Hàng về trước,... tháng sau hóa đơn mới về T_T

  • Thread starter shinbe987
  • Ngày gửi

6035 lượt xem

S

shinbe987

Thành viên thân thiết
13/11/08
50
0
6
hcm
Tình hình rối rem lem bem là thế này. Bên mình vì quen biết và ủng hộ một cty mới khai trương đã nhận của họ Một lô hàng vào ngày 21/9 thế nhưng cty này chưa đc cấp hóa đơn GTGT (vì là Cty mới đăng ký kinh doanh đang chờ cấp hóa đơn), và thế là sang tháng 10 cty đó mới đc cấp hóa đơn và xuất cho mình ngày 15/10. ac ac ac em phải làm sao đây. Sếp em chơi vố này là chết em rồi còn gì :wall:

Các anh chị làm ơn giúp em giải quyết với thanks nhiều ạ.
 
Sửa lần cuối:
N

ncdungkt

Thành viên thân thiết
18/11/03
117
2
0
39
Quận Long Biên - TP Hà Nội
1. Tháng 9 bạn hạch toán:

Nợ TK 151
Có TK 331

2. Sang T10 hạch toán:

Nợ TK 133
Có TK 331

Nợ TK 152 (153,156)
Có TK 151
 
Sửa lần cuối:
S

shinbe987

Thành viên thân thiết
13/11/08
50
0
6
hcm
Bạn ncdungkt nói rất hợp lý nhưng kẹt cái là lô hàng đó mình đã bán cho khách hàng của mình rồi T_T !!!! thế nên mới ray ro, bây giờ mình cứ nhập hàng mà ko cần hóa đơn có đc ko ? rồi tháng sau kê khai thuế GTGT bình thuờng đc ko
 
P

phankimnuong

Sơ cấp
14/1/09
49
0
0
33
Thanh Xuân -, Hà Nội
ncdungkt hạch toán sai rồi:
Bạn hạch toán như thế này nhé
khi hàng về nhập kho:
Nợ TK 156 :
Có TK331:
Khi có HĐ về
Nợ TK 133: Thuế
Có TK 331:
Khi trả nợ
Nợ TK 331
Có TK 111,112
Khi bán hàng
Nợ TK 632
Có TK 156
Phải có hàng rồi bạn mới có cái mà xuất chứ khi nào có HĐ đầu vào kê khai thuế bình thường, nếu làm như ncdungkt ví dụ 10/9 hàng về 20/9 bán hàng 10/10 có HĐơn đỏ thì sẽ bất hợp lý lắm
 
hoalantieu2030

hoalantieu2030

Money can't buy happiness
26/8/09
283
1
18
Nơi không có biển
Trường hợp của bạn là hàng về hoá đơn chưa về nên ko thể hạch toán vào TK 151 hàng mua đang đi trên đường được. Mình nghĩ nên thế này: bạn để sang tháng 10 hãy nhập vào kho và xuất bán luôn. Còn nến bạn đã xuất hoá đơn bán trong tháng 9 thì làm biên bản huỷ hoá đơn đó đi để tháng 10 xuất lại. Mà bạn đã kê khai thuế đầu ra tháng 9 rồi thì tháng 10 điều chỉnh lại nhé! Hay thế này: Bạn nhập kho, ghi nợ 156/ có 338 vì chưa có hoá đơn nên ko ghi có TK 331 được, Khi có hoá đơn về bạn ghi Nợ 338/Có 331 bình thường.
 
Sửa lần cuối:
N

ncdungkt

Thành viên thân thiết
18/11/03
117
2
0
39
Quận Long Biên - TP Hà Nội
Mình tổng hợp lại toàn bộ ý kiến của các bạn:

1. Tháng 9 bạn hạch toán:

Nhập hàng:

Nợ TK 152,153,156
Có TK 338

Xuất bán:

Nợ TK 632
Có TK 152,153,156


2. Sang T10 hạch toán:

Nợ TK 133
Có TK 331

Nợ TK 338
Có TK 331
 
Sửa lần cuối:
P

phankimnuong

Sơ cấp
14/1/09
49
0
0
33
Thanh Xuân -, Hà Nội
Nguyen văn Hoalantieu 2030:"Trường hợp của bạn là hàng về hoá đơn chưa về nên ko thể hạch toán vào TK 151 hàng mua đang đi trên đường được. Mình nghĩ nên thế này: bạn để sang tháng 10 hãy nhập vào kho và xuất bán luôn. Còn nến bạn đã xuất hoá đơn bán trong tháng 9 thì làm biên bản huỷ hoá đơn đó đi để tháng 10 xuất lại. Mà bạn đã kê khai thuế đầu ra tháng 9 rồi thì tháng 10 điều chỉnh lại nhé! Hay thế này: Bạn nhập kho, ghi nợ 156/ có 338 vì chưa có hoá đơn nên ko ghi có TK 331 được, Khi có hoá đơn về bạn ghi Nợ 338/Có 331 bình thường."

