiền thuế thì sao ạ, Hoá đơn này em khấu trừ thuế đc ko?vì theo quy định thì HĐ từ 20triệu trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế??? em có lên thuế hỏi mấy lần rồi,họ nói phải ck đủ với hoá đơn mới được khấu trừ(nhưng đã phạt tiền sửa hàng thì bên em với bên bán không còn qua lại với nhau), jờ làm thế nào để được khấu trừ đây,bỏ hết đưa vào chi phí thì uổng lém...hướng dẫn em cách giải quyết với nha!? thanks!

 

[thang-gu]

Cảm ơn anh thang-gu nhiều lắm! nhưng cho em hỏi, tiền thuế thì sao ạ, Hoá đơn này em khấu trừ thuế đc ko?vì theo quy định thì HĐ từ 20triệu trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế??? em có lên thuế hỏi mấy lần rồi,họ nói phải ck đủ với hoá đơn mới được khấu trừ(nhưng đã phạt tiền sửa hàng thì bên em với bên bán không còn qua lại với nhau), jờ làm thế nào để được khấu trừ đây,bỏ hết đưa vào chi phí thì uổng lém...hướng dẫn em cách giải quyết với nha!? thanks!

Theo như ý mình hiểu thì việc trừ tiền sửa hàng này của bên bạn vẫn chưa được bên bán đồng ý phải không. Nếu như vậy thì cũng khó đấy vì chắc chắn bên họ vẫn treo bên bạn 1 khoản phải thu và do đó chắc họ còn làm phiền bạn nhiều.
Còn nếu mà 2 bên thống nhất rùi thì theo mình bạn làm biên bản huỷ hoá đơn rồi bảo bên bán xuất lại hoá đơn khác cho bằng đúng số tiền phải thanh toán. Theo mình đây là cách làm OK nhất.
Còn nếu không huỷ hoá đơn thì bạn có thể làm theo cách của mình ban đầu nếu quan hệ tốt với thuế :004: nhưng mà cung ko nên thật vì sau nó còn thanh tra.
Tốt nhất là bạn nên nhập
No 152 + 133: 152tr
Co 331: 152tr
Vi cai nay no ko vao thang phi ma vao gia von cua ban nen dang nao cung giam gia vonn y ma, lo gi

 

[minhhuong]

Bạn làm kế toán phải báo cho xếp biết nguyên tắc chuyển trả tiền hàng theo đúng hóa đơn chứ, giờ lệch 3 trăm nghìn thậm chí đến 10 nghìn thôi sau này quyết toán thuế cũng mệt lắm đấy vì không rõ ràng nó thuộc cái hóa đơn nào nữa.

 

[Perfume_at]

Cho em hỏi thêm tình huống của công ty em:
Cty em có mua hàng ghi trên HĐ là 235,7tr nhưng khi chuyển khoản thì sếp em chuyển trả khách hàng thì lại chuyển thừa là 236tr , em có hỏi sếp về số tiền dư đó thì sếp kêu là cho họ luôn, vậy số dư 0,3tr đó em phải hạch toán sao ạk? mong cả nhà giúp em với :047:

Sếp quyết thì khó rùi. Treo ngược lên tài khoản 138 rồi lâu lâu chuyển vào chi phí thui (khi chuyển ghi tiền chuyển trả nhầm cho người bán).

cách này mình thấy vẫn chưa ổn lắm, làm như vậy liệu có khai gian thuế không? theo mình thì nên xuất lại cho họ một hóa đơn 5,5 tr

Giải quyết như "thang gu" là ổn rồi vì cái phần có 711 mình sẽ phải nộp thuế thu nhập roài (coi như 1 khoản tiền phạt họ mà) nên cứ khấu trừ hóa đơn bình thường
Luật thuế quy định là thanh toán từ 20 tr phải chuyển khoản mới được khấu trừ chứ không phải là phải chuyển khoản toàn bộ, đừng nhầm lẫn.

 

[thegiao]

Theo mình thì bạn nên hạch toán như thế này:
Nợ 152: 150tr
Nợ 133: 7,5tr
Có 331: 157,5tr
Khi ban thanh toan:
Nợ 331: 152tr
Có 112: 152tr
Đồng thời hạch toán:
Nợ 331: 5,5tr
Có 711: 5,5tr

Bạn thu được tiền mà ko phải nộp thuế giá trị gia tăng sao
Theo tôi bạn nên xuất một hoá đơn cho họ
Nợ 331: 5,5tr
Có 333: ??
Có 711:??
:0frown:

 

[thang-gu]

Hạch toán như cách của mình thì số tiền thuế cũng đúng bằng số tiền hàng mình nhập vào thôi mà có gian lận già đâu vì đằng nào từ 1521 -> .... -> 632 thôi mà. Còn nếu bây giờ bạn có nhập toàn bộ hoá đơn mà không thanh toán hết trog time quy định thì về sau thuế nó cũng chỉ cho bạn hoàn số tiền tương ứng với số tiền bạn đã thanh toán thôi mà.
Với lại nếu xuất hoá đơn cho bên bán bạn sẽ ghi nội dung thanh toán là gì chẳng nhẽ lại là Tiền phạt do sửa hàng.

 

[thegiao]

Hạch toán như cách của mình thì số tiền thuế cũng đúng bằng số tiền hàng mình nhập vào thôi mà có gian lận già đâu vì đằng nào từ 1521 -> .... -> 632 thôi mà. Còn nếu bây giờ bạn có nhập toàn bộ hoá đơn mà không thanh toán hết trog time quy định thì về sau thuế nó cũng chỉ cho bạn hoàn số tiền tương ứng với số tiền bạn đã thanh toán thôi mà.
Với lại nếu xuất hoá đơn cho bên bán bạn sẽ ghi nội dung thanh toán là gì chẳng nhẽ lại là Tiền phạt do sửa hàng.

Ai lại đi ghi là tiền phạt. Cứ ghi là sửa chữa hàng tại lô/..xyz là được

 

[thang-gu]

Theo mình không nên treo vào 138 - Phải thu khác vì bên thuế với kiểm toán hay soi vào mấy khoản này vì họ cho rằng đó là phải thu không hợp pháp lắm vì nếu hợp pháp thì đã treo vào 131 (công ty mình dính mấy vụ rùi)
Tốt nhất là bây giờ bạn viết 1 phiếu thu tiền mặt coi như khách hàng trả lại tiền do mình trả thừa:
Nợ 111:300
Co 331: 300
Roi kiem 1 cai hoa don hay ma viet phieu chi:
No ...: 300
Co 111: 300
Nhu vay la vua khop tat ca cac tai khoan

 

[phong2v]

Cả nhà ui giúp e với : cty e có hoá đơn đầu vào 150triệu, VAT 7.5triệu, tổng tiền phải thanh toán là 157.5triệu.Do bên bán làm hàng bị sai nên bên Cty e trừ đi 5.5triệu tiền sửa hàng, chỉ CK cho bên bán số tiền còn lại là 152triệu thôi!vậy em phải làm thế nào để hợp lệ số tiền 5.5triệu này để được khấu trừ thuế đây????Sắp đến ngày nộp báo cáo rùi, mong sớm nhận được sự trợ giúp của cả nhà.Thanks!

Bên bạn liên hệ với nhà cung cấp, lập biên bản về việc hàng hoá sai quy cách hay chất lượng, sau đó bên nhà cung cấp sẽ viết hoá đơn giảm giá hàng bán theo như biên bản đã ký giữ 2 bên, bạn dựa vào đó để hạch toán

Cho em hỏi thêm tình huống của công ty em:
Cty em có mua hàng ghi trên HĐ là 235,7tr nhưng khi chuyển khoản thì sếp em chuyển trả khách hàng thì lại chuyển thừa là 236tr , em có hỏi sếp về số tiền dư đó thì sếp kêu là cho họ luôn, vậy số dư 0,3tr đó em phải hạch toán sao ạk? mong cả nhà giúp em với :047:

Bạn liên hệ bên kia để thu lại số tiền này, nếu ko đc bạn có thể đưa vào 811 sau đó khi quyết toán thuế TNDn bạn loại ra khỏi chi phí trước khi tính thuế TNDN

 

[dothuhuong282]

Mình nghĩ bạn nên treo vào Tk 131 ý. Thuế đỡ soi, sau mà ko giao dịch nữa thì sử lý. Hoặc ko ghi nợ luôn cho 421 đi.

