Số thuế VAT không được khấu trừ có được chuyển vào chi phí hợp lý không?

[tthoa]

Cty mình mua 01 TSCD vào tháng 1/2009, tổng giá trị TSCD là : 750tr
Thanh toán cho người bán qua ngân hàng : 500tr
Thanh toán cho người bán bằng tiền mặt : 250tr.
Khi thanh toán cho người bán thì mình chưa nắm được nội dung của thông tư 129/2008/TT-BTC về việc kê khai thuế. Khi kê khai thuế vào tháng 1/20087 thì mình đã kê đủ số thuế VAT được khấu trừ (5%= 35Tr), mình đã báo giảm số thuế VAT được khấu trừ là 12,5tr vào tháng 4/2009

Cả nhà cho mình hỏi:
1. Liệu số tiền thuế VAT không được khấu trừ mình có được chuyển vào chi phí hợp lý được không ? nếu được (hoặc không được ) thì căn cứ vào đâu ?
2. Số thuế VAT báo giảm thì sẽ hạch toán như thế nào (hiện tại mình đang hạch toán N642/C133: 12.5tr)

Mình cảm ơn rất nhiều.

 

[NPT]

Cty mình mua 01 TSCD vào tháng 1/2009, tổng giá trị TSCD là : 750tr
Thanh toán cho người bán qua ngân hàng : 500tr
Thanh toán cho người bán bằng tiền mặt : 250tr.
Khi thanh toán cho người bán thì mình chưa nắm được nội dung của thông tư 129/2008/TT-BTC về việc kê khai thuế. Khi kê khai thuế vào tháng 1/20087 thì mình đã kê đủ số thuế VAT được khấu trừ (5%= 35Tr), mình đã báo giảm số thuế VAT được khấu trừ là 12,5tr vào tháng 4/2009

Cả nhà cho mình hỏi:
1. Liệu số tiền thuế VAT không được khấu trừ mình có được chuyển vào chi phí hợp lý được không ? nếu được (hoặc không được ) thì căn cứ vào đâu ?
2. Số thuế VAT báo giảm thì sẽ hạch toán như thế nào (hiện tại mình đang hạch toán N642/C133: 12.5tr)

Mình cảm ơn rất nhiều.

1/Được tính vào chi phí, căn cứ vào thông tư 130/2008/TT-BTC.
2/N 152,156,642/133

 

[lysa85]

theo nhu mình biết thì dến thời điểm quí 1/2009 thì thanh toán bằng tiền mặt vẫn được khấu trừ bình thường mà .bạn đâu cần phải hạch toán giảm làm gì

 

[lysa85]

công văn 10220 /BTC-TCT có nói rõ vế vấn đề đó. bạn xem kĩ lại nha .

 

[NPT]

theo nhu mình biết thì dến thời điểm quí 1/2009 thì thanh toán bằng tiền mặt vẫn được khấu trừ bình thường mà .bạn đâu cần phải hạch toán giảm làm gì

Khi phát sinh 1 nghiệp vụ kinh tế mà bạn không hạch toán thì bạn bỏ vào đâu?Bạn nên xem lại nguyên lý kế toán nhé.

 

[tthoa]

Gửi bạn lysa85 !
Nhưng ở công ty mình là trả trực tiếp bằng tiền mặt cho bên bán và nhận phiếu thu, chứ không gửi tiền vào tài khoản của bên bán. Do đó mình nghĩ cty mình sẽ không được khấu trừ thuế đúng không bạn ?

 

[hoalan_chi]

Gửi bạn lysa85 !
Nhưng ở công ty mình là trả trực tiếp bằng tiền mặt cho bên bán và nhận phiếu thu, chứ không gửi tiền vào tài khoản của bên bán. Do đó mình nghĩ cty mình sẽ không được khấu trừ thuế đúng không bạn ?

đúng rồi,thanh toán bằng tiền mặt sẽ ko được khấu trừ thuế,nhưng được đưa vào chi phí!

 

[nguyen lam ngoc]

Cty mình mua 01 TSCD vào tháng 1/2009, tổng giá trị TSCD là : 750tr
Thanh toán cho người bán qua ngân hàng : 500tr
Thanh toán cho người bán bằng tiền mặt : 250tr.
Khi thanh toán cho người bán thì mình chưa nắm được nội dung của thông tư 129/2008/TT-BTC về việc kê khai thuế. Khi kê khai thuế vào tháng 1/20087 thì mình đã kê đủ số thuế VAT được khấu trừ (5%= 35Tr),


bạn cho mình hỏi chút. mình cũng chỉ là sinh viên thôi. nên còn bỡ ngỡ lắm. số 35tr tương đướng 5% là lấy ở đâu vậy. vì mình lấy 750tr x 5% = 37,5tr ???

