Hạch toán tạm ứng công tác phí

[ducqn]

anh chị cho em hỏi khi tạm ứng cho nhân viên đi công tác em hạch toán như sau:
Tạm ứng: Nợ 312/Có 111 : 16.000
Sau khi đi về còn 1.000 trả về quỹ: Nợ 111/Có 312: 1.000
Phần người ta đã chi là 15.000 có đầy đủ hoá đơn VAT 10% thì phải hạch toán thế nào ạ?

 

[thegiao]

anh chị cho em hỏi khi tạm ứng cho nhân viên đi công tác em hạch toán như sau:
Tạm ứng: Nợ 312/Có 111 : 16.000
Sau khi đi về còn 1.000 trả về quỹ: Nợ 111/Có 312: 1.000
Phần người ta đã chi là 15.000 có đầy đủ hoá đơn VAT 10% thì phải hạch toán thế nào ạ?

Khi bạn tạm ứng
Nợ 141:16000
Có 111: 16000
Khi thanh toán
Phần thừa
Nợ 111: 1000
Có 141:1000
Số đã chi dùng
Nợ 641,642:
Nợ 133:
Có 141: 15000

 

[vandang]

anh chị cho em hỏi khi tạm ứng cho nhân viên đi công tác em hạch toán như sau:
Tạm ứng: Nợ 312/Có 111 : 16.000
Sau khi đi về còn 1.000 trả về quỹ: Nợ 111/Có 312: 1.000
Phần người ta đã chi là 15.000 có đầy đủ hoá đơn VAT 10% thì phải hạch toán thế nào ạ?

Khi chi bạn hạch toán vào TK loại 6:
- Chi hoạt động thường xuyên: N6612/C312 15.000đ
- Chi thực hiện đề tài, dự án: N6622/C312 15.000đ (chi tiết từng dự án)
- Chi quản lý đề tài, dự án: N6621/C312 15.000đ (chi tiết từng dự án)
- Chi hoạt động SXKD: N631/C312 15.000đ
Chúc thành công.

 

[vandang]

Khi bạn tạm ứng
Nợ 141:16000
Có 111: 16000
Khi thanh toán
Phần thừa
Nợ 111: 1000
Có 141:1000
Số đã chi dùng
Nợ 641,642:
Nợ 133:
Có 141: 15000

Bạn đã trả lời nhầm sang kế toán doanh nghiệp.

 

[thegiao]

Bạn đã trả lời nhầm sang kế toán doanh nghiệp.

:error:

 

[ducqn]

vậy tức là em sẽ hạch toán phần họ chi như sau:
Nợ 662/Có 312: 13.500
Nợ 3113/Có 312: 1.500

Giả sử như số họ thực chi là 17.000 tức là vượt quá tạm ứng 1.000 thì em làm như sau đúng không ạ:
- Tạm ứng 16.000: Nợ 312/Có 111: 16.000
- Thực chi 17.000, trong đó 15.000 là có hoá đơn VAT%, còn 2.000 là tiền ăn theo định mức. vậy phải hạch toán cái 17.000 như sau đúng không ạ:
* Nợ 662 :13.500
Nợ 3113 :1.500
Có 312 :15.000
* Nợ 662: 1.000
Có 312: 1.000
* Nợ 662: 1.000
Có 111: 1.000

 

[SAA]

Giả sử như số họ thực chi là 17.000 tức là vượt quá tạm ứng 1.000 thì em làm như sau đúng không ạ:
- Tạm ứng 16.000: Nợ 312/Có 111: 16.000
- Thực chi 17.000, trong đó 15.000 là có hoá đơn VAT%, còn 2.000 là tiền ăn theo định mức. vậy phải hạch toán cái 17.000 như sau đúng không ạ:
* Nợ 662 :13.500
Nợ 3113 :1.500
Có 312 :15.000
* Nợ 662: 1.000
Có 312: 1.000
* Nợ 662: 1.000
Có 111: 1.000

bạn hạch toán hơi bị rối và tôi không hiểu cách hạch toán này, tiền ăn theo định mức (đã nói là định mức thì không cần hoá đơn vẫn hợp lệ). TK 662 là tài khoản chi dự án, sử dụng tài khoản 661: chi hoạt động
- thanh toán tạm ứng:Nợ 661: 16.000
có 312: 16.000
- chi thêm : Nợ 661: 1000
có 111: 1000
Tùy theo nội dung của từng nghiệp vụ mà ta chia 661 chi tiết theo từng tiểu mục ứng với từng nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh

 

[vandang]

vậy tức là em sẽ hạch toán phần họ chi như sau:
Nợ 662/Có 312: 13.500
Nợ 3113/Có 312: 1.500

Giả sử như số họ thực chi là 17.000 tức là vượt quá tạm ứng 1.000 thì em làm như sau đúng không ạ:
- Tạm ứng 16.000: Nợ 312/Có 111: 16.000
- Thực chi 17.000, trong đó 15.000 là có hoá đơn VAT%, còn 2.000 là tiền ăn theo định mức. vậy phải hạch toán cái 17.000 như sau đúng không ạ:
* Nợ 662 :13.500
Nợ 3113 :1.500
Có 312 :15.000
* Nợ 662: 1.000
Có 312: 1.000
* Nợ 662: 1.000
Có 111: 1.000

Bạn hạch toán vậy là đúng rồi, nhưng bạn cũng có thể rút gọn lại:
Nợ 662 : 15.500đ
Nợ 3113 : 1.500đ
Có 312 : 16.000đ
Có 1111 : 1.000đ
Nên hạch toán chi tiết đến TK cấp 4.
To: SAA. Bạn ducqn đang chi thực hiện dự án, nên hạch toán vào TK 662 là đúng rồi.