 

[mrhung]

Cả nhà ui giúp e với : cty e có hoá đơn đầu vào 150triệu, VAT 7.5triệu, tổng tiền phải thanh toán là 157.5triệu.Do bên bán làm hàng bị sai nên bên Cty e trừ đi 5.5triệu tiền sửa hàng, chỉ CK cho bên bán số tiền còn lại là 152triệu thôi!vậy em phải làm thế nào để hợp lệ số tiền 5.5triệu này để được khấu trừ thuế đây????Sắp đến ngày nộp báo cáo rùi, mong sớm nhận được sự trợ giúp của cả nhà.Thanks!

Theo tôi thì bạn nên làm thêm biên bản về vụ việc hàng sai quy cách phải sửa trong đó nêu rõ lý do trừ tiền.
Bạn hạch toán tương tư như bạn thang-gu nhưng phần chênh lệch 5,5tr đồng kia k0 nên hạch toán vào TK 711, vì bạn cũng phải trả tiền công sửa lại hàng bị sai quy cách đúng không? Chỉ hạch toán vào TK 711 trong trường hợp bạn phạt bên bán vi phạm hợp đồng thôi, ở đây bạn trừ tiền để sửa lậi hàng cơ mà.
Nếu việc sửa chữa kia chỉ đơn thuần là phải trả công sửa thôi thì hạch toán 331/334 cũng OK,còn nếu việc sửa chữa kia lại liên quan đến việc mua vật tư về thay thế hoặc thuê ngoài gia công nữa thì sẽ rắc rối hơn nhiều.

 

[Ledng]

Bạn nên viết hóa đơn trả lại số lượng hàng bị sai đó

 

[Ledng]

Bạn nên viết hóa đơn trả lại số lượng hàng bị sai đó

 

[binhkt123]

1.Giải quyết như "thang gu" là ổn rồi vì cái phần có 711 mình sẽ phải nộp thuế thu nhập roài (coi như 1 khoản tiền phạt họ mà) nên cứ khấu trừ hóa đơn bình thường
2.Luật thuế quy định là thanh toán từ 20 tr phải chuyển khoản mới được khấu trừ chứ không phải là phải chuyển khoản toàn bộ, đừng nhầm lẫn.

1.Vậy à, nhưng trừ khơi khơi vậy, bên bán đời nào chịu, còn xem như là một khoản phạt thì phải có biên bản chứ. nếu tự dưng trừ tiền người ta khơi khơi vậy là mình thích gì là làm nấy cũng được sao? cơ sở đâu để hạch toán?
2. hình như mình không đề cập đến vấn đề chuyển khoản hay gì cả, sao lại nói nhầm lẫn ở đây

 

[nnthanhdat]

Trả lời câu hỏi tuongvy87. "cty e có hoá đơn đầu vào 150triệu, VAT 7.5triệu, tổng tiền phải thanh toán là 157.5triệu.Do bên bán làm hàng bị sai nên bên Cty e trừ đi 5.5triệu tiền sửa hàng, chỉ CK cho bên bán số tiền còn lại là 152triệu thôi!vậy em phải làm thế nào để hợp lệ số tiền 5.5triệu này để được khấu trừ thuế đây"
Yêu cầu bên bán hàng xuất 1 hoá đơn điều chỉnh. Bên bán làm cơ sở điều chỉnh doanh thu, thuế đầu ra và bên cty em làm cơ sở điều chỉnh giá vốn, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ như sau: giảm giá hoá đơn số: ... ngày... số tiền: 5.238 triệu, thuế GTGT 0.262, tổng thanh toán 5.5 triệu. Hạch toán: Nợ 331: 5.5/ có 156: 5.238, có 133:0.262. (Đọc lại quy định xuất hoá đơn điều chỉnh trong thông tư hiện hành về thuế GTGT).
Hạch toán sử hàng cần định khoản riêng, tuỳ thực tế phát sinh.

 

[hong thinh]

theo mình thì hình thức thanh toán trên hóa đơn ghi CK+TM,rồi bạn định khoản:
Nợ 152:150tr
Nợ 133: 7.5tr
có 111: 5.5tr
có 331:152tr
khi tt
nợ331: 152
có 112:152