"Viết sai hoá đơn GTGT"

[Sakura87]

Các bác ui
Tháng 9 e viết sai hoá đơn GTGT đầu ra, đến tháng 10 mới phát hiện. E đã viết lại hoá đơn đó vào tháng 10 nhưng tháng 9 e đã làm tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN tạm tính rùi. Bây giờ e phải làm sao ah?? Hix, các bác giúp e với

 

[ncdungkt]

Bạn kê khai lại hoá đơn đã viết sai vào tháng 10 nhưng ghi số âm và kê khai hoá đơn mới. Còn tờ khai thuế TNDN tạm tính thì không quan trọng lắm. Bạn không cần điều chỉnh gì cả.

 

[hoalan_chi]

Chào bạn,hoalan_chi trích 1 đoạn ở phần khai thuế cho bạn tham khảo mà làm nhé!

1)Đối với những hoá đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót (sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn được hoàn) phải huỷ để lập lại hoá đơn thay thế. Hóa đơn này ghi âm cột doanh thu và cột thuế trên bảng kê.
- Hóa đơn GTGT (điều chỉnh tăng hoặc giảm) số lượng, giá bán của HHDV bán ra trước đó
Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm ghi âm cột doanh thu và cột thuế GTGT

2)- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS được lập để điều chỉnh, bổ sung sai sót, nhầm lẫn số thuế GTGT đã kê khai các kỳ trước làm tăng, giảm số thuế phải nộp, số thuế GTGT được khấu trừ, hoàn thuế GTGT trước khi cơ quan thuế công bố kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

- Hồ sơ khai thuế bổ sung gồm có:
+ Tờ khai thuế tương ứng với tờ khai cần bổ sung, điều chỉnh thông tin.
Slide 21 .
a. Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến làm tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, hòan thuế thì CSKD thực hiện như sau:
- CSKD phải nộp ngay số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm.
- Bị phạt nộp chậm 0,05%/ ngày. Thời điểm xác định phạt chậm nộp được tính sau ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng có số liệu bổ sung, điều chỉnh đến ngày CSKD nộp số thuế đó vào NSNN


b. Trường hợp trên Tờ khai thuế GTGT của tháng có số liệu điều chỉnh, bổ sung có số thuế GTGT chưa được khấu trừ, mã số [41] nhưng khi kê khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến làm tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, hòan thuế và phát sinh số thuế phải nộp, mã số [40] thì CSKD thực hiện như sau:
- CSKD phải nộp ngay số thuế phải nộp do tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm.
- Bị phạt nộp chậm 0,05%/ ngày. Thời điểm xác định phạt chậm nộp được tính sau ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng có số liệu bổ sung, điều chỉnh đến ngày CSKD nộp số thuế đó vào NSNN.



Số thuế GTGT điều chỉnh tăng nhưng không phải nộp vào NSNN thì khi kê khai tờ khai thuế GTGT của tháng điều chỉnh, bổ sung thông tin, CSKD lập Bản tổng hợp thuế GTGT theo Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu 01-3/GTGT) và ghi vào cột chỉ tiêu “Số thuế GTGT điều chỉnh tăng”, đồng thời chuyển số liệu này vào chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng” mã số [35] trên Tờ khai thuế GTGT của tháng phát hiện kê khai điều chỉnh, bổ sung!

good luck!

 

[Sakura87]

Bạn kê khai lại hoá đơn đã viết sai vào tháng 10 nhưng ghi số âm và kê khai hoá đơn mới. Còn tờ khai thuế TNDN tạm tính thì không quan trọng lắm. Bạn không cần điều chỉnh gì cả.

Vậy là e không cần làm tờ khai điều chỉnh tháng này hả a? May wa. Thanks a nhìu nhìu. Ah, a cho e hỏi luôn, cty e hok ai có thu nhập trên 4tr thì e có fải làm thuế TNCN hàng quý hok?

 

[hoalan_chi]

Vậy là e không cần làm tờ khai điều chỉnh tháng này hả a? May wa. Thanks a nhìu nhìu. Ah, a cho e hỏi luôn, cty e hok ai có thu nhập trên 4tr thì e có fải làm thuế TNCN hàng quý hok?

ko,chờ đến cuối năm quyết toán lun!:yo yo (50):

 

[Rungvietbac]

ko,chờ đến cuối năm quyết toán lun! Cán bộ thuế bên mình hướng dẫn là vẫn phải nộp tờ khai thuế TNCN theo quý. Và quý đầu tiên mình phải nộp tờ khai đó là quý 2/2009, mặc dù 6 tháng đầu năm 2009 được miễn thuế TNCN.

 

[ketoan4mat]

ko,chờ đến cuối năm quyết toán lun! Cán bộ thuế bên mình hướng dẫn là vẫn phải nộp tờ khai thuế TNCN theo quý. Và quý đầu tiên mình phải nộp tờ khai đó là quý 2/2009, mặc dù 6 tháng đầu năm 2009 được miễn thuế TNCN.

hoalan_chi nói đúng rối.
Trường hợp này ko cần Tờ khai tncn tháng + quý, chỉ làm qtoán năm.

 

[thuyttc]

Bạn nên làm nộp quý đi cho chắc ăn, cty tôi cũng vậy không có ai đến 4tr cả mà tôi vẫn nộp quý, cô quản lý cty tôi nói dù không nộp hay có nộp cũng phải nộp tháng or là quý tùy theo mình chọn đó bạn.

 

[ketoan4mat]

Bạn nên làm nộp quý đi cho chắc ăn, cty tôi cũng vậy không có ai đến 4tr cả mà tôi vẫn nộp quý, cô quản lý cty tôi nói dù không nộp hay có nộp cũng phải nộp tháng or là quý tùy theo mình chọn đó bạn.

Bạn cho cố ấy xem công văn Số: 2970 /TCT-TNCN.
Nhưng thuế TNCN sao lại đem vào topic này nhỉ?

 

[Sakura87]

E cám ơn anh chị, vậy còn cái báo cáo sử dụng hoá đơn hàng tháng thì fải làm sao ah?