Lộn xộn chuyện viết HĐ GTGT!

[pbthu]

Cty mình nhập 1 thiết bị có tích hợp phần mềm trong máy. Thiết bị có thuế suất 10%, còn phần mềm là 0%. Theo những người làm kế toán chỉ thì khi viết HĐ GTGT thì gom cả hai mặt hàng này vào 1 tờ HĐ luôn là hoàn toàn chấp nhận được :

Thiết bị: 2.000.000
Phần mềm: 500.000

Tổng giá trị hàng: 2.500.000
Thuế suất: 10% Tiền thuế: 50.000

Tổng giá trị thanh toán: 2.550.000

Nhưng sau này bên cơ quan thuế kg cho, họ cảnh báo có thể phạt gấp 5 lần đối với cty chưa quyết toán. Theo mọi người cách viết như vậy đã đúng quy định của pháp luật thuế chưa?
Hic, hic, bà con trả lời giúp. Đến nay thời gian báo cáo thuế có số HĐ này đã qua 2 tháng. Có cách nào chữa cháy kg nhi? Thankx....

 

[tranvanhung]

Đối với các doanh nghiệp sử dụng hoá đơn GTGT do BTC phát hành thì các mặt hàng không cùng thuế suất đều phải tách riêng hoá đơn chứ không được gộp chung. Với các doanh nghiệp sử dụng hoá đơn tự in và được phép sử dụng chung cho các mặt hàng không cùng thuế suất thì có thể ghi chung 1 hoá đơn tuy nhiên phần doanh thu và thuế của từng loại hàng vẫn phải tách riêng. Như vậy với cách làm như chỗ bạn hiện tại thì không đúng theo các quy định đấy.

 

[NgânGiang]

Đối với các doanh nghiệp sử dụng hoá đơn GTGT do BTC phát hành thì các mặt hàng không cùng thuế suất đều phải tách riêng hoá đơn chứ không được gộp chung. Với các doanh nghiệp sử dụng hoá đơn tự in và được phép sử dụng chung cho các mặt hàng không cùng thuế suất thì có thể ghi chung 1 hoá đơn tuy nhiên phần doanh thu và thuế của từng loại hàng vẫn phải tách riêng. Như vậy với cách làm như chỗ bạn hiện tại thì không đúng theo các quy định đấy.

Bác tranvanhung xem post lại văn bản nào cho phép thế để bà con tham khảo và có cơ sở áp dụng?
Tôi nhớ chỗ tôi có nhận được văn bản trả lời nhiều đợt xin mô tả như sau:
1. Ban đầu đăng ký HĐ tự in, phải thiết kế 2 loại chịu thuế và không chịu thuế
2. Sau khi sử dụng thấy quá phức tạp. Đề nghị cho sử dụng chung. Được trả lời cho sử dụng chung 1 loại nhưng phải viết riêng mỗi loại 1 tờ. Ví dụ trang 1 hợp đồng với KH có 3 mức thuế (10%, 0% và không chịu thuế) thì phải viết 3 tờ.
3. Khi quyết toán hóa đơn thấy khó khăn hơn lần 1 (Trước đây phân loại riêng thì cộng theo quyển và quyết toán với người giữ hóa đơn thấy tiện hơn là 1 quyển viết nhiều mức). Cán bộ chuyên quản thuế cũng thấy thế. Cục thuế đã có văn bản hướng dẫn thiết kế hóa đơn có nhiều dòng bao gồm cột Doanh thu, thuế suất, thuế và cho phép ghi chung nhiều mức thuế suất trên 1 hóa đơn.
Hiện tại chỗ tôi đang sử dụng kiểu thứ 3 đấy.

 

[tranvanhung]

To NgânGiang !

Dưới đây là 1 công văn nói về việc lập hoá đơn riêng cho các mặt hàng không cùng thuế suất khi sử dụng hoá đơn GTGT do BTC phát hành.

Có 1 công văn trả lời cho siêu thị Big C (Cora) về việc cho phép sử dụng 1 hoá đơn cho các mặt hàng không có cùng mức thuế suất. Tuy nhiên hiện nay tôi đã làm thất lạc công văn này, sẽ up lên sau khi tôi tìm thấy.

P/s: Bác cứ vào Big C (Cora) hoặc Metro mua hàng là bác thấy ngay cái hoá đơn dạng đó thôi mà (Hoá đơn xuất cho nhiều loại hàng hoá không cùng thuế suất).

 

[NgânGiang]

Bác hiểu lầm ý tôi rồi.
Theo như mô tả của tôi vừa rồi, chắc bác biết chỗ tôi đã áp dụng 1 hoá đơn viết cho nhiều mức thuế suất.
Ý tôi muốn nói: "Bác post văn bản lên cho bà con tham khảo và có cơ sở áp dụng".

 

[Huongvietsing]

Bạn viết thế là sai rồi, phải tách ra làm 2 HD

 

[Madeleine]

Mình cũng đồng ý với các bạn ở trên là phải viết thành 2 HĐ cho các mặt hàng có thuế suất khác nhau khi sử dụng HĐGTGT do BTC phát hành. Đồng thời, bạn phải điều chỉnh lại tiền thuế vì 10% thuế của tiền hàng thiết bị là 200.000 đồng chứ không phải 50.000 đồng.

 

[loveyou_811]

^^

Hoá đơn BTC phát hành thì tách riêng ra 2 hoá đơn 5%, và 10%. Hoá đơn tự in có thể đăng ký để viết nhiều mặt hàng thuế suất khác nhau trên cùng 1 hoá đơn ( phải được cho phép). Người post bài xem lại tính nhầm tiền thuế rồi 10%= 200.000 đ 5% 25.000 đ => Tổng tiền thuế 225.000 đ , Tổng tiền hàng= 2725.000 đ. ^^!:013: