Cách hạch toán hàng xuất cho chi nhánh phụ thuộc sử dụng hoá đơn GTGT

  • Thread starter KOM
  • Ngày gửi
K

KOM

Sơ cấp
15/10/09
5
0
0
Hà Nội
#1
Công ty mình ở HN, có 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc hoàn toàn tại TP HCM. Chi nhánh chỉ kê khai phần thuế GTGT còn tất cả cá hoá đơn, chứng từ đều gửi ra cho công ty hạch toán. Mình đang nghĩ là sẽ htoán:
- Tại Cty:
+ Nợ 632
Có 156
+ Nợ 138
Có 511 (Dthu tiêu thụ nội bộ)
Có 3331
- Chi nhánh:
+ Nợ 156
Nợ 133
Có 338
Khi bán:
Nợ 111, 112
Có 511
Có 3331
Mình hạch toán như vậy không biết đã đúng chưa và ai có thể hướng dẫn chi tiết cho mình cách ghi sổ với vì chỉ mình cty hạch toán nên mình cứ loạn cả lên, mình bị ghi chồng sổ rồi. Mình đang lên sổ chi tiết doanh thu, chi phí chung cả công ty và chi nhánh còn phần sổ ghi dthu nội bộ thì mình chảng biết lên thế nào cho ổn. Ai biết giúp mình nhanh với nhé:025:
 
N

ngoclan20687

Sơ cấp
28/9/09
89
0
0
ha noi
#2
theo mình thì hạch toán thông qua TK 136( phải thu nội bộ ) và 336( phải trả nội bộ ) chứ không phải là 138 và 338
 
H

HOI DE HOC

Sơ cấp
31/3/09
23
0
1
Binh Duong
#3
Bạn nên sử dụng cách hạch toán như ngoclan20687 là được . vì đây là hạch toán phụ thuộc.
 
Perfume_at

Perfume_at

Thành viên thân thiết
3/6/09
787
13
18
Hà Nội
#4
Kiểu phân cấp này hơi ziczac vì vậy hạch toán tương đối phức tạp:
1. Khi xuất hàng viết hóa đơn cho chi nhánh ghi Nợ 138 Có 156 và 333
2. Khi chi nhánh xuất bán báo cáo bán hàng về công ty: ghi Nợ 632 Có 138 đồng thời ghi Nợ 136 Có 511 rồi k/chuyển lỗ lãi
3. Tại chi nhánh khi nhận hàng hđơn từ Cty ghi Nợ 156 và 133 Có 138
4. Khi bán hàng ghi Nợ 111,112 Có 511 và 333 đồng thời k/chuyển Nợ 138 Có 156
5. Cuối kỳ chi nhánh k/chuyển Nợ 511 Có 336
6. Khi chi nhánh chuyển tiền về Công ty
Tại Cty ghi Nợ 111,112 Có 136
Tại Chi nhánh ghi Nợ 336 Có 111,112
Good luck
 
4

4073648

Sơ cấp
28/10/09
3
0
0
can tho
#5
minh dong y voi ngoclan206778
 
K

KOM

Sơ cấp
15/10/09
5
0
0
Hà Nội
#6
Nhưng đợn vị mình hạch toán theo chế độ ktoán đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ( theo quyết định 48) vì thế tài khoản kế toán chỉ có thể sử dụng TK 138 và 338 để đối trừ công nợ giữa công ty và chi nhánh mà thôi. Theo mình như vậy có đúng k?
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#7
Công ty mình ở HN, có 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc hoàn toàn tại TP HCM. Chi nhánh chỉ kê khai phần thuế GTGT còn tất cả cá hoá đơn, chứng từ đều gửi ra cho công ty hạch toán. Mình đang nghĩ là sẽ htoán:
- Tại Cty:
+ Nợ 632
Có 156
+ Nợ 138
Có 511 (Dthu tiêu thụ nội bộ)
Có 3331
- Chi nhánh:
+ Nợ 156
Nợ 133
Có 338
Khi bán:
Nợ 111, 112
Có 511
Có 3331
Mình hạch toán như vậy không biết đã đúng chưa và ai có thể hướng dẫn chi tiết cho mình cách ghi sổ với vì chỉ mình cty hạch toán nên mình cứ loạn cả lên, mình bị ghi chồng sổ rồi. Mình đang lên sổ chi tiết doanh thu, chi phí chung cả công ty và chi nhánh còn phần sổ ghi dthu nội bộ thì mình chảng biết lên thế nào cho ổn. Ai biết giúp mình nhanh với nhé:025:
Xuất cho chi nhánh bạn dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ thì tốt hơn.
Xuất cho chi nhánh để bán không thể gọi là doanh thu tiêu thụ nội bộ.
 
B

bienbuon2006

Sơ cấp
10/11/06
3
0
0
42
Long Khánh
#8
Mình đồng ý với cách hạch toán của bạn NPT , xuất cho chi nhánh thì dùng phiếu Xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, khi đó ở Cty hạch toán Nợ 136(CN) - Có 156(Cty) còn ở chi nhánh hạch toán Nợ 156(CN) có 336(Cty). Khi chi nhánh xuất bán hàng hóa thì hạch toán doanh thu như thường lệ
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều