xử lý tài khoản 154 như thế nào?

  • Thread starter bic
  • Ngày gửi

2505 lượt xem

B

bic

Sơ cấp
26/5/09
7
0
0
ha noi
cả nhà giúp em trường hợp này với:
Công ty e là công ty sản xuất sản phẩm cơ khí theo đơn đặt hàng, làm theo QĐ 48.
- Vào tháng 5/2007 cty có ký hợp đồng sx hàng cho Cty A, và cty A đặt trước tiền hàng cho bên e là 80tr.
- Từ tháng 5/ 2007 đến tháng 3/2008 bên e đã xuất NVL ra làm sp cho cty A, tổng chi phí trên sổ kế toán là 316tr đk: Nợ 154/ Có 152.334... = 316tr. và cty A đã lấy hàng về nhưng vì bên Cty A bảo là phải ktra hàng hoá xem có đúng kỹ thuật chất lượng... và chưa lấy hđ nên bên e cũng không có xuất hđ.
- vào giữa năm 2008 thì cty A bị phá sản.
- Bấy giờ e mới vào làm vc ở đây dc 2 tháng và xem trên sổ sách và BCTC thì thấy công nợ ( bên có) và TK 154( chi tiết cty A bên nợ) vẫn treo lơ lững từ năm 2007 đến bây giờ.
Anh chị có cách nào giúp e tất toán 2 tài khoản trên với.
em cảm ơn anh chị nhiều nhiều.:wall::wall:
 
N

ngango822008

Sơ cấp
8/8/08
27
0
0
hai phong
cả nhà giúp em trường hợp này với:
Công ty e là công ty sản xuất sản phẩm cơ khí theo đơn đặt hàng, làm theo QĐ 48.
- Vào tháng 5/2007 cty có ký hợp đồng sx hàng cho Cty A, và cty A đặt trước tiền hàng cho bên e là 80tr.
- Từ tháng 5/ 2007 đến tháng 3/2008 bên e đã xuất NVL ra làm sp cho cty A, tổng chi phí trên sổ kế toán là 316tr đk: Nợ 154/ Có 152.334... = 316tr. và cty A đã lấy hàng về nhưng vì bên Cty A bảo là phải ktra hàng hoá xem có đúng kỹ thuật chất lượng... và chưa lấy hđ nên bên e cũng không có xuất hđ.
- vào giữa năm 2008 thì cty A bị phá sản.
- Bấy giờ e mới vào làm vc ở đây dc 2 tháng và xem trên sổ sách và BCTC thì thấy công nợ ( bên có) và TK 154( chi tiết cty A bên nợ) vẫn treo lơ lững từ năm 2007 đến bây giờ.
Anh chị có cách nào giúp e tất toán 2 tài khoản trên với.
em cảm ơn anh chị nhiều nhiều.:wall::wall:
Chưa xác định công nợ thi cứ treo ở đó đi có sao đâu bạn.
 
N

nguyenvankien81

Sơ cấp
7/11/09
31
0
6
HCM
Chào bạn! Theo tôi thì bạn nên bổ sun biên bản nghiệm thu nội bộ giưa xưỏng cơ khí, phòng kỹ thuật và giám đốc ký xác nhận biên bản đó làm xong hoàn thành. Khi bán có biên bản đó xong thì bạn làm nhập kho sant phẩm và hoạch toán:
Nợ TK:155
Có TK:154 mà giá trị xuất ra sản xuất
Than chao ban
 
B

bic

Sơ cấp
26/5/09
7
0
0
ha noi
chẳng lẽ cứ treo lơ lững 2 TK đó từ năm này qua năm khác sao anh chị, và đến khi kiểm toán thì phải làm thế nào. hàng thì đã xuất cho cty A rồi. Em muốn tất toán 2 TK 131 và 154 của công ty A.
Anh chị nào có ý kiến khác không giúp e với.
 
R

RohanJP

Thành viên thân thiết
6/8/08
348
1
0
37
ha noi
tại sao đã hoàn thành sản phẩm xuất cả hàng đi rồi mà vẫn để dư nợ 154.
 
H

hoameo85

Thành viên thân thiết
10/11/09
41
1
8
31
Hà Nội
hic hic, em biết em hỏi vấn đề này ở đây thật không đúng chỗ, nhưng tại em tìm mãi mà không biết đăng ở chỗ nào, mong các anh chị thông cảm cho người mới tham gia như em .Em có một vấn đề mong anh chị giúp đỡ, bên em hàng tháng có hoá đơn xăng, tháng trước chị kế toán cũ kê khai nhưng lại chỉ kê phần tiền hàng và VAT, phần phụ phí lại bỏ sót không cộng chung vào, vậy đến tháng này em kê khai thêm phần phụ phí đó có được không ạ, phụ phí tương đối nhiều vì rất nhiều hoá đơn .
Giúp em với.Em xin cảm ơn .
 
Delanchung

Delanchung

Sơ cấp
3/7/09
71
1
0
Nam Định
hic hic, em biết em hỏi vấn đề này ở đây thật không đúng chỗ, nhưng tại em tìm mãi mà không biết đăng ở chỗ nào, mong các anh chị thông cảm cho người mới tham gia như em .Em có một vấn đề mong anh chị giúp đỡ, bên em hàng tháng có hoá đơn xăng, tháng trước chị kế toán cũ kê khai nhưng lại chỉ kê phần tiền hàng và VAT, phần phụ phí lại bỏ sót không cộng chung vào, vậy đến tháng này em kê khai thêm phần phụ phí đó có được không ạ, phụ phí tương đối nhiều vì rất nhiều hoá đơn .
Giúp em với.Em xin cảm ơn .
Thực ra cái phí xăng dầu đó bạn có thể kê hoặc không đều được. Nếu bạn kê thì phí đó bạn để ở cột ghi chú thôi không được cộng vào tiền hàng đâu.
 
H

hoameo85

Thành viên thân thiết
10/11/09
41
1
8
31
Hà Nội
Em cảm ơn, nhưng cho em hỏi, em có theo dõi mấy bài về vấn đề này, nói cái phụ phí đó có phải tính vì nó là chi phí của mình, em chỉ muốn hỏi là nếu tháng trước chưa kê vào tờ khai, tháng này em kê bổ xung thêm có được không ?
Giúp em nha .:015:
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Em cảm ơn, nhưng cho em hỏi, em có theo dõi mấy bài về vấn đề này, nói cái phụ phí đó có phải tính vì nó là chi phí của mình, em chỉ muốn hỏi là nếu tháng trước chưa kê vào tờ khai, tháng này em kê bổ xung thêm có được không ?
Giúp em nha .:015:
Khoản phí XD bạn không cần kê lên tờ khai, tháng trước không kê, tháng này không kê về sau cũng không kê!
 
C

cohang1102

Thành viên thân thiết
8/12/08
113
0
16
Hà Nội
Em cảm ơn, nhưng cho em hỏi, em có theo dõi mấy bài về vấn đề này, nói cái phụ phí đó có phải tính vì nó là chi phí của mình, em chỉ muốn hỏi là nếu tháng trước chưa kê vào tờ khai, tháng này em kê bổ xung thêm có được không ?
Giúp em nha .:015:
Khi kê khai thuế GTGT thì bạn ko kê các khoản phụ phí đó. Khi làm báo cáo thuế cuối quý hoặc năm thì bạn mới đưa khoản phụ phí đó vào làm chi phí, tức là bạn cộng khoản phụ phí đó vào tiền hàng thôi.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều