Xin lời khuyên về BCTC và báo cáo thuế bị sai năm 2008.

[bendoihiuquanh]

Hi cả nhà,
Mình mới chuyển công tác sang cty mới. Trong quá trình xem lại chứng từ kế toán thì phát hiện báo cáo thuế bị sai, hoá đơn xuất không đúng thuế suất. Số liệu trên bảng cân đối số phát sinh trong hồ sơ quyết toán không khớp với số liệu trên bảng cân đối số phát sinh lưu file. Theo cả nhà thì bây giờ mình phải giải quyết như thế nào? Mình định xuất bổ sung thuế, làm điều chỉnh cho báo cáo thuế và nộp lại báo cáo tài chính. Các anh chị nào đã gặp trường hợp tương tự mình cho mình hỏi nếu nộp lại báo cáo tài chính thì mức phạt là bao nhiêu?
Số sách cty mới làm theo hình thức nhật ký chung - bằng máy (excel) gồm có số nhật ký chung, sổ cái (tài khoản cấp 1), sổ chi tiết quỹ tiền mặt, ngân hàng. Như vậy đã đủ chưa? Vì ở công ty cũ mình in luôn các sổ nhật ký đặc biệt, sổ cái thì in đến tài khoản cấp 3 luôn. Mình thấy mẫu sổ nhật ký chung cũng không giống như mẫu quy định lắm sợ sau này quyết toán sẽ bị khó khăn
Mình đang định điều chỉnh lại sổ sách chứng từ cho đúng, mong cả nhà cho mình lời khuyên nha.
Cám ơn nhìu nhìu.:015:

 

[bendoihiuquanh]

Cả nhà ơi, giúp mình với :wall::wall::wall:

 

[jobe]

- Với các hoá đơn đã xuất viết sai thuế suất: bạn điều chỉnh hạch toán ghi tăng TK 333, giảm TK 511 của năm đó và làm sẵn 01 bản giải trình có liệt kê số hoá đơn, hợp đồng, căn cứ xuất hoá đơn, số đã xuất, số xuất đúng, số điều chỉnh để sau này dễ giải trình với cơ quan thuế.
- Với BCĐKT bị sai thì bạn nên điều chỉnh lại, tất nhiên bạn phải cho sếp biết về khảon phạt hành chính khi nộp lại BCTC và tờ khai điều chỉnh thuế.
Bạn cũng có thể hỏi ý kiến và nhờ giúp đỡ của cán bộ quản lý thuế trực tiếp. Biết đâu họ lại có cách hoặc đưa ra tình tiết giảm nhẹ mức phạt hành chính cho bạn thì càng tốt.

 

[thd6758]

Hi cả nhà,
Mình mới chuyển công tác sang cty mới. Trong quá trình xem lại chứng từ kế toán thì phát hiện báo cáo thuế bị sai, hoá đơn xuất không đúng thuế suất. Số liệu trên bảng cân đối số phát sinh trong hồ sơ quyết toán không khớp với số liệu trên bảng cân đối số phát sinh lưu file. Theo cả nhà thì bây giờ mình phải giải quyết như thế nào? Mình định xuất bổ sung thuế, làm điều chỉnh cho báo cáo thuế và nộp lại báo cáo tài chính. Các anh chị nào đã gặp trường hợp tương tự mình cho mình hỏi nếu nộp lại báo cáo tài chính thì mức phạt là bao nhiêu?
Số sách cty mới làm theo hình thức nhật ký chung - bằng máy (excel) gồm có số nhật ký chung, sổ cái (tài khoản cấp 1), sổ chi tiết quỹ tiền mặt, ngân hàng. Như vậy đã đủ chưa? Vì ở công ty cũ mình in luôn các sổ nhật ký đặc biệt, sổ cái thì in đến tài khoản cấp 3 luôn. Mình thấy mẫu sổ nhật ký chung cũng không giống như mẫu quy định lắm sợ sau này quyết toán sẽ bị khó khăn
Mình đang định điều chỉnh lại sổ sách chứng từ cho đúng, mong cả nhà cho mình lời khuyên nha.
Cám ơn nhìu nhìu.:015:

Theo quy định trong luật quản lý thuế nếu doanh nghiệp phát hiện sai sót và tiến hành điều chỉnh lại các số liệu cho đúng trước khi có quyết định kiểm tra hoặc trước khi cơ quan thuế phát hiện thì không bị phạt bạn chỉ làm điều chỉnh cho đúng và làm văn bản xin nộp lại báo cáo theo số đúng đã điều chỉnh. Trường hợp phát sinh số thuế phải nộp bạn phải nộp thêm phần chậm nộp 0,5% cho số tăng thêm đó.

