Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

  • Thread starter ennho85
  • Ngày gửi
E

ennho85

Trung cấp
21/12/09
78
2
6
40
TP.HCM
Cty em đang làm có những hóa đơn đã kê khai báo cáo thuế không theo đúng tháng kê khai, mà kê khai sau không ah. Vd: Tháng 01/2013 thì kê khai báo cáo thuế vào tháng 04/2013, trong đó có hóa đơn tiền mua vật liệu sản xuất, hóa đơn tiền internet. Vậy bây giờ mình hạch toán vào sổ sách kê toán theo tháng 01 hay là tháng 04/2013 , cty chưa làm sổ kế toán, nếu mình làm theo ngày phát sinh là tháng 01 thì so sánh thuế gtgt của mỗi tháng sẽ không trùng với tờ khai báo cáo thuế thì sao? Mong mọi người chỉ giáo dùm nha.
 
  • Like
Reactions: binhduong88
Khóa học Quản trị dòng tiền
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

ennho85 nói:
Cty em đang làm có những hóa đơn đã kê khai báo cáo thuế không theo đúng tháng kê khai, mà kê khai sau không ah. Vd: Tháng 01/2013 thì kê khai báo cáo thuế vào tháng 04/2013, trong đó có hóa đơn tiền mua vật liệu sản xuất, hóa đơn tiền internet. Vậy bây giờ mình hạch toán vào sổ sách kê toán theo tháng 01 hay là tháng 04/2013 , cty chưa làm sổ kế toán, nếu mình làm theo ngày phát sinh là tháng 01 thì so sánh thuế gtgt của mỗi tháng sẽ không trùng với tờ khai báo cáo thuế thì sao? Mong mọi người chỉ giáo dùm nha.
Nhấn để mở rộng...
Nên hạch toán theo chứng từ phát sinh, khi đó các tháng trước sẽ nhiều hơn so với tờ khai 1 số tiền thuế đúng bằng số tiền trên các hóa đơn chưa kê khai. Đến tháng kê khai thì sổ sách và tờ khai sẽ bằng nhau thôi
 
  • Like
Reactions: Dungtrust
E

ennho85

Trung cấp
21/12/09
78
2
6
40
TP.HCM
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

Mình chưa hiểu ý của mrvanthuc lắm, có thể nói rõ hơn được ko? Nếu mình làm nhập sổ kế toán theo đúng ngày phát sinh thì số thuế của tháng 1, 2, 3 sẽ ko trùng khớp với tở khai báo cáo thuế gtgt. Thì sao?
 
G

giotmuabuon58

Sơ cấp
7/10/11
15
1
0
36
hcm
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

ennho85 nói:
Cty em đang làm có những hóa đơn đã kê khai báo cáo thuế không theo đúng tháng kê khai, mà kê khai sau không ah. Vd: Tháng 01/2013 thì kê khai báo cáo thuế vào tháng 04/2013, trong đó có hóa đơn tiền mua vật liệu sản xuất, hóa đơn tiền internet. Vậy bây giờ mình hạch toán vào sổ sách kê toán theo tháng 01 hay là tháng 04/2013 , cty chưa làm sổ kế toán, nếu mình làm theo ngày phát sinh là tháng 01 thì so sánh thuế gtgt của mỗi tháng sẽ không trùng với tờ khai báo cáo thuế thì sao? Mong mọi người chỉ giáo dùm nha.
Nhấn để mở rộng...

Đối với HĐ đầu vào thì bạn có thể kê khai bổ sung sau cũng được, nhưng thuế có hỏi thì phải có lý do hợp lý giải trình.....hoặc ko kê vào, thì bên cty bạn sẽ bị thiệt hại, thực tế thì việc này Thuế nó ko quan tâm.
VD; do bên bán đưa chậm, trục trặc trong quá trình vận chuyển HĐ(đối với 2 DN ở xa)...

Nhưng HĐ đầu ra là do cty trực tiếp quản lý, ko có lý nào phát sinh tháng này nhưng lại kê tháng sau(sai quy định)....hoặc quên lun không kê, thì Thuế sẽ cho rằng bạn có hành vi trốn thuế, ko thực hiện kê khai đầy đủ HĐ

p/s: Tốt nhất là bạn cố gắng, HĐ phát sinh tháng nào thì kê khai đầy đủ ở tháng đó.
 
