Các anh chị ơi! cho em hỏi với ạ.Công ty em chị kế toán trước làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý I/2009 là mẫu 01B/TNDN còn quý II chị ấy làm mẫu 02A/TNDN. Quý III em bắt đầu làm và em làm tờ khai theo mẫu 02A/TNDN.Vậy quý IV của năm 2009 em sẽ làm mẫu nào ah?em vẫn đang đi học và chưa nắm rõ cách làm tờ khai thuế mong các anh chị giúp em trả lời câu hỏi này với ah?cám ơn các anh chị nhiều!
Bạn làm trên phần mềm HTKK 2.1 thì có:
Mẫu 01A/TNDN - dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh.
Mẫu 01B/TNDN - dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu.
Doanh nghiệp bạn phù hợp với mẫu nào thì làm theo mẫu biểu đó nhé. Và nhớ là nếu bạn thuộc 1 trong 2 điều dưới đây không sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN để kê khai nộp thuế TNDN theo quý nhé.
- Đối tượng nộp thuế mới thành lập , không có tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước .
- Đối tượng nộp thuế năm trước lập tờ khai quyết toán thuế TNDN kê khai không phát sinh thu nhập chịu thuế (lỗ) hoặc đã được cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra xác định không phát sinh thu nhập chịu thuế .