Mình không đồng ý ý kiến của bạn vì làm như vây rất khổ cho kế toán
thứ hai là trường hợp này là rất bình thường với 1 công ty thương mại công ty của mình xuất hàng ra khỏi lho từ tháng 1 đến tháng 11 mới có HĐơn cũng có sao đâu
 
H

huongtruongthu

Sơ cấp
31/7/09
6
0
0
thái nguyên
Mình đồng ý với kimnuong vì đây là trường hợp hàng về ko hóa đơn:Hàng về nhưng chưa có hoá đơn
Kiểm nhận hàng cho nhập kho và ghi sổ theo giá tạm tính (giá hạch toán) ở đây giá tạm tính bạn ghi luôn bằng giá thực tế để sau đó ko phải điều chỉnh:
+ Bút toán 1:
Nợ TK 156 ( giá tạm tính )
Có TK 331( giá tạm tính )
Khi xuất bán:
Nợ TK 632
Có TK 156
Và:
Nợ TK 111,112,131:
Có TK 511
Có TK 333
Khi nhận được hóa đơn mới xác định số thuế GTGT được khấu trừ:
Nợ TK 133
Có TK 331
 
S

shinbe987

Thành viên thân thiết
13/11/08
50
0
6
hcm
ncdungkt hạch toán sai rồi:
Bạn hạch toán như thế này nhé
khi hàng về nhập kho:
Nợ TK 156 :
Có TK331:
Khi có HĐ về
Nợ TK 133: Thuế
Có TK 331:
Khi trả nợ
Nợ TK 331
Có TK 111,112
Khi bán hàng
Nợ TK 632
Có TK 156
Mình đồng ý với kimnuong vì đây là trường hợp hàng về ko hóa đơn:Hàng về nhưng chưa có hoá đơn
Kiểm nhận hàng cho nhập kho và ghi sổ theo giá tạm tính (giá hạch toán) ở đây giá tạm tính bạn ghi luôn bằng giá thực tế để sau đó ko phải điều chỉnh:
+ Bút toán 1:
Nợ TK 156 ( giá tạm tính )
Có TK 331( giá tạm tính )
Khi xuất bán:
Nợ TK 632
Có TK 156
Và:
Nợ TK 111,112,131:
Có TK 511
Có TK 333
Khi nhận được hóa đơn mới xác định số thuế GTGT được khấu trừ:
Nợ TK 133
Có TK 331
===> Mình nghĩ chính xác là thế chứ nếu sử dụng 3387 thì phải làm giải trình nữa, mình rất kỵ mấy tài khoản 1387 và 3387 (nên tránh đi thì hơn)
Cảm ơn tất cả các bạn đã có ý kiến giúp mình, giờ thì mình biết phải làm sao rồi, hy vọng sau này sếp đừng chơi kiểu này nữa khổ thân tụi em lắm :004:
 
T

thienhung

Sơ cấp
6/10/09
21
0
0
TP.Hồ Chí Minh
Cấp Kứu, Khẩn cấp.
Mọi người cho mình hỏi Phiếu xuất kho khi bán hàng thương mại in ra từ phần mềm là giá bán hay giá vốn. Phần mềm của mình in ra giá vốn TK Nợ 632 - TK Có 156.
Vậy Mình phải viết thêm phiếu xuất kho là giá bán TK Nợ 131 Có 51111 có phải khôg vậy?
Và phải lưu cả 2 bản này phải không?
Tư vấn gấp nhe
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
53
Binh duong
Cấp Kứu, Khẩn cấp.
Mọi người cho mình hỏi Phiếu xuất kho khi bán hàng thương mại in ra từ phần mềm là giá bán hay giá vốn. Phần mềm của mình in ra giá vốn TK Nợ 632 - TK Có 156.
Vậy Mình phải viết thêm phiếu xuất kho là giá bán TK Nợ 131 Có 51111 có phải khôg vậy?
Và phải lưu cả 2 bản này phải không?
Tư vấn gấp nhe
PXK ghi giá vốn còn HĐ mới ghi giá bán bạn ạ.
 
