Bảng kê HĐGTGT?

[Nguyen Tu Anh]

Theo bạn thì làm thế nào để xác định các hóa đơn bán lẻ đó là hợp lệ? Quyển hóa đơn đó photo ra đầy rẫy và bán rất nhiều, ai ghi vào và muốn ghi gì mà chẳng được?
Đúng thật là Công ty có mua hàng hóa thật nhưng những hoá đơn bán lẻ đấy không đủ căn cứ pháp lý để chứng minh.

Hóa đơn bán lẻ hợp lệ

 

[suongdemtv]

Anh chị cho em hỏi một chút,
- số liệu trên tờ khai thuế GTGT với số liệu trên số kế toán TK 133, TK 3331; sổ theo dõi thuế GTGT phải nộp hàng tháng có phải giống nhau hay không ? Em đang đối chiếu giữa tờ khai thuế các tháng với sổ theo dõi VAT mà thấy loạn xạ hết cả lên, không tài nào hiểu được vì sao có sự chênh lệch đó.
- Hơn nữa, VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của tháng 12/ 2004 lại không khớp với VAT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 1/2005, em phải hiểu như thế nào được, có phải do quyết toán cuối năm 2004 đã điều chỉnh hay không ?
Thanks alot !

 

[underware]

Đúng rồi đó bạn, Trên TK Thuế GTGT, các chi tiết lấy từ TK: 133 và 3331 đó. Còn có sự khác biệt là do quyết toán đã điều chỉnh hay nhập liệu bị nhầm đấy bạn ạ

 

[Do_Ngoc_Anh2002]

Bảng kê HĐ GTGT

To : suongdemtv
Số thuế GTGT đâù vào chưa được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế GTGT phải bằng số dư Nợ TK133.
Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT phải bằng số dư Có TK33311.
Bạn cần xem lại "VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của tháng 12/ 2004 lại không khớp với VAT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 1/2005". Hai số này phải trùng nhau chứ.

 

[suongdemtv]

báo cáo với bác, việc chuyển số dư tháng 12/2004 với tháng 1/2005 không khớp nhau em không thể hiểu được, nhưng việc số liệu trên tờ khai và sổ theo dõi thuế GTGT từng tháng không khớp em đã tìm ra nguyên nhân rồi.
Sở dĩ như vậy vì có một số chứng từ tháng trước đến tháng sau mới hạch toán nên trên tờ khai VAT tháng 3 có thể có cả VAT tháng 2 . Còn trên sổ kế toán tháng nào ra tháng đấy, không được có sự xen kẽ vậy.
Theo em được biết thì hóa đơn chứng từ tháng này kê khai vào tháng sau cũng được, miễn là không quá thời hạn 3 tháng, vậy chắc không có vấn đề gì nữa.
Cám ơn các bác nhiều nhiều, chúc các bác vui vẻ !

 

[vongphuc]

Theo bạn thì làm thế nào để xác định các hóa đơn bán lẻ đó là hợp lệ? Quyển hóa đơn đó photo ra đầy rẫy và bán rất nhiều, ai ghi vào và muốn ghi gì mà chẳng được?
Đúng thật là Công ty có mua hàng hóa thật nhưng những hoá đơn bán lẻ đấy không đủ căn cứ pháp lý để chứng minh.

Ta có thể phân loại hóa đơn đầu vào thành 2 loại như sau : Hóa đơn tài chính và hóa đơn bán lẻ. Trong đó hóa đơn tài chính bao gồm hóa đơn GTGT và hóa đơn bán hàng

Khi đó hóa đơn bán lẻ bao hàm rất nhiều loại chứng từ, mà những chứng từ này phải kê khai kịp thời vào bảng kê thuế GTGT đầu vào để được hạch toán là chi phí. Không những vậy, những khoản chi phí này còn phải kê khai riêng rẽ thêm một lần nữa vào bảng kê số 05/GTGT chỉ để có được số tổng cộng. Mục đích là để quản lý chi phí

Còn tại sao khoản chi đó là hợp lệ ư? nó hợp lệ bởi vì ta đã chi tiền ra thanh toán. Ví dụ một công ty du lịch thuê một giáo sư lịch sử đến nói chuyện với khách và phải trả chi phí là 500.000 đồng. Để chứng minh khoản chi này ta phải làm một hợp đồng thời vụ, phô tô giấy chứng minh thư, ghi rõ địa chỉ, số điện thoại và ký biên lai nhận tiền. Nếu cần thì chụp ảnh hoặc ghi âm hoặc đi công chứng ...nếu có thể

 

[MINA]

