Tôi đã đọc một số bài tại các topic này:
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34184
http://webketoan.vn/forum/showthread.php?t=7388
Tuy nhiên, các topic trên đã bị khóa nên tôi không thể post bài vào các topic đó được. Bên cạnh đó, các bài viết trong các topic đó không hướng dẫn/ trích dẫn cụ thể thông tư, công văn hướng dẫn/quy định thực hiện, do đó tôi xin phép được post lại nội dung này, hi vọng tôi sẽ nhận được sự hướng dẫn cụ thể và trích dẫn các văn bản mang tính pháp lý rõ ràng của tất cả các anh chị và các bạn. Tôi xin cảm ơn trước.
Vấn đề của công ty tôi như sau:
Công ty của tôi :Gọi là CTy A
Khách hàng của tôi: Gọi là CTy B
Nhà cung cấp dịch vụ vận chuyển cho Cty B: gọi là Cty C
Trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế giữa Cty A và Cty B, phát sinh thêm một số vấn đề mới --> Bên Cty B yêu cầu Cty A phải giao hàng tại địa điểm khác --> Phát sinh thêm 1 khoảng chi phí lên tới 100 triệu đồng tiền vận chuyển --> và bên Cty B đã thanh toán toàn bộ cho cty C (CTy B và Cty C trực tiếp ký kết hợp đồng vận chuyển) --> Bên Cty C cũng đã xuất hóa đơn số tiền 100 triệu cho Cty B (bao gồm cả thuế GTGT 10%)
CTy A và Cty B cũng đã ký một phụ lục hợp đồng thỏa thuận chia sẻ phần chi phí vận chuyển phát sinh thêm đó, mỗi bên chịu một nửa (50/50).
Như vậy, vấn đề đặt ra là: Cty B có phải xuất hóa đơn cho Cty A phần 50% chi phí hay không?
Nếu có, tại sao phải xuất hóa đơn!? Hóa đôn Cty B xuất cho Cty A có thuế GTGT hay không!? Cty A có được khấu trừ tiền thuế GTGT đó hay không?
Nếu không, tại sao không?
Theo ý kiến của riêng tôi (nghĩa là không mang tính pháp lý, chỉ là cảm giác), Về nguyên tắc, khi cty A thanh toán bất cứ 1 khoản tiền liên quan đến chi phí thì phải có hóa đơn chứng từ --> nếu bên Cty B không xuất hóa đơn cho Cty A thì vô tình xem như Cty A sẽ không có hóa đơn chứng từ cho khoản chi phí phát sinh thêm này (ngoài cái phụ lục hợp đồng).
Thêm vào đó, nếu Cty B không xuất hóa đơn cho Cty A phần 50% đó, thì xem như Cty B trốn thuế 50%. Vì, thứ nhất, hóa đơn chi phí Cty C đã xuất 100% cho Cty B và Cty B đã trả đủ 100% cho Cty C --> xem như 100% chi phí là hợp lệ với Cty B. Thứ hai, khoản tiền Cty B thu từ Cty A thì lại không có hóa đơn chứng từ (không lẽ để ngoài sổ, hoặc ghi nhận là thu nhập khác)!?
Xin các anh chị bớt chút thời gian hỗ trợ tôi vấn đề này. Xin chân thành cảm ơn.
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34184
http://webketoan.vn/forum/showthread.php?t=7388
Tuy nhiên, các topic trên đã bị khóa nên tôi không thể post bài vào các topic đó được. Bên cạnh đó, các bài viết trong các topic đó không hướng dẫn/ trích dẫn cụ thể thông tư, công văn hướng dẫn/quy định thực hiện, do đó tôi xin phép được post lại nội dung này, hi vọng tôi sẽ nhận được sự hướng dẫn cụ thể và trích dẫn các văn bản mang tính pháp lý rõ ràng của tất cả các anh chị và các bạn. Tôi xin cảm ơn trước.
Vấn đề của công ty tôi như sau:
Công ty của tôi :Gọi là CTy A
Khách hàng của tôi: Gọi là CTy B
Nhà cung cấp dịch vụ vận chuyển cho Cty B: gọi là Cty C
Trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế giữa Cty A và Cty B, phát sinh thêm một số vấn đề mới --> Bên Cty B yêu cầu Cty A phải giao hàng tại địa điểm khác --> Phát sinh thêm 1 khoảng chi phí lên tới 100 triệu đồng tiền vận chuyển --> và bên Cty B đã thanh toán toàn bộ cho cty C (CTy B và Cty C trực tiếp ký kết hợp đồng vận chuyển) --> Bên Cty C cũng đã xuất hóa đơn số tiền 100 triệu cho Cty B (bao gồm cả thuế GTGT 10%)
CTy A và Cty B cũng đã ký một phụ lục hợp đồng thỏa thuận chia sẻ phần chi phí vận chuyển phát sinh thêm đó, mỗi bên chịu một nửa (50/50).
Như vậy, vấn đề đặt ra là: Cty B có phải xuất hóa đơn cho Cty A phần 50% chi phí hay không?
Nếu có, tại sao phải xuất hóa đơn!? Hóa đôn Cty B xuất cho Cty A có thuế GTGT hay không!? Cty A có được khấu trừ tiền thuế GTGT đó hay không?
Nếu không, tại sao không?
Theo ý kiến của riêng tôi (nghĩa là không mang tính pháp lý, chỉ là cảm giác), Về nguyên tắc, khi cty A thanh toán bất cứ 1 khoản tiền liên quan đến chi phí thì phải có hóa đơn chứng từ --> nếu bên Cty B không xuất hóa đơn cho Cty A thì vô tình xem như Cty A sẽ không có hóa đơn chứng từ cho khoản chi phí phát sinh thêm này (ngoài cái phụ lục hợp đồng).
Thêm vào đó, nếu Cty B không xuất hóa đơn cho Cty A phần 50% đó, thì xem như Cty B trốn thuế 50%. Vì, thứ nhất, hóa đơn chi phí Cty C đã xuất 100% cho Cty B và Cty B đã trả đủ 100% cho Cty C --> xem như 100% chi phí là hợp lệ với Cty B. Thứ hai, khoản tiền Cty B thu từ Cty A thì lại không có hóa đơn chứng từ (không lẽ để ngoài sổ, hoặc ghi nhận là thu nhập khác)!?
Xin các anh chị bớt chút thời gian hỗ trợ tôi vấn đề này. Xin chân thành cảm ơn.
Sửa lần cuối:
:004:
