Khách hàng thanh toán công nợ nhưng trên báo cáo là không còn số dư

[muadonghettuyet]

Các anh chị trả lời giúp em với !
Em là kế toán mới cho 1cty, em phát hiện ra kế toán cũ đã hạch toán hết số dư công nợ của TK 131 -khách hàng 05 trong tháng 12-2008. Nhưng thực tế tháng 01-2009 khách hàng này mới chuyển tiền vào TK ngân hàng bên em để thanh toán công nợ.
Vậy em có được sửa lại báo cáo TC năm 2008 không, có phải báo cáo với thuế ko ? :error:
Ai biết trả lời giúp em với !
Thanks and best regards !

 

[Kế Toán Già Gân]

Không nhất thiết phải sửa lại báo cáo tài chính năm 2008.
Năm 2009, khách hàng trả tiền - em đưa vào thu nhập khác.

 

[Kế Toán Già Gân]

Sau khi mình trả lời bài trên thì nhận được tin nhắn của 1 vị là đàn anh của mình và cũng là thành viên của webketoan ghi như sau :

Chào bác !
Khách hàng chuyển tiền khi tk công nợ không có số dư đa số do kế toán hạch toán bán hàng thu tìền mặt, trong khi thực tế chưa thu. Vì vậy phải điều chỉnh hạch toán : Nợ 111/ Có 131 âm, và ghi lại theo báo có.
Vậy hợp lý hơn phải không bác? Hạch toán thu nhập khác vô tình làm thiệt cho doanh nghiệp

Mình có trả lời, xin trích đăng lại để cùng thảo luận học hỏi tiếp :

Em chỉ ngại hướng dẫn phải làm điều chỉnh báo cáo tài chính thôi bác à.

Có những công nợ không thu hồi được, anh cũng đưa vào lỗ sau thuế cho những trường hợp anh chứng minh công nợ đó không thu hồi được thì mới đưa vào chi phí. Và khi công nợ đã xóa nợ trong sổ sách do không khả năng thu được và nay thu được thì anh có thể chuyển vào thu nhập.

Qua suy nghĩ này, em mới hướng dẫn hạch toán như thế.

Theo cách của anh thì có 2 vấn đề :
Phải điều chỉnh sổ sách 2008, Dòng chữ em tô màu đỏ. Em cảm thấy khó thực hiện trong các phần mềm kế toán. Hiện em chưa thấy phần mềm kế toán nào cho xử lý các bút toán như thế.

Vì vậy phải điều chỉnh hạch toán : Nợ 111/ Có 131 âm, và ghi lại theo báo có.

Năm 2009, mới xử lý lại bút toán khách hàng hàng trả tiền qua ngân hàng :

Và cái ghi lại theo báo có (Năm 2009)

Vài hàng trao đổi nhanh cùng anh, mong được trao đổi thêm.
Chúc anh buổi sáng vui khỏe, an lành
Thân

Xin minh họa bởi sơ đồ chữ T cho trường hợp xử lý này :

Vì vậy phải điều chỉnh hạch toán : Nợ 111/ Có 131 âm, và ghi lại theo báo có.

Rất mong tất cả cùng thảo luận. Chân thành cám ơn

Bổ sung : Chú ý : Việc đi bút toán âm Nợ 111/ Có 131 điều chỉnh lại năm 2008, không khéo thì âm quỹ cho niên độ 2008

 

[muadonghettuyet]

Sau khi mình trả lời bài trên thì nhận được tin nhắn của 1 vị là đàn anh của mình và cũng là thành viên của webketoan ghi như sau :



Mình có trả lời, xin trích đăng lại để cùng thảo luận học hỏi tiếp :

Em chỉ ngại hướng dẫn phải làm điều chỉnh báo cáo tài chính thôi bác à.

Có những công nợ không thu hồi được, anh cũng đưa vào lỗ sau thuế cho những trường hợp anh chứng minh công nợ đó không thu hồi được thì mới đưa vào chi phí. Và khi công nợ đã xóa nợ trong sổ sách do không khả năng thu được và nay thu được thì anh có thể chuyển vào thu nhập.

Qua suy nghĩ này, em mới hướng dẫn hạch toán như thế.



Xin minh họa bởi sơ đồ chữ T cho trường hợp xử lý này :

Rất mong tất cả cùng thảo luận. Chân thành cám ơn

Bổ sung : Chú ý : Việc đi bút toán âm Nợ 111/ Có 131 điều chỉnh lại năm 2008, không khéo thì âm quỹ cho niên độ 2008

Nh­ư thế thì phải điều chỉnh báo cáo 2008 rồi, em phải quay lại năm 2008 để chỉnh sửa phải ko ?

 

[Kế Toán Già Gân]

Bạn xem lại bài 2 và 3, mình đã trả lời cho bạn.

Hãy thận trọng cách làm :

Năm 2008 : Chú ý
Việc đi bút toán âm Nợ 111/ Có 131 điều chỉnh lại năm 2008, không khéo thì âm quỹ cho niên độ 2008

Trường hợp này, nhiều doanh nghiệp không cân đối được quỹ nên cần phải thu tiền mặt ngay. (Thu khống)

Bạn ứng dụng phần mềm để điều chỉnh, thì phần mềm có nhận biết bút toán này không ?

Theo mình, bạn nên ứng dụng bài 2 của mình để hạch toán vào năm 2009 không cần chỉnh lại báo cáo tài chính 2008.