Sửa lần cuối:
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

ennho85 nói:
Mình chưa hiểu ý của mrvanthuc lắm, có thể nói rõ hơn được ko? Nếu mình làm nhập sổ kế toán theo đúng ngày phát sinh thì số thuế của tháng 1, 2, 3 sẽ ko trùng khớp với tở khai báo cáo thuế gtgt. Thì sao?
Nhấn để mở rộng...
Không trùng khớp là điều hiển nhiên, sổ sách sẽ nhiều hơn tờ khai số tiền thuế GTGT đúng bằng các hóa đơn chưa kê khai.
Khi khai hết toàn bộ hóa đơn thì số thuế sẽ bằng nhau.

Chỉ lưu ý là khi kết chuyển thì để ý số thuế GTGT chưa kê khai để lấy số kết chuyển cuối tháng cho đúng
Nhấn để mở rộng...

Ví dụ Thuế GTGT đầu vào hạch toán tháng 01 là 10.000.000 trong đó có 1 hóa đơn thuế 1.000.000 chưa kê khai. thuế GTGT đầu ra là 15.000.000đ.

Khi kết chuyển số thuế GTGT cuối kỳ chỉ hạch toán Nợ 3331 có 1331 : 9.000.000 ---> thuế phải nộp là 6.000.000 ( 15.000.000 - 9.000.000 ) còn 1.000.000 nằm bên nợ TK 1331 sẽ kết chuyển vào tháng mà hóa đơn này được kê khai.

thân mến!
 
  • Like
Reactions: Dungtrust, lengocbaovan and huyenhuyen246
T

trungkien8668

Trung cấp
31/8/10
106
0
0
46
viet nam
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

nói chung là ko ảnh hưởng gì, hạch toán vào tháng 1 hoặc tháng 4 thì chẳng sao, nếu là tôi thì tôi hạch toán vào tháng 4 chứ ko làm như bạn thức. còn cuối tháng hay cuối năm mình kết chuyển thuế GTGT thì số tiền cũng như nhau thôi
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

trungkien8668 nói:
nói chung là ko ảnh hưởng gì, hạch toán vào tháng 1 hoặc tháng 4 thì chẳng sao, nếu là tôi thì tôi hạch toán vào tháng 4 chứ ko làm như bạn thức. còn cuối tháng hay cuối năm mình kết chuyển thuế GTGT thì số tiền cũng như nhau thôi
Nhấn để mở rộng...
Thế mua hàng trong tháng 1 và bán trong tháng 1 bạn hạch toán tháng 4 thì lấy hàng đâu để xuất? làm sai nguyên tắc kế toán rồi bạn hiền.
 
  • Like
Reactions: Dungtrust
E

ennho85

Trung cấp
21/12/09
78
2
6
40
TP.HCM
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

Nếu hoạch toán vào tháng 4 thì vật liệu đưa vào sản xuất phải hạch toán như thế nào?
Còn nói như bạn thức thì để lại 1.000.000 ko kết chuyển thì sổ kế toán ko cân đối thì sao?
Biết làm sao đây?
 
  • Like
Reactions: Dungtrust
G

giotmuabuon58

Sơ cấp
7/10/11
15
1
0
36
hcm
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

mrvanthuc nói:
Không trùng khớp là điều hiển nhiên, sổ sách sẽ nhiều hơn tờ khai số tiền thuế GTGT đúng bằng các hóa đơn chưa kê khai.
Khi khai hết toàn bộ hóa đơn thì số thuế sẽ bằng nhau.

Ví dụ Thuế GTGT đầu vào hạch toán tháng 01 là 10.000.000 trong đó có 1 hóa đơn thuế 1.000.000 chưa kê khai. thuế GTGT đầu ra là 15.000.000đ.

Khi kết chuyển số thuế GTGT cuối kỳ chỉ hạch toán Nợ 3331 có 1331 : 9.000.000 ---> thuế phải nộp là 6.000.000 ( 15.000.000 - 9.000.000 ) còn 1.000.000 nằm bên nợ TK 1331 sẽ kết chuyển vào tháng mà hóa đơn này được kê khai.

thân mến!
Nhấn để mở rộng...

