Cách kê khai thuế GTGT

[Maiphuongvcu]

Các bác ơi cho em hỏi với!
Trong phần bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào, trong các hóa đơn đầu vào có hoá đơn có thuế, có hoá đơn mua hàng ko thuế VAT. Nhưng đều chỉ phục vụ cho họat động sản xuất kinh doanh của công ty. Vậy nếu em kê khai tất cả vào mục I có đúng hay không? Các bác hướng dẫn em với! :wall:

 

[coidong]

bạn nên đọc hướng dẫn HTKK đi!!trong diễn đàn này có đó!!!HD ko có thuế thì làm sao mà kê khai vào đc!!kê khai vào thì thuế đâu ra mà khâu trừ!!!

 

[Phi Thi Dinh]

Mình thấy có 1 số doanh nghiệp hóa đơn đầu vào ko có thuế nhưng bên thuế vẫn bắt phải kê đó. Bạn tham khảo đây nhé
http://www.webketoan.com/forum/showthread.php?t=57704

 

[lyly040609]

Trong "Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào" có các phần:
1 - Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
2 - Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.
3 - Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT.
Bạn hãy căn cứ vào đó mà kê khai nha.
Với mình những hóa đơn ko có thuế GTGT mà có giá trị lớn thì mình luôn kê vào (cho chắc ăn bạn à!)

 

[coidong]

Những HĐ đó là HĐ bán lẻ bán ko có thuế VAT nên ko kê khai. Thuế đc khấu trừ trực tiếp rồi.

 

[missly83]

Mình cũng nghĩ như coidong vậy đó. Cũng không cần kê khai đâu,vì đó là hoá đơn trực tiếp mà.

 

[Maiphuongvcu]

Cảm ơn ý kiến của các bác. Trường hợp hoá đơn ko có thuế là hoá đơn giá trị gia tăng nhưng thuế suất là 0% các bác ạh! Các bác giúp em với! Em đọc hướng dẫn nhưng chưa hiểu lắm!

 

[phamhuynh]

Cảm ơn ý kiến của các bác. Trường hợp hoá đơn ko có thuế là hoá đơn giá trị gia tăng nhưng thuế suất là 0% các bác ạh! Các bác giúp em với! Em đọc hướng dẫn nhưng chưa hiểu lắm!

Mình nghĩ bạn nên kê hết vào mục 3 (hàng hóa dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế). mấy năm trời mình làm vậy, khi quyết toán thuế có bắt lỗi phải gì đâu. Bạn cứ kê hết vào mục 3 là ổn

 

[thahomeo]

Mặc dù theo hướng dẫn của HTKK thì những hoá đơn thông thường không cần phải kê nhưng mình nghĩ nếu có thì cũng nên kê vào đâu có ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp đâu, thà kê khai thừa còn hơn bỏ sót thì mệt lăm. Trường hợp của bạn nếu tờ hoá đơn GTGT thuế suất 0% thì rõ ràng quá rồi, phải kê khai chứ, trong mục A chỗ thuế suất có 3 loại thuế suất lận mà: 0%, 5%, 10%

 

[thahomeo]

Mình nghĩ bạn nên kê hết vào mục 3 (hàng hóa dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế). mấy năm trời mình làm vậy, khi quyết toán thuế có bắt lỗi phải gì đâu. Bạn cứ kê hết vào mục 3 là ổn

Bạn nên xem lại hướng dẫn kỹ về 3 mục này, và về khái niệm hàng dùng cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế với hàng mua vào chịu thuế hay không chịu thuế (cụ thể là hoá đơn thông thường hay hoá đơn giá trị gia tăng
Bạn xem thêm tại đây nhé:

 

[phamhuynh]

Mặc dù theo hướng dẫn của HTKK thì những hoá đơn thông thường không cần phải kê nhưng mình nghĩ nếu có thì cũng nên kê vào đâu có ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp đâu, thà kê khai thừa còn hơn bỏ sót thì mệt lăm. Trường hợp của bạn nếu tờ hoá đơn GTGT thuế suất 0% thì rõ ràng quá rồi, phải kê khai chứ, trong mục A chỗ thuế suất có 3 loại thuế suất lận mà: 0%, 5%, 10%

0%, 5%, 10% là hàng hóa bán ra bạn ơi, còn hàng hóa mua vào đâu có như vậy đâu, chắc bạn nhầm phải không.

 

[Maiphuongvcu]

Cảm ơn các bác nhưng em chưa hiểu sâu vấn đề. Công ty em lập trình bán phần mềm, sản phẩm của công ty không chịu thuế GTGT đầu ra. Vậy trong trường hợp này thì bộ hoá đơn sẽ đc kê khai trong mục 2 mới đúng phải không ah?
I. Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT. Là hàng hoá đầu ra của công ty chịu thuế đúng không các bác hay là các hàng hoá đầu vào của công ty chịu thuế.
Các trường hợp II, III thì tương tự.
Các bác giúp em với nhé! Cảm ơn các bác.

 

[lyly040609]

Em hỏi gì mà loạn xì ngầu lên thế. Lúc thì nói thuế đầu vào , lúc lại nói thuế đầu ra.
Nếu là hóa đơn mua vào ko thuế thì e nhập vào mục 2 (hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế GTGT), hoặc mục 3( cho cả hóa đơn có thuế và ko thuế) trong bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
Nếu là hóa đơn bán ra ko thuế thì nhập vào mục 1, thuế suất 0% thì nhập vào mục 2 trong bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

 

[huong85]

Cảm ơn các bác nhưng em chưa hiểu sâu vấn đề. Công ty em lập trình bán phần mềm, sản phẩm của công ty không chịu thuế GTGT đầu ra. Vậy trong trường hợp này thì bộ hoá đơn sẽ đc kê khai trong mục 2 mới đúng phải không ah?
I. Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT. Là hàng hoá đầu ra của công ty chịu thuế đúng không các bác hay là các hàng hoá đầu vào của công ty chịu thuế.
Các trường hợp II, III thì tương tự.
Các bác giúp em với nhé! Cảm ơn các bác.

sản phẩm phần mêm không phải la không chịu thuế mà là thuế suất 0% nhé. 2 cái này là khác nhau đó. về tính toán thuế thuế GTGT deu là 0 hết, nhưng với mặt hàng không chịu thuế thì không duoc khấu trừ thuế GTGT đầu vào, còn mặt hàng chịu thuế 0% thì duoc khấu trừ thuế GTGT đầu vào

 

[Maiphuongvcu]

Em cảm ơn ý kiến của các bác nhưng em muốn biết là . ở phụ lục 01-2/GTGT
IHàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
Là hàng hoá đầu ra của công ty chịu thuế hay là các hàng hoá đầu vào của công ty chịu thuế.
Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho (SXKD chịu thuế GTGT)
hay là Hàng hoá dịch vụ (dùng riêng cho SXKD) chịu thuế GTGT

 

[huong85]

Em cảm ơn ý kiến của các bác nhưng em muốn biết là . ở phụ lục 01-2/GTGT
IHàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
Là hàng hoá đầu ra của công ty chịu thuế hay là các hàng hoá đầu vào của công ty chịu thuế.
Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho (SXKD chịu thuế GTGT)
hay là Hàng hoá dịch vụ (dùng riêng cho SXKD) chịu thuế GTGT

câu hỏi của em khó hiểu quá, nhưng chị góp ý vầy:với PL01-2/GTGT

Khi công ty có sx 2 loại mặt hàng vừa chịu thuế GTGT và vừa không chịu thuế GTGT thì người ta sẽ phần loại đầu vào (các chi phí) của 2 loại sản phẩm này ra. Nếu em tách riêng ra chi phí nào dùng để sx mặt hàng chịu thuế GTGT thì em để o số 1.Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT
còn chi phí hóa don dau vào nào dùng dể sx mặt hàng không chịu thuế GTGT thì em để ơ số 2. Hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.
Trong trường hợp nhưng chi phí chung, em không tể tách ra được là dung cho mặt hang chịu thuế hay khng chịu thuế thì em để ở dòng số 3. Hàng hóa dịch vụ dung chung cho SXKD chiu thuế và không chịu thuế GTGT
không biết giải thĩh như vậy em đã hiểu chưa? :058:
còn cty mà chỉ sx 1 loại mặt hàng ma mặt hàng đó là chịu thuế GTGT thì chỉ cần đưa hết hóa đơn đầu vào đó vào ô 1. la duoc

 

[lyly040609]

Em cảm ơn ý kiến của các bác nhưng em muốn biết là . ở phụ lục 01-2/GTGT
IHàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
Là hàng hoá đầu ra của công ty chịu thuế hay là các hàng hoá đầu vào của công ty chịu thuế.
Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho (SXKD chịu thuế GTGT)
hay là Hàng hoá dịch vụ (dùng riêng cho SXKD) chịu thuế GTGT

Em phải hiểu rõ về hàng mua vào, bán ra chứ.
Nếu hóa đơn có thuế và hợp lệ thì em đưa vào mục I hoặc mục III.
Nói rõ hơn đó là loại hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT.

 

[Maiphuongvcu]

Em cảm ơn ý kiến của các bác. Bây giờ thì em hiểu thêm rồi ạ. Nhưng em muốn hỏi các bác là sản phẩm của công ty em là phần mềm. em thấy hoá đơn đầu ra ghi là không tính thuế giá trị gia tăng. Như vậy là hoá đơn đầu vào ở phụ lục 01-2/GTGT nhập vào mục I (SXKD chịu thuế 0%) hay là mục II (SXKD không chịu thuế) ạh. Em cảm ơn các bác.

 

[Maiphuongvcu]

Em phải hiểu rõ về hàng mua vào, bán ra chứ.
Nếu hóa đơn có thuế và hợp lệ thì em đưa vào mục I hoặc mục III.
Nói rõ hơn đó là loại hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT.

Em muốn hiểu rỗ cụm từ "hàng hoá dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thúê" là hoá đơn đầu vào chịu thuế hay là hoat động kinh doanh của công ty tạo ra các sản phẩm chịu thuế

 

[huong85]

Em muốn hiểu rỗ cụm từ "hàng hoá dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thúê" là hoá đơn đầu vào chịu thuế hay là hoat động kinh doanh của công ty tạo ra các sản phẩm chịu thuế

là hóa đơn đầu vào (chi phí) dùng để cty em sản xuất ra các mặt hàng chịu thuế GTGT