H

Hang0507

Sơ cấp
23/10/09
2
0
0
32
hanoi
hạch toán như bạn huongtruongthu la chính xác 100%
 
L

loctai80

Sơ cấp
25/8/07
1
0
1
ha noi
TK138 & 338 khi kiểm toán rất hay soi nên tránh
 
N

ngaysaungaymai

Sơ cấp
13/5/09
8
0
0
Hưng Yên
Đơn giá của hàng hoá trên phiếu xuất kho là giá vốn, còn giá bán thể hiện trên hoá đơn bán hàng. Nếu phần mềm của bạn không sử dụng hoá đơn bán hàng thì hạch toán Nợ TK131 Có TK 51111 trên phiếu kế toán. Bạn sẽ phải lưu cả 2 chứng từ này
 
H

haxuyen

Sơ cấp
14/10/09
48
0
0
ha noi
Tình hình rối rem lem bem là thế này. Bên mình vì quen biết và ủng hộ một cty mới khai trương đã nhận của họ Một lô hàng vào ngày 21/9 thế nhưng cty này chưa đc cấp hóa đơn GTGT (vì là Cty mới đăng ký kinh doanh đang chờ cấp hóa đơn), và thế là sang tháng 10 cty đó mới đc cấp hóa đơn và xuất cho mình ngày 15/10. ac ac ac em phải làm sao đây. Sếp em chơi vố này là chết em rồi còn gì :wall:

Các anh chị làm ơn giúp em giải quyết với thanks nhiều ạ.
Khi nhận hàng về thì cậu hạch toán bình thường như trên cơ sở giá tạm tính, nhưng không hạch toán thuế GTGT:
+ Ngày 21/9:
Nợ 156: (Theo giá tạm tính)
Có 331: (Theo giá tạm tính)
+ Khi xuất bán thì hạch toán:
- Nợ TK 632
Có TK 156
- Nọ TK 111,112,331
Có TK 511
Có TK 3331
+ Khi nhận được hóa đơn thì hạch toán:
- Nợ TK 133
Nợ TK 156: (nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá trên hóa đơn)
Có TK 331
Có TK 156: (Nếu giá tạm tính lơn hơn giá trên hóa đơn)
 
T

thaontkh

Sơ cấp
14/3/08
15
0
0
Nha Trang
Định khoản hàng về trước, hóa đơn về sau

Giúp mình định khoản đối với trường hợp hàng về trước, HĐ về sau với các bạn. Cám ơn rất nhiều.
 
TLX

TLX

Giọt nắng bên thềm
15/6/09
540
17
18
Góc phố dịu dàng
Khi hàng về bạn nhập kho hàng hóa theo giá tạm tính.
Khi nhận được hóa đơn, căn cứ vào số tiền thực tế ghi trên hóa đơn, định khoản bổ sung. (thường thì định khoản xóa bút toán theo giá tạm tính ở trên và định khoản lại bằng bút tóan mới theo số tiền ghi trên hóa đơn)
Thân!
 
N

Nguyen vo thanh an

Sơ cấp
Anh chị nào cho em hỏi với, Công ty em ngày thứ 7 chỉ làm buổi sáng và nghỉ buổi chiều:
Tháng 09 : có 4 ngày thứ 7 - vậy em lấy tổng ngày công là 24 công.
Tháng 10 : có 5 ngày thứ 7 - vậy em lấy tổng ngày công là 24.5 công.
Anh chị nào biết chỉ em cách tính lương cho mọi người được ko ạ.
Em không rành lắm, cảm ơn các anh chị!
 
T

thaontkh

Sơ cấp
14/3/08
15
0
0
Nha Trang
"Phần mềm của mình in ra giá vốn TK Nợ 632 - TK Có 156", đây chính là phiếu xuất kho rồi mà bạn. Phiếu xuất kho thể hiện giá vốn, không phải giá bán. Còn Nợ TK 111/Có TK 511 là Phiếu thu
 
TLX

TLX

Giọt nắng bên thềm
15/6/09
540
17
18
Góc phố dịu dàng
Anh chị nào cho em hỏi với, Công ty em ngày thứ 7 chỉ làm buổi sáng và nghỉ buổi chiều:
Tháng 09 : có 4 ngày thứ 7 - vậy em lấy tổng ngày công là 24 công.
Tháng 10 : có 5 ngày thứ 7 - vậy em lấy tổng ngày công là 24.5 công.
Anh chị nào biết chỉ em cách tính lương cho mọi người được ko ạ.
Em không rành lắm, cảm ơn các anh chị!
Giờ làm ở công ty mình cũng như thế. Hàng tháng lấy tổng số lương thực tế của nhân viên chia cho tổng số ngày công thực tế của tháng đó (trong ví dụ trên thì tháng 7 chia cho 24, tháng 8 chia cho 24,5) rồi nhân với số công thực tế của nhân viên.
Không biết mọi người thì làm như thế nào?
 

Thành viên trực tuyến

  • thammyvienvip
  • xediengiatot
  • prokhong5
  • luhai123
  • nvu54876
  • nganhtu98

Xem nhiều