To Mina:
Tháng vửa rồi, ở tờ khai, chổ HHDV mua vào, blvd chỉ có khai phần đầu vào có thuế 10% và 5% thôi (bảng kê 03/GTGT), quên mất tiêu cái phần hóa đơn mình đã kê khai trong bảng kê 05/GTGT (hóa đơn trực tiếp). Bây giờ blvd muốn điều chỉnh thì phải làm sao đây ? (phải chi "thiếu" luôn cái bảng kê 05 thì chuyển sang tháng này, khổ nỗi đã kê vào rồi, mà lại không thể hiện trên tờ khai) huhuhu :wall:

Không sao đâu bạn ạ, sang tháng sau lúc làm báo cáo thuế tháng này, bạn có thể ghi điều chỉnh tăng phần tiền mua vào trên vào ô thứ 18 của tờ khai thuế GTGT và nhớ kèm theo bảng giải trình bạn nhé!

 

[MINA]

To Vongphuc, một khỏan chi để cơ quan thuế chấp nhận đó là chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì phải thỏa mãn đủ hai điều kiện là hợp lý và hợp lệ.
Bạn có quyền kê khai nhưng khi làm tờ tự khai thuế TNDN thì bạn cũng phải tự tách ra phần chi phí không có chứng từ hợp lệ.

 

[Hoa Mai]

Em chào các anh chị?
Em mới ra trường nên có nhiều lời muốn hỏi lắm.
Thứ 1: em nghe nói hóa đơn bán hàng và hóa đơn bán lẻ không cần phải kê vào bảng kê 05/GTGT?
Thứ 2: Muốn mua phiếu xuất kho nội bộ nhưng giờ công ty của em chưa có xưởng riêng nên nhận hàng tại nơi sản xuất và xuất thẳng trên đường đi,vậy xin hỏi cty em phải làm sao để chứng minh với thanh tra khi lỡ gặp phải? Em cần những giấy tờ gì để chứng minh vậy? Nhờ anh chị chỉ giúp?

 

[Nguyen Tu Anh]

1. Hàng tháng, bạn kê khai: hóa đơn bán hàng vào bảng kê số 02/GTGT và hóa đơn bán lẻ vào bảng kê 05/GTGT.
2. Mình chưa rõ ý bạn nói xuất thẳng. Nếu là hàng bán thẳng, không qua kho thì bạn phải xuất hóa đơn bán hàng ra thì mới được chấp nhận.
Trừ các trường hợp sau thì ngoài hóa đơn bán hàng có thể sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ:
- Hàng hóa xuất giao cho đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng.
- Hàng hóa điều động nội bộ từ cơ sở KD đến các chi nhánh, cửa hàng hạch toán phụ thuộc và ngược lại.
- Hàng hóa của cơ sở KD cố định đưa đi bán lưu động hoặc dự hội chợ triển lãm.

Thứ 1: em nghe nói hóa đơn bán hàng và hóa đơn bán lẻ không cần phải kê vào bảng kê 05/GTGT?
Thứ 2: Muốn mua phiếu xuất kho nội bộ nhưng giờ công ty của em chưa có xưởng riêng nên nhận hàng tại nơi sản xuất và xuất thẳng trên đường đi,vậy xin hỏi cty em phải làm sao để chứng minh với thanh tra khi lỡ gặp phải? Em cần những giấy tờ gì để chứng minh vậy? Nhờ anh chị chỉ giúp?

 

[Hoa Mai]

Anh chi webketoan oi giup em voi !
Em lam ban ke XNT theo phuong phap nhap truoc xuat truoc nhung em khong biet phai lay don gia nao cho hop le. Boi vi: VD :cty em dat noi khac SX ra 1 cai hop 420d va giao cho co so khac gia cong ra Sp hoan chinh dong hop 2.500d/hop tu do cty lai ban truc tiep cho khach hang la 4.500d/hop ( gia chua co thue GTGT). Vay em phai lay gia nhap la don gia nao ,gia xuat la don gia nao? Cty em nhap bao nhieu xuat het bay nhieu.

 

[MINA]

To Hoamai, giá của bạn tính vào giá vốn 632 là 2500đ/hộp. Lúc bạn đặt hộp đem về với giá 4209/hộp thì chỉ coi là 152 thôi sau đó đem đi gia công tiếp
Thân.
lần sau bạn viết bài nhớ có dấu nhé!

 

[Hoa Mai]

chị Mina ơi chị có thể nói rỏ hơn một chút k?
Có phải em nên kê khai vào tờ khai XNT với giá 4.500đ/hộp phải không chị!!
làm phiền chị nhe!!

 

[MINA]

Bạn sẽ có hai tờ báo cáo tổng hợp xuất nhập tồn:
1) dành cho 152
2) dành cho 155
Nếu bên bạn có thương mại thì thêm:
3) dành cho 156
Trên 152 có giá 420đ/hộp
Trên 155 có giá 4.500đ/hộp
Thân.