điều chỉnh số liệu sau quyết toán

  • Thread starter pttngan
  • Ngày gửi

1855 lượt xem

P

pttngan

Sơ cấp
10/10/08
35
0
0
Q9_tphcm
Cty mình mới quyết toán thuế xong,nội dung như thế này, bạn nào biết hướng dẫn giúp mình nhé;
Năm 2007: khung khấu hao TSCD sai (cty đăng ký 5năm,cơ quan thuế 7 năm)-> thuế TNDN phải nộp thêm là 12,3
Năm 2008; Tiếp tục sai khung khấu hao TSCD, doanh thu bc:900, Thuế kiểm tra: 800, lệch: 100
- vat đầu ra:bc: 50, kt: 100 (áp dụng sai thuế suất)
VAT nộp thêm: 50, TNDN nộp thêm: 12,8
Tổng lại: phải nộp thuế vat:50,TNDN: 25,1
Mình thắc mắc như sau:
- giờ mình làm điều chỉnh trong năm 2009 hay năm 2008?
- có xuất hoá đơn bù lại thuế suất bị thiếu 50 ko?
- có điều chỉnh lại doanh thu ko?
( giờ mình phải điều chỉnh sổ sách như thế nào cho đúng)
Mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều, giờ mình không biết làm thế nào nữa thấy vướng quá, ai biết giúp mình với nhé!
 
G

gachip3

Thành viên thân thiết
30/8/08
380
1
0
ha noi
ínao bạn không hỏi cơ quan thuế về việc thuế VAT sai có phải xuất hoá đơn lại hay không.
còn điều chỉnh thì bạn điều chỉnh trực tiếp trên lợi nhuận và thuế phải nộp với Tk liên quan như khấu hao hay hàng hoá
 
F

Forever230405

Sơ cấp
7/5/09
13
0
1
Lâm Đồng
Cty mình mới quyết toán thuế xong,nội dung như thế này, bạn nào biết hướng dẫn giúp mình nhé;
Năm 2007: khung khấu hao TSCD sai (cty đăng ký 5năm,cơ quan thuế 7 năm)-> thuế TNDN phải nộp thêm là 12,3
Năm 2008; Tiếp tục sai khung khấu hao TSCD, doanh thu bc:900, Thuế kiểm tra: 800, lệch: 100
- vat đầu ra:bc: 50, kt: 100 (áp dụng sai thuế suất)
VAT nộp thêm: 50, TNDN nộp thêm: 12,8
Tổng lại: phải nộp thuế vat:50,TNDN: 25,1
Mình thắc mắc như sau:
- giờ mình làm điều chỉnh trong năm 2009 hay năm 2008?
- có xuất hoá đơn bù lại thuế suất bị thiếu 50 ko?
- có điều chỉnh lại doanh thu ko?
( giờ mình phải điều chỉnh sổ sách như thế nào cho đúng)
Mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều, giờ mình không biết làm thế nào nữa thấy vướng quá, ai biết giúp mình với nhé!
bạn diều chỉnh vào năm 2009 vì năm 2008 CQT đã kiểm tra và chốt lại rồi nên bạn dựa vào biên bản kiểm tra năm 2007 và năm 2008 đó để điều chỉnh
Còn DT có sai đâu mà điều chỉnh.
Còn thuế suất xuất hoá đơn điều chỉnh đồng thời nộp phạt
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
bạn diều chỉnh vào năm 2009 vì năm 2008 CQT đã kiểm tra và chốt lại rồi nên bạn dựa vào biên bản kiểm tra năm 2007 và năm 2008 đó để điều chỉnh
Còn DT có sai đâu mà điều chỉnh.
Còn thuế suất xuất hoá đơn điều chỉnh đồng thời nộp phạt
Bạn sử dụng TK 421 để điều chỉnh các phần tăng thêm sau QT, không cần xuất HD điều chỉnh VAT nộp thêm.
Chỉ nên điều chỉnh phần KH năm 2009 cho đúng khung thời gian
 

Thành viên trực tuyến

  • Võ_Thị_Kim_Thoa
  • truonggiang2768
  • xediengiatot
  • Cobengaytho2000

Xem nhiều