Dịch vụ thực hiện trước xuất hoá đơn sau

[happ]

Các bác giúp em vụ này nhé.
Cty em thường ký hợp đồng với các bên cung cấp dịch vụ (ví dụ như quảng cáo trên truyền hình) họ yêu cầu trả trước 1 khoản tiền, đến khi phát sóng hết, mình trả nốt số tiền còn lại, họ mới viết hoá đơn cho mình. Vậy em phải hạch toán thế nào.
Ví dụ nhé: a/ HD trị giá 66triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 50% tổng tiền, phát sóng 6 tháng từ T7 -> T12. Đến 31/12 trả nốt, viết hoá đơn.
b/ HD trị giá 66 triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 30% viết hoá đơn phần này, phát sóng 6 tháng từ T7->T12. Đến 31/12 trả nốt số tiền còn lại, viết 1 cái hoá đơn nữa tương ứng với số tiền trả (70%).

 

[ketoan314]

Hạch toán vào chi phí là phải xem xét ch phí đó thực sự phát sinh lúc nào.
Phần tiền trả trước mình sẽ hạch toán vào "Chi phí trả trước", rồi hàng tháng bạn phân bổ chi phí.
Thân!

 

[hongthangph]

Các bác giúp em vụ này nhé.
Cty em thường ký hợp đồng với các bên cung cấp dịch vụ (ví dụ như quảng cáo trên truyền hình) họ yêu cầu trả trước 1 khoản tiền, đến khi phát sóng hết, mình trả nốt số tiền còn lại, họ mới viết hoá đơn cho mình. Vậy em phải hạch toán thế nào.
Ví dụ nhé: a/ HD trị giá 66triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 50% tổng tiền, phát sóng 6 tháng từ T7 -> T12. Đến 31/12 trả nốt, viết hoá đơn.
b/ HD trị giá 66 triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 30% viết hoá đơn phần này, phát sóng 6 tháng từ T7->T12. Đến 31/12 trả nốt số tiền còn lại, viết 1 cái hoá đơn nữa tương ứng với số tiền trả (70%).

Hạch toán ví dụ 1 nhé.
1/7 trả tiền
Nợ : 331 (chi tiết người bán)
Có : 111,112 33 triệu.
31/12 trả nốt
Bút toán 1 :
Nợ 331
Có 111,112 : 33 TRIỆU
Bút toán 2 (kèm theo hóa đơn của khách hàng)
Nợ :641,642,242 : 60 triệu
Nợ : 133 : 6 triệu
Có : 331 : 66 triệu

 

[phanphuc]

Các bạn ơi!
Cho mình hỏi vấn đề này nhé.Giấy nộp tiền, chứng nhận nộp tiền, giấy báo cáo nhận được sau khi chuyển tiền trả cho bên bán.Vậy phải hạch tóan như thế nào hay đó là chứng từ thôi.Mình cũng ko hiểu rõ lắm, xin cám ơn các bạn nhiều nhé!

 

[ngotanhung]

Hạch toán ví dụ 1 nhé.
1/7 trả tiền
Nợ : 331 (chi tiết người bán)
Có : 111,112 33 triệu.
31/12 trả nốt
Bút toán 1 :
Nợ 331
Có 111,112 : 33 TRIỆU
Bút toán 2 (kèm theo hóa đơn của khách hàng)
Nợ :641,642,242 : 60 triệu
Nợ : 133 : 6 triệu
Có : 331 : 66 triệu

Theo mình hạch toan như vậy sẽ không phản ánh chính xác thời điềm chi phí phát sinh.
Mình thì hạch toán như sau có j mọi người góp ý nha.....)
Ngày 1-7: N 142
C 111: 33 tr
Tháng 7,8,9
N 642
C 142 : 10 tr
Tháng 10,11,12
N 642
C 335 : 10 tr
Ngày 31-12
N 335 30
N 133 6
C 111 33
C 142 3

 

[kimth]

theo em thì thế này:

- Ngày 1/7:
N 331/C 111: 33tr

- Từ tháng 7 đến tháng 11:
N 642/C 335: 10tr

- Tháng 12 khi nhận đc hóa đơn:
N 642: 10tr (tính vào cp tháng 12)
N 335: 50tr
N 1331: 6tr
C 331: 33tr
C 111,112: 33tr

 

[maihuong187]

To phanphuc: đấy là chứng từ để bạn căn cứ vào đó mà lập phiếu thu, chi rùi mới tiến hành hạch toán thui.

