VAT & dẫn viên du lịch

  • Thread starter thanhdung9229
  • Ngày gửi

1793 lượt xem

T

thanhdung9229

Sơ cấp
14/10/09
26
0
0
quang nam
Các bạn hãy giúp mình nữa nhé !
Mình làm cho công ty du lịch. Khi mình tổ chức tour cho khách hàng bao gồm: xe, hướng dẫn viên du lịch(HDV)....Hướng dẫn viên công ty thuê ngoài. Theo mình được biết là HDV không chịu thuế VAT chỉ thuế thu nhập cá nhân thôi. Nên khi xuất hóa đơn đầu ra thì mình đã tách riêng phần HDV này ra, chỉ xuất phiếu thu thôi, vì HDV không chịu VAT. Mình làm như vậy có đúng không các bạn? Va HDV không chịu thuế VAT là đúng pải không?
Mong các bạn hãy giải khuất mắc này giúp mình với.
Mình cảm ơn các bạn rất nhiều !
 
loboglory

loboglory

Thành viên thân thiết
17/12/04
286
2
18
35
Ha noi
Các bạn hãy giúp mình nữa nhé !
Mình làm cho công ty du lịch. Khi mình tổ chức tour cho khách hàng bao gồm: xe, hướng dẫn viên du lịch(HDV)....Hướng dẫn viên công ty thuê ngoài. Theo mình được biết là HDV không chịu thuế VAT chỉ thuế thu nhập cá nhân thôi. Nên khi xuất hóa đơn đầu ra thì mình đã tách riêng phần HDV này ra, chỉ xuất phiếu thu thôi, vì HDV không chịu VAT. Mình làm như vậy có đúng không các bạn? Va HDV không chịu thuế VAT là đúng pải không?
Mong các bạn hãy giải khuất mắc này giúp mình với.
Mình cảm ơn các bạn rất nhiều !
Bạn vẫn phải xuất hóa đơn đầu ra bình thường vì hóa đơn đầu ra thể hiện cho doanh thu khi bạn bán tour trọn gói hay không trọn gói, còn việc bạn thuê HDV là chi phí đầu vào, nếu HDV đó thuê ngoài và không phải thuộc doanh nghiệp hoặc tổ chức có tư cách pháp nhân (có nghĩa là HDV đó đứng ra ký hợp đồng với bạn bằng tư cách cá nhân) thì bạn phải nộp thuế TNCN thay cho HDV đó.
 
T

thanhdung9229

Sơ cấp
14/10/09
26
0
0
quang nam
Cảm ơn b... rất nhiều! loboglory có thể nói rõ hơn về việc mình phải nộp thuế TNCN thay cho HDV đó cho mình hiểu với không? Như thế mình phải hạch toán khoản thuế nộp thay đó như thế nào?
 
loboglory

loboglory

Thành viên thân thiết
17/12/04
286
2
18
35
Ha noi
Cảm ơn b... rất nhiều! loboglory có thể nói rõ hơn về việc mình phải nộp thuế TNCN thay cho HDV đó cho mình hiểu với không? Như thế mình phải hạch toán khoản thuế nộp thay đó như thế nào?
Khi ký hợp đồng với cá nhân đó bạn nên có điều khoản nói rõ về việc nộp hộ thuế TNCN, vd như giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế TNCN.

- Trường hợp chi trả tiền thù lao, dịch vụ thuê ngoài,…ngay cho các cá nhân bên ngoài, ghi:
Nợ các TK 623, 627, 641, 642, 635 (Tổng số tiền phải trả)
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (3335) (Thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ)
Có các TK 111, 112,... (Số tiền thực trả).

- Trường hợp chưa trả mà đã phát sinh chi phí:
Nợ các TK 623, 627, 641, 642, 635(Tổng số tiền phải trả)
Có TK 331(Tổng số tiền phải trả)

- Khi chi trả các khoản nợ phải trả cho các cá nhân bên ngoài có thu nhập cao, ghi:
Nợ TK 331- Phải trả cho người bán (Tổng số tiền phải trả)
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (Số thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ)
Có các TK 111, 112,... (Số tiền thực trả).

- Khi nộp thuế:
Nợ TK 333
Có TK 111, 112,...
 
M

maihuuhieu

Thành viên thân thiết
24/11/09
59
0
0
TPHCM
bạn phải trừ 10% tiền thuê hdv để nộp thuế tncn
 
T

thanhdung9229

Sơ cấp
14/10/09
26
0
0
quang nam
Cảm ơn loboglory và maihuuhieu rất nhiều!
Cho mình hỏi thêm 1 tí nữa nhé, nếu như số tiền mình trả cho HDV nhiều và nằm trong khoản đóng thuê TNCN theo quy định của thuế, thì mình mới trích tiền thuế đó đúng không? Nếu không thuộc khoản đó thì mình không hạch toán ?
 
T

tungc4

Thành viên thân thiết
19/5/07
60
0
0
35
nha trang
Theo TT84/2008/TT-BTC hướng dẫn về thuế TNCN, trường hợp bạn không ký HĐ lao động mà chỉ là HĐ thuê dịch vụ có mức trả thu nhập trên 500.000đ trở lên thì có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN trước khi trả cho cá nhân đó:
- Khấu trừ 10% trên thu nhập áp dụng với cá nhân có MST.
- Khấu trừ 20% trên thu nhâph áp dụng đối với cá nhân không có MST.
Nên trong HĐ bạn cần nêu rõ khoản khấu trừ thuế này nhé.
 
L

leminhthuyvn

Thành viên thân thiết
14/8/07
63
0
6
HP_ HN2
Theo TT84/2008/TT-BTC hướng dẫn về thuế TNCN, trường hợp bạn không ký HĐ lao động mà chỉ là HĐ thuê dịch vụ có mức trả thu nhập trên 500.000đ trở lên thì có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN trước khi trả cho cá nhân đó:
- Khấu trừ 10% trên thu nhập áp dụng với cá nhân có MST.
- Khấu trừ 20% trên thu nhâph áp dụng đối với cá nhân không có MST.
Nên trong HĐ bạn cần nêu rõ khoản khấu trừ thuế này nhé.
Ban oi, bây giờ thống nhất là 10% kể cả có hay ko có MSTCN rồi mà. Mình chưa hiểu lắm, mong góp ý. Thân!
 

Thành viên trực tuyến

  • dangtaihuy
  • quanglinh92
  • hoaithu9x
  • traganhsao
  • Nhật Lệ286
  • Vu Sakura
  • xediengiatot

Xem nhiều