H
Các bác ơi cho em hỏi cái này tý hen.
Em làm cho 1 đơn vị là công ty cổ phần. Đăng ký hoạt động từ tháng 1 năm 2007 nhưng chưa phát sinh doanh thu. hàng tháng vẫn nộp tờ khai Thuế GTGT bình thường. vào tháng 6/2009 trở đi thì không nộp và kết quả là Chi cục Thuế gọi lên yêu cầu nộp và Quyết định xử phạt là 2,2tr. mình đã hạch toán như thế này có đnúng hay sai.
N421/C111 (Vì phần nộp phạt vi phạm hành chính Thuế tuy là nộp vào NSNN nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì không được cho là chi phí hợp lý.) nếu mà hạch toán vào N811 hoặc 642 (theo quy định mới) thì chưa có doanh thu nên không thể kết chuyển CP mà hơn nữa đem vào thì coi như là chi phí hợp lý sợ bên thuế không chịu.
Vậy em còn thắc mắc mong cả nhà giúp nha.
xin cảm ơn.
Em làm cho 1 đơn vị là công ty cổ phần. Đăng ký hoạt động từ tháng 1 năm 2007 nhưng chưa phát sinh doanh thu. hàng tháng vẫn nộp tờ khai Thuế GTGT bình thường. vào tháng 6/2009 trở đi thì không nộp và kết quả là Chi cục Thuế gọi lên yêu cầu nộp và Quyết định xử phạt là 2,2tr. mình đã hạch toán như thế này có đnúng hay sai.
N421/C111 (Vì phần nộp phạt vi phạm hành chính Thuế tuy là nộp vào NSNN nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì không được cho là chi phí hợp lý.) nếu mà hạch toán vào N811 hoặc 642 (theo quy định mới) thì chưa có doanh thu nên không thể kết chuyển CP mà hơn nữa đem vào thì coi như là chi phí hợp lý sợ bên thuế không chịu.
Vậy em còn thắc mắc mong cả nhà giúp nha.
xin cảm ơn.