 

[ducqn]

bạn hạch toán hơi bị rối và tôi không hiểu cách hạch toán này, tiền ăn theo định mức (đã nói là định mức thì không cần hoá đơn vẫn hợp lệ). TK 662 là tài khoản chi dự án, sử dụng tài khoản 661: chi hoạt động
- thanh toán tạm ứng:Nợ 661: 16.000
có 312: 16.000
- chi thêm : Nợ 661: 1000
có 111: 1000
Tùy theo nội dung của từng nghiệp vụ mà ta chia 661 chi tiết theo từng tiểu mục ứng với từng nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Dạ thanks SAA, tức là tạm ứng 16.000, trong đó có 2.000 tiền ăn (ko cần hoá đơn), đáng nhẽ họ chỉ được chi tiền mặt 14.000 còn lại thôi, nhưg họ đã chi vượt lên 1.000 tức là 15.000 (có hoá đơn). Vậy nên mình muốn hạch toán riêng 15.000 chi có hoá đơn, 1.000 chi bằng tạm ứng, và 1.000 chi vượt quá.

 

[chiaxa1325]

Bạn hạch toán vậy là đúng rồi, nhưng bạn cũng có thể rút gọn lại:
Nợ 662 : 15.500đ
Nợ 3113 : 1.500đ
Có 312 : 16.000đ
Có 1111 : 1.000đ
Nên hạch toán chi tiết đến TK cấp 4.
To: SAA. Bạn ducqn đang chi thực hiện dự án, nên hạch toán vào TK 662 là đúng rồi.

Thanh toán tạm ứng:
a. Số tiền còn thừa trả lại quỹ:
Nợ 111: 1.000
Có 312: 1.000
b. Các khoản đã chi
+ Nếu chi hoạt động:
Nợ 661: 15.000
Có 312: 15.000
+ Dùng sxkd mua gì thì hạch toán đó:
Nợ 152, 153, 631...: 15.000/1,1
Nợ 3113: 15.000 x 0,1
Có 312: 15.000

 

[lienhuongngoc]

Công tác phí

Các bác ơi cho em hỏi chút!
Em xem bài đăng vềâhchj toán công tác phí nhưng không tìm thấy TK 312 và 662 ở trong bảng hệ thống tài khoản. 2 tk này lấy từ hệ thống tài khoản nào vậy? Áp dụng từ bao giờ?

 

[vandang]

Các bác ơi cho em hỏi chút!
Em xem bài đăng vềâhchj toán công tác phí nhưng không tìm thấy TK 312 và 662 ở trong bảng hệ thống tài khoản. 2 tk này lấy từ hệ thống tài khoản nào vậy? Áp dụng từ bao giờ?

Ở chế độ kế toán hành chính sự nghiệp đấy bạn. Theo QĐ số 19/2006/QĐ-BTC ngày 30/03/2006.

 

[hoamoclanhongha]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Khi đi công tác, có giấy đi đường: Cho e hỏi viết giấy đi đường mà phần vé người, vé cước, phòng nghỉ thì ghi theo hóa đơn ạ. Nếu không hóa hóa đơn gì thì mới được ghi phụ cấp là bao nhiêu phải không ạ?

 

[SAA]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Nếu không có hóa đơn có thể chi theo mức khoán, nhưng phải quy định rõ trong quy chế tài chính nội bộ
Tham khảo thêm những thông tư hướng dẫn về chế độ công tác phí hiện hành để biết thêm.

 

[hoamoclanhongha]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Nếu không có hóa đơn có thể chi theo mức khoán, nhưng phải quy định rõ trong quy chế tài chính nội bộ
Tham khảo thêm những thông tư hướng dẫn về chế độ công tác phí hiện hành để biết thêm.

Bác cho e hỏi: Nếu mình có quy chế tài chính thì vẫn là hợp lý hợp lệ bác nhỉ?

 

[TLX]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Bác cho e hỏi: Nếu mình có quy chế tài chính thì vẫn là hợp lý hợp lệ bác nhỉ?

Đã nói là quy chế tài chính nội bộ của đơn vị và thực hiện theo đúng quy chế này thì đương nhiên là hợp lý hợp lệ rồi.

 

[hoamoclanhongha]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Đã nói là quy chế tài chính nội bộ của đơn vị và thực hiện theo đúng quy chế này thì đương nhiên là hợp lý hợp lệ rồi.

Thanks bác nha, e cũng thấy lằng nhằng mấy cái này, nếu có hóa đơn phòng nghỉ thui thì m vẫn dc phụ cấp công tác phải k bác

 

[chiaxa1325]

Ðề: Hạch toán tạm ứng công tác phí

Phụ cấp công tác thanh toán dựa vào công lệnh và giấy đi đường có dấu má đầy đủ. Về phần tiền ngủ nếu không có hóa đơn có thể thanh toán khoán theo quy chế.

 

[Oanh giap]

Mình làm kế toán văn phòng uỷ ban huyện, đơn vị hcsn. Đặc thù cơ quan mình là chi tiếp khách nhiều mà đơn vị mình tự tổ chức nấu cơm mời khách. Mình muốn hỏi mình muốn tạm ứng 50t để chi tiếp khách dần thì cần những thủ tục, giấy tờ gì? Và sau này hoàn ứng ra sao?. Mình mới đi làm. Thanks