N
Các anh chị cho em hỏi 1 bài sau
DN nhập 100 xe ô tô ( đã biết giá CIF, thuế suất thuế NK, thuế suất thuế TTĐB, thuế suất TGTGT)
sau đó bán 20 xe cho 1 DN trong khu chế xuất ( đã biết giá bán).
80 xe còn lại chưa tiêu thụ trong kì
em tính thuế TNDN, thuế gtgt như sau:
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 10% x 80 x Z
thuế tndn phải nộp= 25%x ( 20x giá bán - 20x Z)
với : Z là giá đã bao gồm thuế NK, thuế TTĐB, thuế GTGT
do ô tô là mặt hàng ko chịu thuế GTGT khi bán cho khu chế xuất
các anh chị cho em hỏi tính như trên đúng chưa ạ?
< một vấn đề khác mà em muốn hỏi thêm: khi tính chi phí hợp lý để tính thuế TNDN thì có khoản thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ hoặc hoàn, nhưng giả sử ở 1 DN sản xuất thì VAT đầu vào đều đã đưa vào giá nhập kho, rồi khi bán thì tính vào giá vốn hàng bán, giả sử ko có hàng tồn đầu kì, vậy bù qua sớt lại thì chi phí hợp lý được trừ = giá vốn HB ( đã bao gồm thuế VAT)- thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ = giá vốn HB ( với giá nhập kho ko VAT) , cũng như không ??>
DN nhập 100 xe ô tô ( đã biết giá CIF, thuế suất thuế NK, thuế suất thuế TTĐB, thuế suất TGTGT)
sau đó bán 20 xe cho 1 DN trong khu chế xuất ( đã biết giá bán).
80 xe còn lại chưa tiêu thụ trong kì
em tính thuế TNDN, thuế gtgt như sau:
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 10% x 80 x Z
thuế tndn phải nộp= 25%x ( 20x giá bán - 20x Z)
với : Z là giá đã bao gồm thuế NK, thuế TTĐB, thuế GTGT
do ô tô là mặt hàng ko chịu thuế GTGT khi bán cho khu chế xuất
các anh chị cho em hỏi tính như trên đúng chưa ạ?
< một vấn đề khác mà em muốn hỏi thêm: khi tính chi phí hợp lý để tính thuế TNDN thì có khoản thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ hoặc hoàn, nhưng giả sử ở 1 DN sản xuất thì VAT đầu vào đều đã đưa vào giá nhập kho, rồi khi bán thì tính vào giá vốn hàng bán, giả sử ko có hàng tồn đầu kì, vậy bù qua sớt lại thì chi phí hợp lý được trừ = giá vốn HB ( đã bao gồm thuế VAT)- thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ = giá vốn HB ( với giá nhập kho ko VAT) , cũng như không ??>
Sửa lần cuối: