Hạch toán nộp phạt hành chính thuế

[HOI DE HOC]

Các bác ơi cho em hỏi cái này tý hen.
Em làm cho 1 đơn vị là công ty cổ phần. Đăng ký hoạt động từ tháng 1 năm 2007 nhưng chưa phát sinh doanh thu. hàng tháng vẫn nộp tờ khai Thuế GTGT bình thường. vào tháng 6/2009 trở đi thì không nộp và kết quả là Chi cục Thuế gọi lên yêu cầu nộp và Quyết định xử phạt là 2,2tr. mình đã hạch toán như thế này có đnúng hay sai.
N421/C111 (Vì phần nộp phạt vi phạm hành chính Thuế tuy là nộp vào NSNN nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì không được cho là chi phí hợp lý.) nếu mà hạch toán vào N811 hoặc 642 (theo quy định mới) thì chưa có doanh thu nên không thể kết chuyển CP mà hơn nữa đem vào thì coi như là chi phí hợp lý sợ bên thuế không chịu.
Vậy em còn thắc mắc mong cả nhà giúp nha.
xin cảm ơn.

 

[mainguyen77]

Tiền nộp phạt do vi phạm hành chính thuế ko được coi là chi phí hợp lý, hợp lệ nên phải lấy từ lợi nhuận sau thuế TK 421 là đúng rồi nhé.

 

[duong ngoc giau]

Ðề: Hạch toán nộp phạt hành chính thuế

hic.mình cũng đang tìm cái vụ hạch toán phạt hành chính, mà phân vân ko biết là 421, hay 811 nữa.

 

[tantruongson]

Mình nghĩ cho vào 811, khi quyết toán thuế TNDN thì loại ra thôi

 

[huongly071090]

Ðề: Hạch toán nộp phạt hành chính thuế

mình nghĩ là 811, khi quyết toán thuế TNDN thì k cho vào chi phí được trừ.
Và đây là khoản chênh lệch vĩnh viễn giữa thuế và kế toán.
Còn những chênh lệch tạm thời thì đã có tài khoản 8212, 243 và 347 xử lý rồi.

 

[tqthai0606]

Ðề: Hạch toán nộp phạt hành chính thuế

Theo mình nghĩ thì 811 hay 421 đều được, nếu bạn để 811 thì khi làm tờ khai thuế TNDN mình đưa vào chi phí không hợp lý để điều chỉnh thu nhập chịu thuế theo luật thuế thôi, còn không thì cho thẳng vào 421 cũng được.