 

[duonghiep]

Cty mình mua 01 TSCD vào tháng 1/2009, tổng giá trị TSCD là : 750tr
Thanh toán cho người bán qua ngân hàng : 500tr
Thanh toán cho người bán bằng tiền mặt : 250tr.
Khi thanh toán cho người bán thì mình chưa nắm được nội dung của thông tư 129/2008/TT-BTC về việc kê khai thuế. Khi kê khai thuế vào tháng 1/20087 thì mình đã kê đủ số thuế VAT được khấu trừ (5%= 35Tr),


bạn cho mình hỏi chút. mình cũng chỉ là sinh viên thôi. nên còn bỡ ngỡ lắm. số 35tr tương đướng 5% là lấy ở đâu vậy. vì mình lấy 750tr x 5% = 37,5tr ???

750 triệu này đã có thuế em ơi. Vì khi thanh toán là thanh toán cả tiền thuế. 5% này là 5% của khoảng 714 triệu thôi.

 

[ketoan4mat]

đúng rồi,thanh toán bằng tiền mặt sẽ ko được khấu trừ thuế,nhưng được đưa vào chi phí!

bsung thêm:
1, thanh toán = TM cho hđơn <20tr vẫn đc ktrừ vat.
2, chuyển TM vào t/khoản NH bên bán cho hđơn >=20tr trong tgian từ T1-T3/2009 vẫn đc ktrừ vat.

 

[binhkt123]

công văn 10220 /BTC-TCT có nói rõ vế vấn đề đó. bạn xem kĩ lại nha .

Thanh toán bằng tiền mặt nhưng pahir nộp tiền vào TK của khách hàng kia, còn "tiền trao cháo múc" vẫn không được

 

[nguyen lam ngoc]

[]
750 triệu này đã có thuế em ơi. Vì khi thanh toán là thanh toán cả tiền thuế. 5% này là 5% của khoảng 714 triệu thôi.[/QUOTE]

em hiểu vấn đề rùi. thank anh nhé. lúc đầu em cũng lấy 750tr : 1,05 = 714.285.714 để tính giá trước thuế. nhưng rùi nhân số đó với 5% thì ko ra được số 35tr tròn( nó = 35.714.285) . mà anh ơi, ở ngoài thực tế nếu số lẻ như vậy được làm tròn thành 35tr hả anh?

 

[duonghiep]

em hiểu vấn đề rùi. thank anh nhé. lúc đầu em cũng lấy 750tr : 1,05 = 714.285.714 để tính giá trước thuế. nhưng rùi nhân số đó với 5% thì ko ra được số 35tr tròn( nó = 35.714.285) . mà anh ơi, ở ngoài thực tế nếu số lẻ như vậy được làm tròn thành 35tr hả anh?.

Thực tế thì 1 đồng cũng phải tính, ở đây các anh chị lấy số chẵn để ví dụ khi thảo luận thôi.

 

[vuive1998]

Công ty mình Kinh doanh mua bán và dịch vụ sửa chữa thiết bị văn phòng.
nhưng có 1 số linh kiện thay thế không có linh kiện mới do nhà SX không SX linh kiện rời.Vì vậy công ty em mua lại những thiết bị văn phòng cũ để lấy linh kiện thay thế, nhưng cty mua những thiết bị đó là của những người sử dụng không sử dụng nữa ,nên không có hóa đơn,nhưng khi xuất ra phải có hóa đơn.và khách hàng yêu cầu rõ linh kiện thay thế. Vậy thì phải làm sao. xuất ra mà không có hóa đơn đầu vào như vậy có bị phạt không. Bro nào biết tư vấn cho mình với. có cách nào mà không phạm luật không.Nếu như làm bảng kê thì làm sao vì khi mua là mua nguyên thiết bị, khi bán là bán từng linh kiện rời.

 

[WINTU]

công ty mình kinh doanh mua bán và dịch vụ sửa chữa thiết bị văn phòng.
Nhưng có 1 số linh kiện thay thế không có linh kiện mới do nhà sx không sx linh kiện rời.vì vậy công ty em mua lại những thiết bị văn phòng cũ để lấy linh kiện thay thế, nhưng cty mua những thiết bị đó là của những người sử dụng không sử dụng nữa ,nên không có hóa đơn,nhưng khi xuất ra phải có hóa đơn.và khách hàng yêu cầu rõ linh kiện thay thế. Vậy thì phải làm sao. Xuất ra mà không có hóa đơn đầu vào như vậy có bị phạt không. Bro nào biết tư vấn cho mình với. Có cách nào mà không phạm luật không.nếu như làm bảng kê thì làm sao vì khi mua là mua nguyên thiết bị, khi bán là bán từng linh kiện rời.

về nguyên tắc khi cá nhân bán một cái gì đó thuộc quyền sỡ hưu của mình cho người khác thì phải liên hệ cơ quan thuế để lấy hoá đơn . Nếu bạn mua hàng rời không có hoá đơn là giúp người ta trốn thuế đó . Vì cậy khi mua bạn phải nói người ta đến cơ quan thuế lấy hoá đơn và cung cấp cho minh
thân mến