 

[happ]

Các bác ơi, có người tư vấn em hạch toán thế này co đúng không:
1/7: Nợ 331/Có 111: 33tr
Đồng thời Nợ 142/Có 331: 60tr
Từ tháng 7 đến tháng 12 mỗi tháng phân bổ: Nợ 642/Co142: 10tr
31/12: Làm phiếu chi Nợ 331/Có 111: 33tr
Đồng thời làm phiếu kế toán: Nợ 1331/Có 331: 6tr.
Các bác cho ý kiến nhé?

 

[treconlt]

Tôi đồng ý với cách hạch toán của bạn Happ
- Khi có hợp đồng và đặt trước 50%:
Nợ 142: 60tr
Nợ 133: 6tr
Có 331: 66tr
và Nợ 331/Có 111: 33tr
Hàng tháng phân bổ chi phi: N642/C142: 10tr
- Đến 31/12 trả nốt tiền: Nợ 331/C111

 

[volethanh]

Các bạn ơi!
Cho mình hỏi vấn đề này nhé.Giấy nộp tiền, chứng nhận nộp tiền, giấy báo cáo nhận được sau khi chuyển tiền trả cho bên bán.Vậy phải hạch tóan như thế nào hay đó là chứng từ thôi.Mình cũng ko hiểu rõ lắm, xin cám ơn các bạn nhiều nhé!

Dear phanphuc, mình gợi ý bạn như sau nhé,
- Giấy nộp tiền:VD bạn rút tiền mặt nhập vào TGNH (giấy nộp tiền lưu vào phiếu chi, còn giấy báo có lưu vào chứng từ ngân hàng)
Nợ 112
Có 1111
- Giấy báo nợ của NH: VD bạn chuyển trả tiền cho người bán
Nợ 331
Có 112
- Giấy báo có của NH: Có thể là lãi tiền gửi, hay khách hàng trả tiền cho mình. hoặc cổ đông góp vốn...
Nợ 112
có 515, 131, 411

 

[tiuboiboi]

Dear phanphuc, mình gợi ý bạn như sau nhé,
- Giấy nộp tiền:VD bạn rút tiền mặt nhập vào TGNH (giấy nộp tiền lưu vào phiếu chi, còn giấy báo có lưu vào chứng từ ngân hàng)
Nợ 112
Có 1111
- Giấy báo nợ của NH: VD bạn chuyển trả tiền cho người bán
Nợ 331
Có 112
- Giấy báo có của NH: Có thể là lãi tiền gửi, hay khách hàng trả tiền cho mình. hoặc cổ đông góp vốn...
Nợ 112
có 515, 131, 411

Cho mình bổ sung tý nhé: Giấy lĩnh tiền là: rút TGNH nhập wĩ TM: N111/C112
Giấy báo nợ thường là uỷ nhiệm chi.

 

[tiuboiboi]

Các bác giúp em vụ này nhé.
Cty em thường ký hợp đồng với các bên cung cấp dịch vụ (ví dụ như quảng cáo trên truyền hình) họ yêu cầu trả trước 1 khoản tiền, đến khi phát sóng hết, mình trả nốt số tiền còn lại, họ mới viết hoá đơn cho mình. Vậy em phải hạch toán thế nào.
Ví dụ nhé: a/ HD trị giá 66triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 50% tổng tiền, phát sóng 6 tháng từ T7 -> T12. Đến 31/12 trả nốt, viết hoá đơn.
b/ HD trị giá 66 triệu (cả VAT 10%), 1/7 trả 30% viết hoá đơn phần này, phát sóng 6 tháng từ T7->T12. Đến 31/12 trả nốt số tiền còn lại, viết 1 cái hoá đơn nữa tương ứng với số tiền trả (70%).

Đây là trả trứoc tiền cho người bán. Khi thanh toán đợt 1:
N331/C111,112.
Khi nhận HĐ:
N tài khoản chi phí tương ứng
N133
C331
Khi thanh toán hết phần còn lại:
N331
C111,112