Hỏi về TK 642

[Trần Ngọc Dũng]

TK 6422 - CP vật liệu QLý như là : giấy , bút, mực ,,,,,
TK 6427 - CP dịch vụ mua ngoài như : điện, nước, ĐT
Vậy là bạn đã biết là sẽ hạch toán vào TK nào rồi chứ, bạn nên mua thêm sách hướng dẫn HT Ktoán cho từng laọi hình CTy như Tmại, Xây dựng,.... như vậy thì sẽ giúp ích nhiều hơn cho công việc kế toán của mình đó.
Chúc bạn thành công.

 

[BUI CHI THANH]

Chào bạn: Tôi sẽ nói với bạn về kết cấu và nội dung phản ánh của TK 642 theo quy định của chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam,theo chuẩn mực kế toán.
Bên nợ: Các chi phí quản lý DN thực tế phát sinh trong kỳ
Bên có: Các khoản ghi giảm chi phí QLDN và số chi phí QLDN được kết chuyển vào TL 911- Xác định kết quả kinh doanh, hoặc TK 142- Chiphí trả trước ( Tiểu khoản: 1422- Chiphí chờ phân bổ )
TK 642 không có số dư.
Như vậy TK 642 không được kết chuyển vào TK 154 nhé. Chúc thành công !

Theo như mình được biết Tài khoản 142 đã được thay thế 242 theo Sè: 144 /2001/Q§-BTC.

 

[vitconlonton]

Theo như mình được biết Tài khoản 142 đã được thay thế 242 theo Sè: 144 /2001/Q§-BTC.

híc híc, tưởng dzậy mà không phải dzậy, em cũng bị lừa như thế nên khi vào làm kế tóan cho công ty mới thành lập năm nay, em bỏ hết các khỏan chi phí linh tinh vào 242 vì công ty chưa có doanh thu, phân bổ mệt muốn chít :wall: :wall: , đùng 1 cái đọc thông tư số 15/2006 mới của bộ tài chính thấy cái tài khỏan 142 nằm chình ình trong bản tài khỏan :wall:

 

[BUI CHI THANH]

híc híc, tưởng dzậy mà không phải dzậy, em cũng bị lừa như thế nên khi vào làm kế tóan cho công ty mới thành lập năm nay, em bỏ hết các khỏan chi phí linh tinh vào 242 vì công ty chưa có doanh thu, phân bổ mệt muốn chít :wall: :wall: , đùng 1 cái đọc thông tư số 15/2006 mới của bộ tài chính thấy cái tài khỏan 142 nằm chình ình trong bản tài khỏan :wall:

Đúng theo quyết định số 15/2006 mới của bộ tài chính thấy cái tài khỏan 142 nằm chình ình trong bản tài khỏan , nhưng 142 chỉ là khoản chi phí trả trước ngắn hạn Và tài khoản 242 chi phí trả trước dài hạn mà em cũng đâu cần điều chỉnh cho mệt !

 

[WINTU]

Các anh chi làm ơn cho em hỏi TK 642 có được kết chuyển vào Tk 154 không? Em cám ơn nhiều!

Nếu có chi phí muốn đưa vào 154 thì bạn tách ngay khi nhâp liệu , đưa những khỏan thuộc 154 vào 627
Thân mến:dance2:

 

[vitconlonton]

Đúng theo quyết định số 15/2006 mới của bộ tài chính thấy cái tài khỏan 142 nằm chình ình trong bản tài khỏan , nhưng 142 chỉ là khoản chi phí trả trước ngắn hạn Và tài khoản 242 chi phí trả trước dài hạn mà em cũng đâu cần điều chỉnh cho mệt !

dạ em biết, nên em để nó ở 242 luôn không điều chỉnh. Nhưng tức cái nếu biết truớc thì khi công ty thành lập và khi mới bắt đầu làm bảng cân đối, sổ cái... em đã thêm 142 vào để cho mấy cái khỏan chỉ có vài ba ngàn đồng vào cho dễ

 

[BUI CHI THANH]

dạ em biết, nên em để nó ở 242 luôn không điều chỉnh. Nhưng tức cái nếu biết truớc thì khi công ty thành lập và khi mới bắt đầu làm bảng cân đối, sổ cái... em đã thêm 142 vào để cho mấy cái khỏan chỉ có vài ba ngàn đồng vào cho dễ

Em biết Đấy như công ty mình đang làm, các khỏan chi phí nằm ở 242 tòan bộ , năm 2003 kiểm tóan A&C yêu cầu điều chỉnh từ 142 sang 242 theo QD 144 . rồi năm nay theo quyết định số 15-2006 sẽ cho nó về lại . chuyện hàng ngày mà !

 

[vtduong77]

Nhân đây các bạn cho tôi hỏi thêm:
DN tôi làm tư vấn, tuy vậy tôi muốn hạch toán chi tiết của 642, vậy thì điện, nước, ĐT... cho vào 6422 hay 6427. Tôi đang phân vân.
Bạn nào giúp tôi với

Vấn đề các chi phí này phát sinh trong quá trình sản xuất hay trong quá trình quả lý. Nếu không có phát sinh rõ ràng có thể phân bổ theo doanh thu để kết chuyển

 

[home_star]

Theo mình bạn nên hạch toán vào TK 6427
Vì các khoản đó là các dich vụ mua ngoài

 

[Vihalley]

142 - 242

Em biết Đấy như công ty mình đang làm, các khỏan chi phí nằm ở 242 tòan bộ , năm 2003 kiểm tóan A&C yêu cầu điều chỉnh từ 142 sang 242 theo QD 144 . rồi năm nay theo quyết định số 15-2006 sẽ cho nó về lại . chuyện hàng ngày mà !

:wall: Huhu, vậy bây giờ khi 641, 642 quá lớn mình sẽ kết chuyển qua 142 hay 242 để chờ phân bổ kỳ sau ạ? mọi người đều nói " theo quyết định 15..." nhưng em đọc mà không thấy nói về vấn đề này gì cả, làm ơn chỉ giúp em nhé , cám ơn các anh chị :cool2:

 

[Song Huong]

cho toi hoi la cho toi co hang gui ban dai ly, hang thang chung toi co trich hoa hong cho cac dai ly, nhu vay phan hoa hong ban hang nay chung toi hach toan vao TK 642 hay TK 154. Xin cac ban chi giao giup

Ghi vào 641

 

[Song Huong]

Chào bạn: Tôi sẽ nói với bạn về kết cấu và nội dung phản ánh của TK 642 theo quy định của chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam,theo chuẩn mực kế toán.
Bên nợ: Các chi phí quản lý DN thực tế phát sinh trong kỳ
Bên có: Các khoản ghi giảm chi phí QLDN và số chi phí QLDN được kết chuyển vào TL 911- Xác định kết quả kinh doanh, hoặc TK 142- Chiphí trả trước ( Tiểu khoản: 1422- Chiphí chờ phân bổ )
TK 642 không có số dư.
Như vậy TK 642 không được kết chuyển vào TK 154 nhé. Chúc thành công !

Theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC không có đối ứng Nợ 1422, có 641, 642 đâu

 

[Thotrang4820]

Nếu hàng tháng bạn trích tiền hoa hồng cho Đại lý thì fải cho vào TK 641 chứ.
Nợ TK 641
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,3388

 

[flame]

Tiền cước vận chuyên quốc tế đã trả trong tháng, nhưng hàng chưa nhập kho.

Chào các bạn,
Mình mới vào nghề nên chưa biết nhiều vấn đề, các bạn vui lòng trả lời giúp mình nhé, cám ơn rất nhiều.
Công ty mình mua hàng từ nước ngoài, cước vận chuyển quốc tế phaỉ trả trước cho người bán,trong tháng mình hạch toán :
1) Nợ 6428 Có 1121
Đồng thời 2) Nợ 3388 Có 6428
Sang tháng sau, khi hàng về nhập kho :
3) Nợ 152 Có 6428
4) Nợ 6428 Có 3388
Mục đích của mình là muốn treo chi phí vận chuyển trên TK6428, và mượn tài khoản 3388 làm tài khoản trung gian.
Vậy mình hạch toán đúng không ?
Mong nhận được sự quan tâm của các bạn.

 

[phongvan]

Tiền cước vận chuyển được hạch toán vào 1562 mà! Khi trả trước bạn hạch toán
Nợ Tk 331
Có Tk 111,112

 

[IChiNoVa]

Tiền cước vận chuyển được hạch toán vào 1562 mà! Khi trả trước bạn hạch toán
Nợ Tk 331
Có Tk 111,112

Phải xem vận chuyển hàng đi đâu nữa nè, vận chuyển hàng đi bán hay mua xong vận chuyển về kho.

Vận chuyển đem đi bán cho vào 641
Mua hàng xong vận chuyển về kho thì cho vào 1562

 

[thanhvunt]

Nếu hàng tháng bạn trích tiền hoa hồng cho Đại lý thì fải cho vào TK 641 chứ.
Nợ TK 641
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,3388

Nhưng QĐ 15/2006 chỉ điều chỉnh thay thế 1141, những DN đang áp dụng theo QĐ 1177 (DN vừa và nhỏ) thì không ảnh hưởng. Vậy thì theo QĐ 1177 thì DN vừa và nhỏ không sử dụng TK 641, đành cho hết vào 642 thôi.

 

[My Thanh]

Tài khoản 6422 là chi phí vật liệu quản lý, 6427 là chi phí dịch vụ mua ngoài vì vậy bạn nên hạch toán 6427( điện, nước, điện thoại...)

 

[Hong83nd]

Phải xem vận chuyển hàng đi đâu nữa nè, vận chuyển hàng đi bán hay mua xong vận chuyển về kho.

Vận chuyển đem đi bán cho vào 641
Mua hàng xong vận chuyển về kho thì cho vào 1562

Bạn đọc kỹ lại câu hỏi của bạn ý đi, bạn ý đã nói rõ là Cty bạn ý đi mua hàng từ nước ngoài, cước vận chuyển quốc tế phaỉ trả trước cho người bán rồi mà.:bigok:

 

[HoangThanhsd5]

Chao Hằng:
- TK 6422: Chi phí vật liệu quản lý được hiểu gồm có các khoản chi phí dạng như sau: Chi phí văn phòng phẩm, chi phí nhiên liệu cho xe của lãnh đạo or xe văn phòng...và các khoản tương tự như vậy
- Chi phí về sử dụng điện, nước, điện thoại không phải là chi phí vật liệu phục vụ cho công tác quản lý do đó không hạch toán vào TK 6422 mà hạch toán vào TK 6427 nếu cần theo theo dõi chi tiết thì bạn mở TK chi tiết để phục vụ cho công tác phân tích sau này.