Phí ngân hàng

L

lehangcr2004

Sơ cấp
tháng trước ngân hàng thu phí dịch vụ em định khoản
N6427
N1331
C1121
nhưng tháng sau ngân hàng trả lại phí do ngân hàng thu nhầm, em phải định khoản như thế nào, các anh chị ?
 
hem bít. TH này khó ghê, chưa gặp bao giừ. Mà sao hok bảo em biếu các bác, đừng trả lại em làm j. keke
 
lehangcr2004 nói:
tháng trước ngân hàng thu phí dịch vụ em định khoản
N6427
N1331
C1121
nhưng tháng sau ngân hàng trả lại phí do ngân hàng thu nhầm, em phải định khoản như thế nào, các anh chị ?
Nhấn để mở rộng...

Bạn định khoản như sau:
Nợ TK 1121
Có TK 6427
Có Tk 1331
Nếu bạn kê khai khấu trừ thuế thì nhớ là làm tờ khai bổ sung giảm thuế được khấu trừ đấy nhé. Thân!
 
lehangcr2004 nói:
tháng trước ngân hàng thu phí dịch vụ em định khoản
N6427
N1331
C1121
nhưng tháng sau ngân hàng trả lại phí do ngân hàng thu nhầm, em phải định khoản như thế nào, các anh chị ?
Nhấn để mở rộng...
Nếu thu phí chuyển tiền thì bạn đk
Nợ TK 635
Nợ TK 1331
Có TK 112
Nếu ngân hàng thu nhầm thì định khoản ngược lại.
 
HUONGLA nói:
Nếu thu phí chuyển tiền thì bạn đk
Nợ TK 635
Nợ TK 1331
Có TK 112
Nếu ngân hàng thu nhầm thì định khoản ngược lại.
Nhấn để mở rộng...
Bạn cho minh hỏi.
Sao phí chuyển tiền lại đưa vào Tk 635? Ở cty minh đưa khoản đó vào tài khoản 6428 như vậy có đúng không?
 
HUONGLA nói:
Nếu thu phí chuyển tiền thì bạn đk
Nợ TK 635
Nợ TK 1331
Có TK 112
Nếu ngân hàng thu nhầm thì định khoản ngược lại.
Nhấn để mở rộng...

Ko phải TK 635 đâu bạn nhé xin nhắc lại để bạn rõ:
Chi phí tài chính phản ánh các khỏan chi phí hoạt động tài chính của doanh nghiệp về vốn, các hoạt động đầu tư tài chính và các nghiệp vụ mang tính chất tài chính.
TK 642 mới là TK phản ánh phí chuyển tiền còn Dn tự hạch tóan chi tiết có thể cho vào 6425 hoặc 6427
 
Sửa lần cuối:
Đúng rồi chi phí tài chính thường dùng trong TH lãi từ hoạt động TC thôi. thực ra đưa vào đâu thì cuối cùng cũng để tính chi phí cả.nên bạn cho vào 635 mình nghĩ cũng không sao đâu nhưng chính xác phải cho vào chi phí QL
 
Chỉ nói thêm cho bạn rõ thôi: Khi cơ quan thuế kiểm tra thông thường họ sẽ xem các khoản giảm chi phí trước:
1. Xem khoản giảm đó đúng nội dung không?
2. Xem trước đây khi phát sinh khoản CP này bạn hạch toán vào chi phí có kê khai thuế GTGT đầu vào hay không? Nếu có thì khi giảm trừ bạn cũng phải hạch toán và kê khai giảm trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng nhé.
p/s: Trước đây hạch toán sao sau này giảm trừ thì hạch toán ngược lại.
Thân
 
ôhay,thế 9năm qua công ty tớ định khoản nhầm à?các khoản phí liên quan đến ngân hàng,phí chuyển tiền ngoài hệ thống,chuyển tiền nước ngoài,tớ đều cho vào 635 như chị kế toán trưởng cty tớ vẫn làm.
Nợ635
Nợ1331
Có1121
Còn khi ngân hàng huỷ lệnh thu ấy đi thì tớ lại phản ánh
Nợ1121
Có 515
tớ cho nó vào dt hoạt động tài chính đấy,
 
mocla nói:
ôhay,thế 9năm qua công ty tớ định khoản nhầm à?các khoản phí liên quan đến ngân hàng,phí chuyển tiền ngoài hệ thống,chuyển tiền nước ngoài,tớ đều cho vào 635 như chị kế toán trưởng cty tớ vẫn làm.
Nợ635
Nợ1331
Có1121
Còn khi ngân hàng huỷ lệnh thu ấy đi thì tớ lại phản ánh
Nợ1121
Có 515
tớ cho nó vào dt hoạt động tài chính đấy,
Nhấn để mở rộng...
Tại sao lại phản ánh ở TK 635?
cứ liên quan đến NH à? hay chị ktt cty em có lý do nào khác? :004:
 
Trích Dẫn cái này cho nó cụ thể nè:
Tài khoản 635 phản ánh những khoản chi phí hoạt động tài chính bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay và đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khoán. . .; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái. . .

