Cách điền số liệu vào tờ khai thuế GTGT

  • Thread starter ketoanweb84
  • Ngày gửi
K

ketoanweb84

Trung cấp
23/2/09
291
0
0
28
hn
#1
E mới làm về thuế TNCN, e đang thắc mắc như sau
Tiền lương: 2.000.000
Tiền thưởng: 4.000.000
Người này ko có người phụ thuộc và ko đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học
- Như vậy tổng thu nhập chịu thuế của ngưòi này là: 6.000.000
- Các khoản được giảm trừ khi tính thuế TNCN bao gồm:
1. Giảm trừ cho bản thân: 4.000.000
2. BHXH, BHYT (6%): 2.000.000 x 6% = 120.000
==> Tổng giảm trừ: 4.120.000
- Thu nhập tính thuế: 6.000.000 - 4.120.000 =1.880.000
- Thuế TNCN phải nộp: 1.880.000 x 5% = 94.000
E khai trên tờ khai thuế như sau:
1. Tổng số lao động trong kỳ: 1
2. Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ:6.000.000-120.000 = 5.880.000
3. Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ: 1
4. Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ: 5.880.000
5. Tổng số người phụ thuộc được giảm trừ: 0
6. Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: 94.000

E khai như vậy có đúng ko ạ?
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#2
Tiền lương: 2.000.000
Tiền thưởng: 4.000.000
Người này ko có người phụ thuộc và ko đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học
- Như vậy tổng thu nhập chịu thuế của ngưòi này là: 6.000.000
- Các khoản được giảm trừ khi tính thuế TNCN bao gồm:
1. Giảm trừ cho bản thân: 4.000.000: Ở đây cần để ý xem người lđ đã khấu trừ cho bản thân tại cty nào khác chưa?
2. BHXH, BHYT (6%): 2.000.000 x 6% = 120.000
==> Tổng giảm trừ: 4.120.000
- Thu nhập tính thuế: 6.000.000 - 4.120.000 =1.880.000
- Thuế TNCN phải nộp: 1.880.000 x 5% = 94.000
E khai trên tờ khai thuế như sau:
1. Tổng số lao động trong kỳ: 1 ĐÚNG
2. Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ:6.000.000-120.000 = 5.880.000 SAI, PHẢI LÀ 6.000.000
3. Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ: 1 ĐÚNG
4. Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ: 5.880.000 SAI, PHẢI LÀ 6.000.000
5. Tổng số người phụ thuộc được giảm trừ: 0 ĐÚNG
6. Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: 94.000 ĐÚNG.
 
K

ketoanweb84

Trung cấp
23/2/09
291
0
0
28
hn
#3
E cảm ơn chị nhé
Chị cho e hỏi đoạn này nhé, chị ghi là:
2. Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: 6.000.000-120.000 = 5.880.000 SAI, PHẢI LÀ 6.000.000
Nghĩa là tổng tu nhập trả cho lao động trong kỳ ko được tính trừ 6% BHXH, BHYT phải ko ạ
Chị có thể cho e biết nó được quy định tại đâu ở văn bản nào ko? E đọc TT 84 mà vẫn ko thấy. Có lẽ e chưa để ý kỹ. Chị vui lòng chỉ cho e nhé
E cảm ơn chị nhiều ạ
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#4
E cảm ơn chị nhé
Chị cho e hỏi đoạn này nhé, chị ghi là:
2. Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: 6.000.000-120.000 = 5.880.000 SAI, PHẢI LÀ 6.000.000
Nghĩa là tổng tu nhập trả cho lao động trong kỳ ko được tính trừ 6% BHXH, BHYT phải ko ạ
Chị có thể cho e biết nó được quy định tại đâu ở văn bản nào ko? E đọc TT 84 mà vẫn ko thấy. Có lẽ e chưa để ý kỹ. Chị vui lòng chỉ cho e nhé
E cảm ơn chị nhiều ạ
Anh (100%, không fải chị :wall:) chào e.
Tổng thu nhập đc hiểu là là khoản thu nhập chưa tính các khoản giảm trừ, trong bảng lương vẫn thường thể hiện là: Tổng thu nhập -> Các khoản giảm trừ -> Thu nhập thực nhận.
Điều này thì ko có trong TT84.
 
A

acc01

Sơ cấp
3/6/09
25
1
0
36
đà nẵng
#5
Anh (100%, không fải chị :wall:) chào e.
Tổng thu nhập đc hiểu là là khoản thu nhập chưa tính các khoản giảm trừ, trong bảng lương vẫn thường thể hiện là: Tổng thu nhập -> Các khoản giảm trừ -> Thu nhập thực nhận.
Điều này thì ko có trong TT84.
Hi, anh 100% (có 4 mắt hông zay) hiihh. Anh nói đúng quá đi. Khi nào e hỏi anh chỉ dùm em nữa nghen.
nick yahoo: hiendnsp
 
A

acc01

Sơ cấp
3/6/09
25
1
0
36
đà nẵng
#6
E cảm ơn chị nhé
Chị cho e hỏi đoạn này nhé, chị ghi là:
2. Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: 6.000.000-120.000 = 5.880.000 SAI, PHẢI LÀ 6.000.000
Nghĩa là tổng tu nhập trả cho lao động trong kỳ ko được tính trừ 6% BHXH, BHYT phải ko ạ
Chị có thể cho e biết nó được quy định tại đâu ở văn bản nào ko? E đọc TT 84 mà vẫn ko thấy. Có lẽ e chưa để ý kỹ. Chị vui lòng chỉ cho e nhé
E cảm ơn chị nhiều ạ
Em cần tham khảo thêm nhiều nguồn khác.
 
L

lanhuongkt2009

Sơ cấp
31/7/09
12
0
0
buôn ma thuột
#8
Em vừa rùi kg đi tập huấn bên thuế về TNCN giờ em đã làm xong danh sách và đã được gửi công văn thuế về cấp mã số thuế cá nhân.
Trong cty em có giám đốc làm 2 công ty nên mã số thuế đã được cấp do bên cty nước ngoài sếp làm, còn mức lương trong cty sếp là 3triệu.
Bước tiếp theo em còn phải làm những gì và kê khai những gì hàng tháng nữa kg. Vì em cũng kg đi tập huấn bên thuế về thu nhập cá nhân
Anh ketoan4mat ơi, a trả lời cho em với được kg anh.
Em cám ơn anh nhiều nhiều
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#9
Em vừa rùi kg đi tập huấn bên thuế về TNCN giờ em đã làm xong danh sách và đã được gửi công văn thuế về cấp mã số thuế cá nhân.
- bgiờ thì chờ ngày có kquả MST CN. Lấy kquả về cty e nên photo 1 bảng dán Thông báo trong cty để mọi người đc biết MST của mình. Đồng thời nhanh chóng làm thủ tục khai giảm trừ gia cảnh và hsơ cminh.
Trong cty em có giám đốc làm 2 công ty nên mã số thuế đã được cấp do bên cty nước ngoài sếp làm, còn mức lương trong cty sếp là 3triệu.
- Hỏi sếp xem cty kia sếp đã giảm trừ cho bản thân 4tr chưa, nếu đã giảm trừ rồi thì 3tr tại cty e sếp vẫn bị tính thuế TNCN (vì ko đc trừ 4 tr cho bản thân sếp lần nữa).
- Còn chuyện sếp có MST CN ở cty kia rồi thì e khỏi đ/ký MST cho sếp nữa. Xin MST của sếp lưu lại cty sdụng khi cần.

thân!
 
P

pmanhduc

Sơ cấp
4/9/09
21
0
0
ha noi
#11
a 4mat ơi cho em hỏi cái? Công ty em từ tháng 6/09 tới giờ chưa làm gì về thuế TNCN cả. tới hết tháng 9 vừa rùi thì công ty có 3 người đã chuyển sang công ty khác làm. giờ em mới làm về thuế TNCN.
trong những tháng trước thì ko khấu trừ Thuế TNCN tại nguồn, giờ a KTT bảo em làm nhưng mà 3 anh đã đi khỏi công ty thì làm sao truy thu ngựơc lại bây giờ.em cần làm những gì bây giờ anh ơi! làm ơn giúp em với.thank a
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#12
Công ty em từ tháng 6/09 tới giờ chưa làm gì về thuế TNCN cả. tới hết tháng 9 vừa rùi thì công ty có 3 người đã chuyển sang công ty khác làm. giờ em mới làm về thuế TNCN.
trong những tháng trước thì ko khấu trừ Thuế TNCN tại nguồn, giờ a KTT bảo em làm nhưng mà 3 anh đã đi khỏi công ty thì làm sao truy thu ngựơc lại bây giờ.em cần làm những gì bây giờ anh ơi!
vấn đề ở đây gồm việc kê khai số thuế TNCN của 3 NVnguồn tiền để nộp thuế:
- việc kê khai số thuế TNCN của 3 NV: e lập Tờ khai thuế TNCN T9 cho số thuế này, vì thuế TNCN có thể đc quyết toán theo năm.
- nguồn tiền để nộp thuế: nếu chưa làm qtoán thôi việc thì e có thể trừ thẳng số thuế TNCN vào qtoán thôi việc của 3NV. Nếu ko thể thì cty fải bỏ tiền ra nộp khoản thuế này cho 3NV kia, vì từ T6 cty đã làm sai thì fải chịu thôi e àh.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều