Cách ghi Chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Thảo luận trong 'Thuế TNCN' bắt đầu bởi nobitachan, 11 Tháng chín 2009.

32,177 lượt xem

  1. nobitachan

    nobitachan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bac ninh
    Em chào các bác,
    Bác nào đã ghi Chứng từ khấu trừ thuế TNCN chưa? Em đang viết để trả người nộp thuế liên 2 nhưng có chỗ em chưa rõ lắm.
    1. Trong mục III. mục 15: thời điểm trả thu nhập: tháng...năm...(nếu cty em trả lương của tháng 8 vào ngày 10 tháng 9 thì em ghi trong dấu ... là tháng 8 hay tháng 9?
    2. Mục 16: Tổng thu nhập chịu thuế đã trả:....(em phải điền khoản nào vào đây?)
    3. Mục 17: Số t huế TNCN đã khấu trừ: ...(em đã ghi số thuế trừ từ lương của người LĐ)
    4. Mục 18: Số TNCN còn được nhận:(16)-(17)....(em ko biết)
    Các bác chỉ cho em với nhé!
     
    #1
  2. Ha Phuong83

    Ha Phuong83 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Tinh
    Theo mình biết thì mục 15 bạn ghi theo thời điểm thực tế trả thu nhập, tức là tháng 8.
    Mục 16: Ghi tổng thu nhập phải trả cho người lao động. VD: Lương tháng 8 ông A sau khi trừ BH được 7tr, thì ghi 7tr
    Mục 17: Số thuế khấu trừ
    Mục 18: = mục 16-mục 17.
    không biết mình hiểu như vậy có đúng không nhỉ, à mà cho mình hỏi với, nếu là lao động không có hợp đồng, mà tiền công phải trả trong tháng là 8tr, thì mục 17 ghi 800.000đ, hay là 727273đ (ghi theo hóa đơn VAT) nhỉ?có bạn nào biết thì hướng dẫn mih với.
     
    #2
  3. NguyễnHạnhUyên

    NguyễnHạnhUyên Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    215
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà nội
    CÁCH GHI CHỨNG TỪ KHẤU TRỪ THUẾ TNCN