Tài khoản 635 phải được hạch toán chi tiết cho từng nội dung chi phí.

Không hạch toán vào Tài khoản 635 những nội dung chi phí sau đây:

- Chi phí phục vụ cho việc sản xuất sản phẩm, cung cấp dịch vụ;

- Chi phí bán hàng;

- Chi phí quản lý doanh nghiệp;

- Chi phí kinh doanh bất động sản;

- Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản;

- Các khoản chi phí được trang trải bằng nguồn kinh phí khác;

- Chi phí tài chính khác.
 
le thi huong giang nói:
Bạn cho minh hỏi.
Sao phí chuyển tiền lại đưa vào Tk 635? Ở cty minh đưa khoản đó vào tài khoản 6428 như vậy có đúng không?
Nhấn để mở rộng...

Cám ơn các anh chị nha, mình nhất trí là đưa phí chuyển tiền vào TK loại 642 . Còn khi nào chi phí về hoạt động tài chính thì mới đưa vào 635.
 
lehangcr2004 nói:
tháng trước ngân hàng thu phí dịch vụ em định khoản
N6427
N1331
C1121
nhưng tháng sau ngân hàng trả lại phí do ngân hàng thu nhầm, em phải định khoản như thế nào, các anh chị ?
Nhấn để mở rộng...


Em làm bút toán điều chỉnh:
N6427: ghi âm số phí
N1331: ghi âm số thuế GTGT
C112: ghi âm tổng số phí+thuế

Như vậy trên bảng kê thuế đầu vào sẽ thể hiện số thuế điều chỉnh ghi âm đó để bù trừ vào tổng số thuế đầu vào được khấu trừ tháng kê khai. Không phải làm kê khai điều chỉnh/bổ sung.
 
Mình mới làm KT nhờ mọi người chỉ giúp với!
Chi Nhánh bên mình gửi tiền vào ngân hàng từ tháng 7/2009, hàng tháng ngân hàng thu phí dịch vụ TK - GTGT 10% từ T7-->T9.Nhưng mình lại ko kê fí dịch vụ đó vào tờ khai thuế GTGT T7,8,9 (T9 mình đã nộp rồi).Bây giờ mình làm điều chỉnh & kê thêm phí đó của cả T7,8 vào tháng 9 được không? Và làm lại tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 nộp lại cho Cục Thuế có sao không bạn?
 
xuanthanh 68 nói:
Mình mới làm KT nhờ mọi người chỉ giúp với!
Chi Nhánh bên mình gửi tiền vào ngân hàng từ tháng 7/2009, hàng tháng ngân hàng thu phí dịch vụ TK - GTGT 10% từ T7-->T9.Nhưng mình lại ko kê fí dịch vụ đó vào tờ khai thuế GTGT T7,8,9 (T9 mình đã nộp rồi).Bây giờ mình làm điều chỉnh & kê thêm phí đó của cả T7,8 vào tháng 9 được không? Và làm lại tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 nộp lại cho Cục Thuế có sao không bạn?
Nhấn để mở rộng...

Không vấn đề gì, các hoá đơn đầu vào bi giờ được kê khai trong vòng 6 tháng ! Bạn nê kê bổ sung vào tờ khai tháng 9, không nên sửa làm gì các tờ khai T7+8.
Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III hết hạn nộp vào ngày 31/10/2009, nếu bạn đã nộp, bạn có thể làm lại và lên Cục thuế để đổi lại .

Thân!
 
phí DV Ngân hàng

lehangcr2004 nói:
tháng trước ngân hàng thu phí dịch vụ em định khoản
N6427
N1331
C1121
bạn định khoản ngược lại bút toán trên, nếu đã nộp báo cáo thuế rồi thì phải giải trình điều chỉnh ghi tăng số thuế phải nộp trong tháng làm báo cáo thuế tới này,:015:
chào bạn
Nhấn để mở rộng...
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top