Là sao? Hđ T1 được hạch toán vào T1, đã phản ánh trong TK 1331 là 1.000.000 , mà lúc làm bút toán khấu trừ thuế VAT chừa 1.000.000 ra đem đi kê khai vào tháng sau là sao?? bạn ví dụ nó không có thú vị gì cả ^^!
 
  • Like
Reactions: Dungtrust
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

giotmuabuon58 nói:
Là sao? Hđ T1 được hạch toán vào T1, đã phản ánh trong TK 1331 là 1.000.000 , mà lúc làm bút toán khấu trừ thuế VAT chừa 1.000.000 ra đem đi kê khai vào tháng sau là sao?? bạn ví dụ nó không có thú vị gì cả ^^!
Nhấn để mở rộng...
Đọc kỹ ví dụ lại đi bạn, kết hợp theo chủ đề của topic là biết vì sao ngay
 
  • Like
Reactions: Dungtrust
G

giotmuabuon58

Sơ cấp
7/10/11
15
1
0
36
hcm
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

Ý của bạn chủ Topic là HOá đơn T1, bây giờ mang đi kê khai vào Thuế của T4 có được hay không?! câu trả lời là không. Theo quy định thì Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào thì phải được kê khai khấu trừ thuế trong tháng đó. Trường hợp có sai sót, hay kê khai thiếu thì được phép bổ sung. Chứ không được quyền mang toàn bộ HĐ t1 đi kê khai ở T4.
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

giotmuabuon58 nói:
Ý của bạn chủ Topic là HOá đơn T1, bây giờ mang đi kê khai vào Thuế của T4 có được hay không?! câu trả lời là không. Theo quy định thì Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào thì phải được kê khai khấu trừ thuế trong tháng đó. Trường hợp có sai sót, hay kê khai thiếu thì được phép bổ sung. Chứ không được quyền mang toàn bộ HĐ t1 đi kê khai ở T4.
Nhấn để mở rộng...
Nhầm lẫn rồi bạn ơi :wall: vui lòng xem lại kỹ về khai thuế GTGT đi nhé ( Tìm kiếm các tài liêu sau để xem lại nè: Tài liệu hướng dẫn khai thuế theo TT28/2011/TT-BTC của tổng cục thuế , Thông tư 06/2012/TT-BTC, Thông tư 28/2011/TT-BTC )
 
  • Like
Reactions: Dungtrust and Trâu Còm
oanhdtm

oanhdtm

Trung cấp
17/10/12
176
16
18
hcm
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

Chú ý . nếu là thuế GTGT đầu vào thì có thể kê khai trong vòng 6 tháng mà, không nhất thiết tháng nào khai tháng đó.
 
  • Like
Reactions: Trâu Còm
chudinhxinh

chudinhxinh

Cao cấp
25/10/09
1,750
971
113
TP.Hồ Chí Minh
Ðề: Cách hạch toán những hóa đơn gtgt kê khai không theo đúng .....

TẠI Tháng 01/2013: bạn phải ghi các bút toán mua bán NỢ trên nhật ký chung
Nợ 152,153,142,243,627,641,642…….
Có 331*
Sau đó sang tháng 04/2013 báo cáo thuế
Nợ 331*
Nợ 1331
Có 111,112
Như vậy thì chi phí vẫn được ghi nhận và thuế sẽ khớp số liệu ko ảnh hưởng gì cả
 
  • Like
Reactions: tungvan83
H

hongdao0701

Guest
21/9/11
49
0
8
34
quan 7
anh hị ơi! hóa đơn tiền internet tháng 9 của em để là 1/10/2014 vậy em có được tính vào tháng 9 không hay để sang tháng 10. vì em đang làm khai báo chi phí quý 3. giúp em với! em mới nên còn nhiều cái k biêt.
 
Đ

Đặng Ninh Giang

Guest
15/10/14
1
0
1
32
cho em hỏi với ạ. Công ty em là công ty cổ phần trong sổ phụ tài khoản ngân hàng có nghiệp vụ Mở hợp đồng tiền gửi có kì hạn vậy hạch toán vào bảng sẽ hạch toán với tài khoản nào ạ
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Xem nhiều

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Share this page
Top Bottom