    1) Biên lai thuế thu nhập cá nhân
    [01] Họ và tên người nộp thuế: Ghi chữ in HOA theo tên trong Chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu.
    [02] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế như trên Thông báo mã số thuế do cơ quan thuế cấp
    [03] Quốc tịch: khai trong trường hợp không phải quốc tịch Việt Nam
    [04], [05] Đánh dấu (x) vào ô tương ứng căn cứ theo số ngày ở tại Việt Nam ghi trong hộ chiếu của người nộp thuế
    [06] Ghi số địa chỉ hoặc điện thoại để thuận tiện cho việc liên hệ giữa cơ quan thuế và người nộp thuế
    [07]Số chứng minh thư nhân dân (CMND): khai trong trường hợp mang quốc tịch Việt nam; Số Hộ chiếu: khai trong trường hợp không mang quốc tịch Việt nam
    [08] Nơi cấp: (tỉnh/thành phố đối với số CMND); (quốc gia đối với hộ chiếu)
    [09] Ngày cấp: ghi trên CMND hoặc hộ chiếu
    [10] Khoản thu nhập: ghi rõ loại thu nhập cá nhân nhận được như: thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh, từ đầu tư vốn…
    [11] Kỳ tính thuế: ghi rõ kỳ thực hiện kê khai (tháng, năm).
    [12] Thu nhập chịu thuế: ghi số thu nhập tổ chức, cá nhân trả cho đối tượng nộp thuế trước khi trừ các khoản giảm trừ.
    [13] Thu nhập tính thuế: được xác định bằng thu nhập chịu thuế [12] trừ (-) các khoản được giảm trừ.
    [14] Số thuế thu nhập phải nộp: đối với cá nhân cư trú được xác định bằng thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất theo biểu luỹ tiến từng phần; đối với cá nhân không cư trú được xác định bằng thu nhập chịu thuế nhân (x) với thuế suất.
    [15] Số thuế đã khấu trừ/đã tạm nộp: ghi số thuế thu nhập cá nhân đã được khấu trừ hoặc đã tạm nộp trong năm.
    [16], [17] Số thuế nộp kỳ này: ghi số thuế thu nhập cá nhân nộp thực tế tại kỳ này ghi bằng số và bằng chữ.
    2. Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân
    [01] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập: Ghi rõ ràng, đầy đủ bằng chữ in HOA theo Quyết định thành lập hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đối với cá nhân là tên ghi trong tờ đăng ký mã số thuế hoặc chứng minh nhân dân.
    [02] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập như trên Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế do cơ quan thuế cấp.
    [03] Địa chỉ: Ghi đúng theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan thuế.
    [04] Điện thoại: ghi số điện thoại để thuận tiện cho việc liên hệ giữa cơ quan thuế và người nộp thuế
    [05] Họ và tên người nộp thuế: Ghi chữ in HOA theo tên trong Chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu.
    [06] Mã số thuế: ghi đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế như trên Thông báo mã số thuế do cơ quan thuế cấp.
    [07] Quốc tịch: khai trong trường hợp không phải quốc tịch Việt Nam
    [08], [09] Đánh dấu (x) vào ô tương ứng căn cứ theo số ngày ở tại Việt Nam ghi trong hộ chiếu của người nộp thuế
    [10] Ghi số địa chỉ hoặc điện thoại phục vụ cho liên hệ giữa cơ quan thuế và người nộp thuế
    [11] Số chứng minh thư nhân dân (CMND): khai trong trường hợp mang quốc tịch Việt nam; Số Hộ chiếu: khai trong trường hợp không mang quốc tịch Việt nam
    [12] Nơi cấp: (tỉnh/thành phố đối với số CMND); (quốc gia đối với hộ chiếu)
    [13] Ngày cấp: ghi ngày được cấp trên CMND hoặc hộ chiếu
    [14] Khoản thu nhập: ghi rõ loại thu nhập cá nhân nhận được như: thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh, từ đầu tư vốn…
    [15] Thời điểm trả thu nhập: là thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập của tháng trong năm dương lịch. Trường hợp chi trả thu nhập trong khoảng thời gian thì phải ghi từ tháng nào đến tháng nào.
    Ví dụ: cơ quan trả thu nhập trả cho cá nhân thu nhập của cả năm 2009 ghi: “tháng 1 đến tháng 12”. Trường hợp chi trả thu nhập trong 3 tháng 7, 8, 9 thì ghi “tháng 7 đến tháng 9”.
    [16] Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: ghi tổng số thu nhập tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân chưa có các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh.
    [17] Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ: là số thuế thu nhập mà tổ chức, cá nhân đã khấu trừ của cá nhân.
    [18] Số thu nhập cá nhân còn được nhận: được xác định bằng tổng thu nhập chịu thuế mà tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân
     
    #3
    Phuonglandhqn and Besutu like this.
  4. beut

    beut Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    125
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Mục 17 bạn ghi là 800k,số thuế được khấu trừ mà
     
    #4
  5. nobitachan

    nobitachan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bac ninh
    em cảm ơn bác NguyễnhanhUyên lắm lắm!
     
    #5
  6. hungchivy

    hungchivy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp. hcm
    ban nao biet chi dum minh gap nhe
    chung tu khau tru thue muc so 14 ghi khoan thu nhap la thu nhap cua 1 thang hay 6 thang?( neu qt cho 6 thang cuoi nam 2009)
    muc so 16 ghi lai so tong thu nhap cua muc 14 ?
    Chi gap dum nhe!
     
    #6
  7. ketoanweb84

    ketoanweb84 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    291
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hn
    Bên e cũng đang cần chứng từ khấu trừ thuế TNCN
    Nhưng e chưa biết thủ tục như thế nào để có được chứng từ đấy
    Bác nào chỉ cho e biết được ko ạ
     
    #7
  8. phuongtuan

    phuongtuan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Bạn làm đơn đề nghị cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo mẫu 17/TNCN (thông tư 84) và cầm theo chứng minh thư, giấy giới thiệu là được. Bên tớ vừa được cấp xong.
     
    #8
  9. cuncon216

    cuncon216 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Nam
    Về chứng từ khấu trừ thuế TNCN
    Theo mình mục 15 nếu các bạn nộp từ tháng 7 đến tháng 12 năm 2009 thì chỉ cần ghi năm 2009 là được.
    Mục 16 thì mình cũng chưa hiểu lắm. Nếu ghi tổng thu nhập chịu thuế thì làm sao thể hiện được khoản thuế TNCN mà người đó phải nộp và tỷ lệ nộp bao nhiêu % nhỉ.
    Mình đang băn khoăn trong chứng từ khấu trừ thuế này chẳng thấy thế hiện là DN nộp thuế thay cho người LĐ.
    Các bạn cho mình hỏi thêm: ở Cty mình có hơn 10 trường hợp phải nộp thuế TNCN ở dạng thuê chuyên gia. Vậy Cty thu thuế của các cá nhân đó thì nộp vào NSNN và dùng loại gì để viết kê khai nộp thay cho các cá nhân đó. Bạn nào biết chỉ giúp mình nhé.
     
    #9
  10. hangnd

    hangnd Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Văn Điển-Thanh Trì-Hà Nội
    chào cả nhà.
    Hình như mình đã đọc ở đâu đó là. Nếu doanh nghiệp thực hiện QT thuế TNCN cho từng đối tượng chịu thuế thì không cần phải cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho các đối tượng đó. không biết điều này có đúng không các bác nhỉ?
     
    #10
  11. lamtientung

    lamtientung Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,132
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    thành phố Bắc Giang
    - Công văn 451 HDQT thuế TNCN 2009 bạn ạ:
    2.7. Theo hướng dẫn tại Thông tư số 84/2008/TT-BTC của Bộ Tài chính thì đơn vị chi trả thu nhập phải cấp chứng từ khấu trừ cho các cá nhân phải khấu trừ thuế. Tuy nhiên để giảm bớt số lượng chứng từ cần cấp, các đơn vị chi trả chỉ phải cấp chứng từ khấu trừ cho các cá nhân thuộc diện phải quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế hoặc có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ số thuế nộp thừa sang kỳ sau. Các trường hợp khác không phải cấp chứng từ khấu trừ.
     
    #11
    ongbichhoa thích bài này.
  12. muahoanghon50

    muahoanghon50 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dien khanh - khanh hoa
    cảm ơn các a chị đã cho e thông tin bổ ích:1luvu:
     
    #12
  13. tramden

    tramden Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Các bạn vui lòng cho mình hỏi là có một nhân viên ở công ty mình năm 2009 đã nghỉ việc và cho đến hết thời gian quyết toán thuế TNCN bạn ấy cũng không yêu cầu Công ty cấp Chứng từ khấu trừ thuế TNCN, giờ bạn ấy lại yêu cầu cấp chứng từ của năm 2009 (3 tháng đầu năm) thì có vấn đề gì không các bạn nhỉ? Thanks,
     
    #13
  14. lamtientung

    lamtientung Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,132
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    thành phố Bắc Giang
    - KHÔNG VẤN ĐỀ GÌ, Bạn đã tạm khấu trừ của họ giờ cấp chứng từ trả họ.
     
    #14
  15. hadieu

    hadieu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    188
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Phú Thọ - Hà Nội
    các bác cho em hỏi tí, bên em hàng tháng có chi tiền hoa hồng môi giới cho cá nhân. E cũng đã khấu trừ lại 10% để nộp cho CQT theo quy định.
    Khi cá nhân yêu cầu cấp chứng từ khấu trừ thuế, em ko biết ghi vào mục số 14 (khoản thu nhập từ...) như thế nào? khoản tiền này vẫn nằm trong khoản thu nhập từ tiền lương tiền công vậy e viết là khoản thu nhập từ tiền lương tiền công có đúng ko hay là viết rõ là tiền hoa hồng môi giới
    Bác nào biết giúp em với. cảm ơn các bác nhiều
     
    #15
  16. COT68

    COT68 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Anh/Chị cho em hỏi là bên Công ty em có ký hợp đồng với Công đoàn của công ty khác, giờ thanh toán tiền cho 1 cá nhân cuả công đoàn đó nhưng không phải là người đại diện và trong hợp đồng cũng nêu rõ,Vậy cho em hỏi giờ em viết chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho người nhận tiền đó được không ạ?
    Em cảm ơn
     
    #16

Chia sẻ trang này