Định khoản các nghiệp vụ Thu chi Tài chính

[tinhnguyen]

Các nghiệp vụ sau:
1.Rút tạm ứng kinh phí Kho Bạc khi chưa giao dự toán: Nợ 111/có 336.
2.Rút hạn mức về nhập quỷ khi đã giao dự toán : Nợ 111/ có 661
Hay phải chi tiết ra từng khoản : - rút lương : Nợ 111/ có 334
- rút hoạt động : Nợ 111/có 661

3.Chuyễn trả tiền chi hoạt động( điện thoại , điện sáng...) : Nợ 661/461
4. Chuyễn trả tiền BHXH, KPCĐ: Nợ 3323/ có 461
5. Chuyễn tiền lương qua thẻ: Nợ 334/có 112 hay 461
6.Tạm ứng nguồn kinh phí hoạt động: Nợ 111/có 336
7. Hoàn ứng nguồn KP hoạt động: Nợ 336/có 461
8. Chi hoạt động bằng tiền mặt : Nợ 661/ có 111
9. Chi lương bằng tiền mặt : Nợ 334/ có 111
10. Các khoản trích theo lương: Nợ 661/có 334
Anh chị trong diễn đàn xem và góp ý giúp em với nhé.

 

[SAA]

1. ok
2. Nợ 111/ Có 461
có 008
3. Nợ 661/có 111, 112
4. Nợ 3323/Có 112
Kết chuyển Nợ 66121/Có 3323
5. Nợ 334/Có 112
6. ok
7. thiếu, định khoản bổ sung Có 008
8. ok
9. ok
10. ok

 

[haigames]

10. Nợ 661/có 334, BHXH, BHYT, BHTN trừ vào tiền lương người lao động N334/C3321 / 3322

 

[MrTien]

Cho mình hỏi
Cty mình thuê mặt bằng, sau đó thuê 1 đơn vị sữa chữa, trang trí lại.
Vậy mình hạch toán vào đâu ta ?

 

[quan minh hien]

Khi rút dự toán NS ghi:
Nợ 661/Có 461
Vậy khi món đó ko chuyển được mà bị trả lại thì hạch toán giảm nguồn như thế nào. Bạn nào làm nghiệp vụ này ruh giúp mình với

 

[bLang]

Bạn có thể ghi đỏ bút toán đó
Thường thì mình sẽ chỉnh chứng từ lại đến khi nào chuyển được thì thôi.
Và đơn giản hơn thì nếu không chuyển được thì bỏ bút toán đó.

 

[quan minh hien]

Về cơ bản, nếu làm như bạn thì sẽ ko có gì sai lệch trên sổ sách. Nhưng như thế về chứng từ là chưa phản ánh hết vì khi món đó của mình ko chuyển được, Kho bạc chuyển trả lại và có giấy rút bị trả lại nên ko thể ko hạch toán được?
Bạn nào xử lý nghiệp vụ này ruh giúp mình cách khác nhé.

 

[SAA]

Khi rút dự toán NS ghi:
Nợ 661/Có 461
Vậy khi món đó ko chuyển được mà bị trả lại thì hạch toán giảm nguồn như thế nào. Bạn nào làm nghiệp vụ này ruh giúp mình với

Về cơ bản, nếu làm như bạn thì sẽ ko có gì sai lệch trên sổ sách. Nhưng như thế về chứng từ là chưa phản ánh hết vì khi món đó của mình ko chuyển được, Kho bạc chuyển trả lại và có giấy rút bị trả lại nên ko thể ko hạch toán được?
Bạn nào xử lý nghiệp vụ này ruh giúp mình cách khác nhé.

câu hỏi của bạn được hiểu là Ủy nhiệm chi bị trả lại? theo tôi thì
khi rút dự toán chi thẳng Nợ 661/Có 466, đồng thời Có 008
khi ủy nhiệm chi bị trả lại đ/k: Nợ 112/Có 661 (hoặc có ý kiến cho rằng Nợ 112/Có 3318)
sau đó lập ủy nhiệm chi mới để chuyển lại Nợ 661/Có 112
Những bút toán chuyển sai bị trả lại thì không ảnh hưởng tới 461 (vì đây là kinh phí được cấp theo dự toán) nên không thể điều chỉnh bằng bút toán ghi đỏ như bạn Blang nói ở trên

 

[haigames]

Bạn có thể ghi đỏ bút toán đó
Thường thì mình sẽ chỉnh chứng từ lại đến khi nào chuyển được thì thôi.
Và đơn giản hơn thì nếu không chuyển được thì bỏ bút toán đó.

Nếu vậy thì bạn vẫn chỉnh chứng từ đó rồi chuyển đi, vậy số tồn cuối kỳ ở kho bạc của bạn thì khớp, nhưng số phát sinh tăng giảm kô khớp đâu.