Cảm ơn các bạn.
Phải khẳng định rằng: Chúng tôi ko mang tiền mặt đi ký quỹ, hoặc mở thêm TK ký quỹ ở ngân hàng.
Trong HỢP ĐỒNG CẤP BẢO LÃNH giữa Chúng tôi với ngân hàng cũng ghi rất rõ trong phần " Biện pháp đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh" như sau:
- Doanh nghiệp dùng số tiền là ........... (tiền ký quỹ) tại tài khoản tiền gửi số .................. (Tài khoản tiền gửi duy nhất của chúng tôi) để đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh. Tiền ký quỹ đc hưởng lãi suất ko kỳ hạn theo quy định của Ngân hàng. Sau khi DN hoàn thành nghĩa vụ đối với bên nhận bảo lãnh mà ko phải sử dụng số tiền ký quỹ thì DN sẽ nhận lại số tie ký quỹ.
Sau đó Ngân hàng phát hành Thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng trên với số tiền trên. Chúng tôi đã chuyển thư bảo lãnh đến nơi nhận bảo lãnh. Thời hạn bảo lãnh vẫn còn giá trị.
Khi phát hành, chúng tôi hạch toán : N144/C1121.
Trên sổ phụ ngân hàng không thể hiện món đó và số dư của TK1121 vẫn không thay đổi.
Rất khó khi phải giải trình số dư ( Giữa sổ phụ ngân hàng và BC kế toán) với Kiểm toán hoặc CQ Thuế.
Xin các anh chị cho ý kiến.