Nợ 112/Có 711

 

[muadonghettuyet]

làm thế sẽ ảnh hưởng đến TK 911 của năm 2009, em có ý kiến thế này, ko biết có đc ko :
Em sẽ chuyển số tiền đó từ 112 về 111, rồi viết phiếu chi cho khách hàng này đúng = khoản họ chuyển cho mình, lý do là thanh toán thừa.
Như thế ko ảnh hưởng đến TK nào cả. Có hợp lý ko vậy ?

 

[Kế Toán Già Gân]

làm thế sẽ ảnh hưởng đến TK 911 của năm 2009, em có ý kiến thế này, ko biết có đc ko :
Em sẽ chuyển số tiền đó từ 112 về 111, rồi viết phiếu chi cho khách hàng này đúng = khoản họ chuyển cho mình, lý do là thanh toán thừa.
Như thế ko ảnh hưởng đến TK nào cả. Có hợp lý ko vậy ?

Bắt đầu lệch lạc suy nghĩ rồi đấy. Chứng cớ nào để bạn viết phiếu chi lại cho khách hàng. Không có khách hàng nào trả thừa tiền cho bạn đâu ? Họ nợ thêm và day dưa thì có
Miễn bàn. Xin dừng tại đây

Tôi sẽ lưu ý thêm : Đối với những câu hỏi tương tư của bạn như thế, tôi sẽ miễn trả lời

 

[Perfume_at]

Các anh chị trả lời giúp em với !
Em là kế toán mới cho 1cty, em phát hiện ra kế toán cũ đã hạch toán hết số dư công nợ của TK 131 -khách hàng 05 trong tháng 12-2008. Nhưng thực tế tháng 01-2009 khách hàng này mới chuyển tiền vào TK ngân hàng bên em để thanh toán công nợ.
Vậy em có được sửa lại báo cáo TC năm 2008 không, có phải báo cáo với thuế ko ? :error:
Ai biết trả lời giúp em với !
Thanks and best regards !

Thứ nhất phải rà soát xem TK 131 chi tiết phát sinh để tìm ra nguyên nhân hết số dư : Do hạch toán nhầm hay đã chuyển vào TK "nào đó" để xử lý điều chỉnh vào năm 2009 (không làm lại BCTC 2008)
Thứ hai : Sau khi tìm ra nguyên nhân lập bản kê hạch toán
1. Điều chỉnh bút toán sai do hạch toán nhầm : Nợ TK "nào đó" Có TK 131 số âm (nếu phần mềm không cho nhập số âm thì ghi ngược lại)
2. Hạch toán lại bút toán đúng : Nợ 112 Có 131 (theo chứng từ k/hàng trả tiền)

 

[thang-gu]

Cho mình hỏi chút.
Thế cuối năm 2008 bên bạn không chốt TK 112 với ngân hàng à. Nếu thực sự khách hàng chưa thanh toán thì TK 112 sẽ bị lệch thôi.
Theo mình thì chắc là hạch toán nhầm chi tiết đối tượng thôi. Thử rà soát lại xem sao

 

[muadonghettuyet]

Thứ nhất phải rà soát xem TK 131 chi tiết phát sinh để tìm ra nguyên nhân hết số dư : Do hạch toán nhầm hay đã chuyển vào TK "nào đó" để xử lý điều chỉnh vào năm 2009 (không làm lại BCTC 2008)
Thứ hai : Sau khi tìm ra nguyên nhân lập bản kê hạch toán
1. Điều chỉnh bút toán sai do hạch toán nhầm : Nợ TK "nào đó" Có TK 131 số âm (nếu phần mềm không cho nhập số âm thì ghi ngược lại)
2. Hạch toán lại bút toán đúng : Nợ 112 Có 131 (theo chứng từ k/hàng trả tiền)

Nếu vậy, các báo cáo của năm 2008 có phải sửa lại ko ?

 

[newaccounting]

Các bác cứ làm cho tình hình càng ngày càng rối mù lên. Như cách làm thứ 2 của bác KTGG là hợp lý và được thuế chấp nhận. Cứ ghi bút toán N121/C711 là ngắn gọn mà không phải đụng chạm đến BCTC năm 2008 rắc rối!

 

[thang-gu]

Báo cáo năm 2008 không phải sửa lại đâu bạn ơi!

 

[Jun08]

các bác giúp em với!!!!!

Em mới về làm công ty này có nhiều vấn đề quá: Công ty thành lập tháng 7/2008 thuê nhà dân làm trụ sở chính nhưng lại không làm hợp đồng gì cả mà kế toán trước cũng không cho tiền thuê nhà đó vào chi phí ,giờ xếp muốn chuyển công ty do khúc mắc với chủ cho thuê em đang phải làm thủ tục thay đổi trụ sở ,em nghe nói là nếu thuê nhà làm trụ sở mà không có hợp đồng thì tính hợp pháp của công ty sẽ không có sẽ bị phạt phải không ạ ? em phải làm sao bây giờ ạ? giúp em với ( trụ sở này dùng làm nhà ở cho chuyên gia luôn vì công ty em có chuyên gia nước ngoài) à còn cả nhà xưởng nữa chỗ bọn em thuê dùng làm xưởng sản xuất cũng không có giấy tờ hợp pháp nào cả vì bên cho thuê không được phép cho thuê lại.