Hạch tóan mua USD của ngân hàng

[Ahmadinejad]

Tháng 2

. Nợ Có
2. Nộp tiền 141.400.000
3. Ký quỹ HD bán ngoại tệ kỳ hạn số hd FWC004/4700.09 số tham chiếu BNTKH19443 (1.324.858)
4.Bán ngoại tệ giao ngay HD số SWC004/470.09 số tiền 8078.40USD Tgiá 17486 số tham chiếu HDNTKH24848 (141.258.902)
5. Thu phí TTQT 8078.40USD*0.2% + DP5USD TG 17486 (370.004)

Tháng 3

. Nợ Có
21. TT HD SWC004/4700.09 ngày 03/02/09 ( 8078.40USD*17486 ) số tham chiếu HDNTKH24848 141.258.902
22. Hoàn ký quỹ HD số FWC004/4700.09 1.324.858
23. TT GDKH FWC004/4700.09 ( FWC004/4700.09 ) số tham chiếuBNTKH19443 (142.583.760)

Tháng 2 Công ty nộp tiền vào mua USD trả khách hàng theo tỷ giá x (cao hơn tỷ giá quy định), ông Ngân hàng mới đẻ ra cái vụ Giao dịch kỳ hạn để né quy định của NHNN.
Khỏan màu xanh là khỏan mua theo tỷ giá NHNN quy định, khỏan màu đỏ là khỏan NH bỏ túi.
Khỏan màu tím là khỏan thu phí thanh tóan theo quy định
Mình phải hạch tóan sao đây???

:ride:Mahmoud Ahmadinejad :ride:

 

[tranvanhung]

Có lẽ bạn hiểu sai bản chất cái khoản ký quỹ của hợp đồng mua bán ngọai tệ có kỳ hạn rồi. Đây thực chất không phải là khoản thu cao hơn tỷ giá mà NH công bố mà nó là khoản bên mua ngoại tệ có kỳ hạn buộc phải ký quỹ để ngân hàng đề phòng các trường hợp rủi ro có thể xảy ra của hình thực bán ngoại tệ này (option).

Khi bạn bị cắt khoản tiền trên vào TK ký quỹ thì chỉ cần phản ảnh vào TK 144 và ngược lại khi ngân hàng hoàn lại khoản này cho bạn thì bạn làm bút toán đảo lại.

Bạn xem thêm nội dung tại đây: http://www.webketoan.vn/index.php?rnav=right2&lnav=left1&mn=newsdetail&type=10&newsid=53

Hoặc 1 bài viết rất chi tiết tại: http://www.tapchiketoan.com/ke-toan.../hop-dong-quyen-chon-va-phuong-phap-hach.html

 

[thanh nga 87]

Có lẽ bạn hiểu sai bản chất cái khoản ký quỹ của hợp đồng mua bán ngọai tệ có kỳ hạn rồi. Đây thực chất không phải là khoản thu cao hơn tỷ giá mà NH công bố mà nó là khoản bên mua ngoại tệ có kỳ hạn buộc phải ký quỹ để ngân hàng đề phòng các trường hợp rủi ro có thể xảy ra của hình thực bán ngoại tệ này (option).

Khi bạn bị cắt khoản tiền trên vào TK ký quỹ thì chỉ cần phản ảnh vào TK 141 và ngược lại khi ngân hàng hoàn lại khoản này cho bạn thì bạn làm bút toán đảo lại.

Bạn xem thêm nội dung tại đây: http://www.webketoan.vn/index.php?rnav=right2&lnav=left1&mn=newsdetail&type=10&newsid=53

Hoặc 1 bài viết rất chi tiết tại: http://www.tapchiketoan.com/ke-toan.../hop-dong-quyen-chon-va-phuong-phap-hach.html

Như bạn nói là cho vào TK 141 nhưng ý bạn ấy ở đây là: ký quỹ mua usd để thanh toán tiền hàng cho khách hàng

 

[Ahmadinejad]

Giao dịch hối đoái kỳ hạn (forward) là giao dịch trong đó hai bên cam kết sẽ mua, bán với nhau một số lượng ngoại tệ theo một mức tỉ giá xác định, và việc thanh toán sẽ được thực hiện trong tương lai xác định.

Theo suy nghĩ của em:
Về bản chất là DN mua USD với tỷ giá cao hơn tỷ giá quy định.
Về nghiệp vụ ngân hàng thì DN phải ký 1 hợp đồng giao dịch hối đoái kỳ hạn (forward) tại thời đểim mua USD, đồng thời sẽ có 1 giao dịch hối đoái giao ngay (spot)

Vậy doanh nghiệp mua USD theo tỷ giá ở nghiệp vụ 23 = 142.583.760đ/8078.40USD = 17.650VND/USD > TGNH = 17.486 VND/USD
Như vậy mình hạch toán như thế nào?
3. N144 - C112 = 1.324.858

4. N331 = 8078.4$ * 17.000 (tgiá ghi nợ)
N 413 = 8078.4$ (17.486 - 17.000)
C 112 = 141.258.902

5. N635 - C112 = 370.004

21. N112 - Cxxxx = 141.258.902

22. N112 - C144 = 1.324.858

23. Nxxxx - C112 = 142.583.760

Cái màu đỏ mình nên hạch toán ntn?
Allah ơi, Nhức đầu quá à

:ride:Mahmoud Ahmadinejad :ride:

 

[dongacp]

cai nay em cung khong hieu lam

 

[tranvanhung]

Theo suy nghĩ của em:
Về bản chất là DN mua USD với tỷ giá cao hơn tỷ giá quy định.
Về nghiệp vụ ngân hàng thì DN phải ký 1 hợp đồng giao dịch hối đoái kỳ hạn (forward) tại thời đểim mua USD, đồng thời sẽ có 1 giao dịch hối đoái giao ngay (spot)

Vậy doanh nghiệp mua USD theo tỷ giá ở nghiệp vụ 23 = 142.583.760đ/8078.40USD = 17.650VND/USD > TGNH = 17.486 VND/USD
Như vậy mình hạch toán như thế nào?
3. N144 - C112 = 1.324.858

4. N331 = 8078.4$ * 17.000 (tgiá ghi nợ)
N 413 = 8078.4$ (17.486 - 17.000)
C 112 = 141.258.902

5. N635 - C112 = 370.004

21. N112 - Cxxxx = 141.258.902

22. N112 - C144 = 1.324.858

23. Nxxxx - C112 = 142.583.760

Cái màu đỏ mình nên hạch toán ntn?
Allah ơi, Nhức đầu quá à

Em có cái hợp đồng đã ký kết khi mua USD của ngân hàng không ? Xem qua 2 nghiệp vụ đảo nhau tại tháng 02 và tháng 03 thì thấy có khỏan không bình thường vì cả 2 khỏan ký quỹ mua ngọai tệ theo tỷ giá đã được xác nhận trong tháng 2 đều được ngân hàng hòan trả sau đó mới tiến hành thanh toán theo 1 lệnh mới với tỷ giá bằng đúng khỏan ký quỹ và số tiền mua ngọai tệ theo tỷ giá trước đó. Theo phản ánh của bạn thì cũng chưa đủ cơ sở để suy diễn trong trường hợp này mà cần có hợp đồng họăc thỏa thuận cụ thể thì mới có thể xem xét được. Nếu ngại lộ thông tin thì bạn có thể bôi đi thông tin về bên mua và bên bán và chỉ cần cung cấp thông tin trong phần thỏa thuận mua bán ngọai tệ là được.