Xin chỉ giúp cách ghi sổ: " CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN"

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi underware, 15 Tháng sáu 2005.

28,292 lượt xem

  1. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Kính thưa các bác,
    Xin giúp đỡ em về cách ghi sổ: " CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN"
    Những TK nào thì mở sổ chi tiết? . Cty em là Cty TNHH. Nên tất cả chi phí như điện, nước và điện thoại, VPP em đều đưa vào TK: 642 và hạch toán hết vào cp ngay trong tháng (Cty chỉ bán 1 sản phẩm duy nhất nên không cần phân bổ chi phí cho tửng sản phẩm)
    VD:
    Ngày 30/01/2005
    Chi lương 50 triệu. Vậy khoản này Trong sổ " CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN", em hạch toán như sau:
    Sổ TK: 334
    Ghi: Chi lương : Nợ: 50 triêu. Có : 50 triệu. TK đối ứng: 111 ( chi tiềt mặt)
    Sổ TK 642:
    Ghi: Chi phí lương: Nợ: 50 triệu. Có: 50 triệu. TK đối ứng: 334.
    cách ghi như vậy có đúng không? Nếu sai, mong các bác chỉ giáo? :0frown:
     
    #1
  2. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Cách ghi của bạn đúng rồi, nhưng nếu đơn giản như vậy thiết nghĩ không cần mở sổ chi tiết đâu.

    Trừ khi các TK trên có thêm các tiểu khoản.
    :0frown:
     
    #2
  3. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,480
    Đã được thích:
    97
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Bạn ơi, bạn ghi như vậy là sai rồi. Nếu bạn hạch tóan qua tài khỏan 334 thì trong sổ chi tiết 642 bạn phải ghi đối ứng là 334.
     
    #3
  4. suongdemtv

    suongdemtv Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    Bác làm gì mà ghi nợ có cả hai bên lắm thế ? Em nghĩ là vào sổ kế toán chi tiết tương tự như bút toán mình định khoản thôi. Em cũng đang ngồi vào sổ chi tiết đây, bác mở sổ chi tiết cho các tài khoản mà cty bác sử dụng, những tài khoản nào cần chi tiết cụ thể cho từng đối tượng thì bác phải mở nhiều sổ chi tiết cho tiểu khoản hơn, ví dụ như TK 131; 331;....
    Với nghiệp vụ trả lương trên, theo bút toán định khoản nợ TK642/có TK 334: bác vào sổ chi tiết TK642: Chi tiền lương, TK đối ứng: 334; Ghi nợ 50.000,
    Sổ chi tiết TK 334: chi tiền lương, TK đối ứng: 642; ghi có 50.000
    với bút toán Nợ TK 334/ có TK 111: 50.000 bác ghi tương tự.
    Thú thực, cty em cũng là TNHH, sao mà em cảm thấy sổ chi tiết lúc này gần giống như sổ cái vậy, bởi vì đa phần đều là TK cấp 1 cả, ít chi tiết cấp 2, thành ra hệ thống sổ cái gần như được bỏ qua.
    Chúc bác vui !
     
    Last edited: 15 Tháng sáu 2005
    #4
  5. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    To Underware,

    Mình hơi nhầm chút xíu, ghi một bên nợ hay một bên có tương ứng với định khoản như bạn Suongdemtv là đúng đấy.

    Thành thật cáo lỗi!! Hic!
     
    #5
  6. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Cám ơn 3 bác,
    Do thực tế nó đơn giản vậy, và càng đơn giản thì kế toán càng đỡ nhức đầu. Các bác cho hỏi thêm là những Tk nào thì mở sổ chi tiết? Em lười quá, từ đầu năm tới giờ chưa llàm gì ráo trọi!!!!!!
    Mong các bác thương em thì thương cho trót. :cheesebur
     
    #6
  7. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Có lẽ bạn không đọc kỹ câu trả lời của mình. Nếu các TK bạn sử dụng có sử dụng Tiểu khoản hay mở chi tiết cho từng đối tượng thì hãy mở sổ chi tiết. Ví dụ đ/v TK 642 bạn có sử dụng các tiểu khoản như 6421, 6422, ... thì mở sổ chi tiết cho các tiểu khoản này.
    :wall:
     
    #7
  8. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Mình nghĩ vậy thì đa số Cty TNHH vừa và nhỏ họ sẽ không mờ sổ chi tiết đâu?
    Đang bị bí quá, không biết giải quyết sao đây?? Nếu như bạn nói thì Cty mình không phải mở sổ chi tiết vì không có TK cấp 2
     
    Last edited: 15 Tháng sáu 2005
    #8
  9. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Nếu bạn cảm thấy áy náy thì cứ việc mở sổ chi tiết, nhưng nếu chỉ ghi cho các TK cấp 1 thì nó lại giống như ghi sổ cái rồi bạn ạ!
     
    #9
  10. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Đúng rồi bạn ạ, mình chỉ thấy khác có một chút xíu hà. Chính vì vậy lại càng áy náy vì sợ ghi thừa mà tính thì lười biếng do chữ xấu :biggrin:
     
    #10
  11. suongdemtv

    suongdemtv Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    chính xác, cty em mở sổ chi tiết giông như sổ cái luôn, có lẽ chỉ cần đổi cái tên sổ là được thì phải, nói thì đơn giản chứ bác giờ mới bắt đầu làm cho kịp thời gian gì đấy thì cũng hơi mệt, như em đây, kế toán cũ chưa vào sổ từ tháng 1 cơ, giờ ngồi đối chiếu, vào sổ lại, đôi khi thấy chán kinh khủng. Cũng may là đến được tháng 4 rồi. Hic..
     
    #11
  12. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Cảm ơn suongdemtv. Chắc em cũng phải làm dziệc ngay thôi, không thì dồn cục chết mất. :wall:
     
    #12
  13. minh91

    minh91 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Không hiểu mình có nhầm lẫn gì không. Tại sao ở đây nhiều người lại cho rằng sổ chi tiết giống số cái được nhỉ. hai cái này hoàn toàn khác nhau đấy chứ và nó còn có cả tên riêng nữa đấy. Mong mọi người cho ý kiến nhé.
     
    #13
  14. Bluehn

    Bluehn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Minh dong y voi y kien cua Minh91. So chi tiet hoan toan khac so cai. So cai thuong chi de ghi but toan tong cua mot tai khoan 642 chang han va doi ung la cac TK111,334,.... trong mot thang thoi.Con so chi tiet se chi tiet cho tung nghiep vô phat sinh.
     
    #14
  15. suongdemtv

    suongdemtv Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    dạ, em biết thế. Em biết sổ cái và sổ chi tiết khác nhau, nhưng cty hầu như không mở sổ cái vì lý do không có tiểu khoản, cho nên nếu vào sổ cái thì cũng có cung cấp được mấy thông tin đâu. Với lại đấy là kế toán cũ làm, em đang tính lập thêm sổ cái cho nó an toàn. Có điều, phải xử lý xong trên sổ chi tiết đã chứ em đang điên hết cả đầu vì nó đây.
     
    #15
  16. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    To Minh91 và Bluehn,

    Mình xin được nói rõ hơn, tất nhiên sổ cái và sổ chi tiết là khác nhau. Nhưng vì bạn Underware nhất quyết mở sổ chi tiết trong khi bạn ấy chỉ theo dõi TK cấp 1 nên mình lưu ý với bạn ấy là như vậy có thể sẽ trùng lắp với sổ cái thôi mà!

    Các bạn cũng biết là để lên Sổ Cái phải trên cơ sở chi tiết của các Nhật ký, sổ quỹ, bảng kê, ... (Nhật ký Sổ cái, Nhật ký chứng từ, Nhật ký chung) hoặc từ Chứng từ ghi sổ (Chứng từ ghi sổ).

    Do đó theo mình chỉ mở khi cần thiết! Tuy nhiên để tiện đối chiếu thì bạn vãn có thể mở thêm sổ chi tiết cho mọi TK nếu có điều kiện. (Nếu làm một mình như bạn Suongdemtv thì khá vất vả đấy).

    Thắc mắc của 2 bạn rất đúng.

    Thân.
     
    #16
  17. khanhpq

    khanhpq Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Sài Gòn
    Tốt nhất là sử dụng phần mềm kế toán.

    Chỉ cập nhật 1 lần và in bao nhiêu sổ cũng được, trong đó có sổ cái và sổ chi tiết.
     
    #17
  18. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    To khanhpq. Nếu sếp nào cũng mua phần mền kế toán thì dân KT nhàn hạ quá ròôi còn gì.
    Mình cũng làm có 1 mình như bạn suongdemtv, tất tần tật, tuốt tuồn tuột. Hic :wall:
     
    #18
  19. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Bạn nói chí phải! Cố gắng lên bạn nhé. Còn cái ... underware cũng đánh! Ha ha!:biggrin:
     
    #19
  20. minh91

    minh91 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    To vu minh: mình vẫn chưa đồng ý được với bạn. Sổ cái và sổ chi tiết đều cùng phải mở vì chúng ta là hệ thống hạch toán kép, nếu bạn giở lại SGK ra xem sẽ thấy trong cả 4 hình thức đều nói là bạn phải làm cả hai đấy chứ. Sau đó đối chiếu giữa hai hệ thống nếu giống nhau là ổn còn khác nhau là mời các bác làm lại. Cái này là để đảm bảo ko nhầm lẫn được.Xin chân thành chia sẻ với những ai phải làm kế toán một mình:sad: bởi vì tôi cũng vậy:wall:
     
    #20

Chia sẻ trang này