 

[huycuong8]

Yên tâm đi. Nộp lại BCTC và QT thuế TNDN không ai phạt đâu vì luật thuế cho phép khi làm sai được điều chỉnh lại bất cứ lúc nào và được chấp nhận trừ trường hợp điều chỉnh sau khi có QD kiểm tra, thanh tra thuế.
Nhưng phạt nộp chậm và truy thu thuế là không tránh khỏi. Sẽ phải nộp thuế GTGT thêm nếu số thuế thực tế phải nộp nhiều hơn số đã kê khai. Nộp thuế TNDN thêm nếu số thuế TNDN nhiều hơn số đã quyết toán và đã nộp ( Năm nay được được chậm nộp thuế này nên cũng không lo ). Phạt nộp chậm 0,05% / ngày với số tiền thuế trên tính từ ngày 20 của tháng 01 năm sau năm quyết toán ( thuế GTGT ) và từ ngày 31 tháng 03 năm sau năm quyết toán ( với thuế TNDN ) đến thời điểm nộp điều chỉnh.
- Hóa đơn GTGT mà xuất thừa thuế thì không sao CQT càng khoái (nộp càng nhiều càng tốt ) còn xuất thiếu thì phải lập biên bản ghi nhận số thuế còn thiếu đối với từng hóa đơn đã xuất và phát hành HD GTGT như bán hàng bình thường số tiền thuế bị thiếu và kê khai thuế đầu ra như thường lệ.
- Sổ sách thì tham khảo chế độ Ktoán theo QD số 48 hoặc 45 có mẫu sẵn. Thường thì cũng không nhất phải đúng y trang mẫu vì có hai hoại mẫu BB(bắt buộc ) và HD ( hưỡng dẫn ) đa phần là hướng dẫn. Mình cứ làm thế nào dễ nhìn và dễ hiểu là được. CQT họ cũng không để ý nhiều nếu có phạt chắc cũng < 1,5 triệu thôi. Sổ cái của tất cả các tài khoản, sổ nhật ký chung, NK mua hàng, bán hàng, NK thu, chi, 152,156,1121,511..., sổ chi tiết 131,331, phí,. . .
Chúc bạn voidanhiuquanh nhé

 

[bendoihiuquanh]

Cám ơn bạn huycuong8, thd758, jobe đã hướng dẫn mình.
Hôm nay, mình đã gặp quản lý thuế của cty. Anh ấy rất nhiệt tình hướng dẫn, về báo cáo thuế VAT phải làm KHBS để điều chỉnh, đồng thời phải xuất hóa đơn bổ sung thuế và quyết toán phải nộp lại. Mình cũng hỏi về việc phạt nộp lại quyết toán anh ấy không chắc lắm về việc có phạt hay không. :015: Còn sổ sách như thế là đủ rồi, khi nào quyết toán phải giải trình được.

 

[La An]

Cám ơn bạn huycuong8, thd758, jobe đã hướng dẫn mình.
Hôm nay, mình đã gặp quản lý thuế của cty. Anh ấy rất nhiệt tình hướng dẫn, về báo cáo thuế VAT phải làm KHBS để điều chỉnh, đồng thời phải xuất hóa đơn bổ sung thuế và quyết toán phải nộp lại. Mình cũng hỏi về việc phạt nộp lại quyết toán anh ấy không chắc lắm về việc có phạt hay không. :015: Còn sổ sách như thế là đủ rồi, khi nào quyết toán phải giải trình được.

bị phạt là cái chắc rui