N
Chị Đông Thục ơi em mới làm kế toán ở công ty tư vấn, thiết kế, xây dựng nên còn gặp nhiều bỡ ngỡ chị giúp em hạch toán với nhé ! Em cám ơn chị nhiều ! Địa chỉ mail của em là namquyenthao@gmail.com
Hạch toán chi phí phát sinh vào các tài khoản tương ứng 621, 622, 623, 627 sau đó kết chuyển vào TK154 chú ý, hạch toán công trình nào thì các chi phí phát sinh tách riêng cho công trình đó. Khi có khối lượng hoàn thành của công trình nào thì đưa doanh thu công trình đó đồng thời kết chuyển TK154 của công trình đó vào giá vốn.
Căn cứ vào chứng từ thu chi,lập chứng từ ghi sổ tiền mặt.
Chi phí phát sinh của mỗi công trình thì họach tóan nợ 627.TK.chi tiết từng công trình,có 111,331,...
Chi phí vật tư cũng vậy nếu nhập qua kho thì họach tóan Nợ 152,có 111,331,...
Chi phí nhân công cũng vậy,họach tóan Nợ 334.từng công trình,có 111,...
Cuối mỗi tháng ,qúy ,năm thì ,kết chuyển:
Nợ 152.từng công trình -> có 621.từng công trình
Nợ 334.từng công trình->có 622.từng công trình
Nợ 334.vănphòng->có 6421
tiếp tục
Nợ 154.từng công trình ->Có 627,621,622
Còn những TK liên quan đến chi phí quản lý như KH TSCĐ,CP trả trước,thuế MB,CP ngân hàng thì biết cách kết chuyển rồi đúng không?
Căn cứ vào hóa đơn đầu ra,căn cứ vào khối lượng hòan thành(thường thì các cty nhà nước chạy theo thành tích doanh thu,cuối năm hay bắt kế tóan xác định doanh thu cho nhiều),Xác định doanh thu :
XĐ doanh thu ,họach tóan : Nợ 131 -> có 5111
XĐ thuế GTGT : Nợ 131 -> có 3331
XĐ giá vốn : Nợ 632 -> có 154(cái này rất quan trọng,tùy theo ý xếp,muốn đóng thuế TNDN nhiều hay ít ,vui lòng liên hệ với tui ,tui chỉ cho bí quyết)
KC giá vốn :Nợ 911-> có 632
KC doanh thu :Nợ 511-> có 911
Nếu gía vốn nhiều hơn doanh thu thì lỗ : Nợ 421-> có 911
Nếu giá vốn ít hơn doanh thu thì lãi: Nợ 911 -> có 421
XĐ thuế TNDN phải nộp : Nợ 421->có 3334
KC thuế GTGT Nợ 3331-> có 1331
Bạn có thể gửi cho mình nửa không email của mình là :hathaina ơi!Chị không gởi được mail cho em ,chị gởi cho Thai My rồi đấy nhé.
Chào các anh chị, em là thành viên mới toe và cũng là người mới đi làm, em có một vấn đề mong được các anh chị giúp đỡ :
Công ty em làm bên khảo sát, thuê nhân công theo công trình, thời gian thường là dưới 3 tháng, vậy khi thanh toán lương cho nhân công ( 1.5tr - 3 triệu ) e có cần trích lại 10% nộp thuế TNCN không ạ,nếu có thì áp dụng từ đầu năm 2009 hay cũng bắt đầu từ T7/2009 và làm ơn chỉ rõ cho em theo thông tư hay nghị định nào nhé, sếp em kỹ tính lắm, làm gì cũng phải có căn cứ rõ ràng .
Em xin cảm ơn .
Các anh chi ới, em đang gặp vấn đề khó khăn lớn đây. Mong mọi người giúp đỡ. Cty em TC xong công trinh rồi, Đã quyết toán xong công trình vào tháng 5, và chủ đầu tư cũng đã chuyển tiền hết rồi, chỉ còn giữ lại tiền bảo Hành thôi. Nhưng màh bên cty vẫn chưa xuất hóa đơn cho chủ đầu tư được. Vì lý do là chưa tập hợp đủ giá trị đầu vào. nên chưa xuất hóa đơn đầu ra. Giờ em mới vào làm nên yêu cầu Sếp xuất hóa đơn. Nhưng em kg biết là ngoài việc xuất hóa đơn em còn làm thủ tục gì với thuế nữa hok? Em có nộp thuế GTGT chênh lệch giữa đầu vào và đầu ra không? :036::036: