Chi phí vận chuyển phẩn bổ như thế nào

[hoangle2010]

bạn Levanton và các thành viên cho mình hỏi thêm: bên mình có thuê 1 nhóm có 6 người đi khảo sát, sau đó họ đưa về cho mình bảng chi phí như sau:
1- Thuê xích lô: 220.000đ
2- Xăng xe đi lại: 200.000đ
3- Chi phí ăn sáng+trưa: 638.000đ
4- Mua cọc tre: 340.000đ
5- Mua xi măng, cát, đá, thép: 876.000đ
6- Nhân công : 3người * 400.000= 1.200.000đ
7- Nhân công: 3người * 300.000= 900.000đ
Tổng cộng là: 4.374.000đ
Trường hợp này nếu mình làm 1 HĐ thuê ngoài với 1 người sau đó chi tiền (có danh sách nhận tiền kèm theo) và giữ lại thuế = 4.374.000đ*6.1% ( như vậy sẽ thiệt cho họ vì tiền công của họ chỉ có 2.100.000đ, có thể họ sẽ không đồng ý)
Nếu mình chỉ tính 2.100.000đ*10% thì phần chi phí từ mục 1 đến mục 5 không có chứng từ thì về phía công ty không hạch toán được.
Theo bạn trường hợp này xử lý thế nào cho đúng. Mình xin cảm ơn!

 

[mituhaly]

Cảm ơn các bạn đã trả lời. Trường hợp hợp hoá đợn họ viết sai ngày, mình đề nghị viết lại rồi, còn trường hợp hạch toán trên hoá đơn vật liệu: N152,133/C141, và hạch toán trên hoá đơn vận chuyển: Nợ 621,133/C141 ( mình tính vận chuyển vào chi phí NVL trực tiếp). Các bạn xem giúp mình như thế có đúng không nhé. Mình cảm ơn!

Theo nguyên tắc giá gốc thì khi tính giá nhập kho nguyên vật liệu bao gồm: giá mua chưa thuế (trường hợp khấu trừ thuế) + chi phi thu mua + thuế không hoàn lại - giảm giá bớt giá. Do đó theo mình là nếu bạn hạch toán nguyên vật liệu nhập kho trên TK 152 thì chi phí thu mua cũng định khoản trên TK 152. Nếu bạn mua về mà chuyển thẳng đến công trường thì đưa vào TK 621 cả chi phí và giá mua NVL. Hình như trong xây dựng còn 1 cách định khoản là dùng trực tiếp vào TK 154 nữa, bạn tham khảo thêm.

Còn đối với hàng hóa của đơn vị thương mại thì giá mua hàng hóa sử dụng TK 1561, các chi phí mua hàng định khoản riêng trên TK 1562, cuối tháng phân bổ chi phí mua hàng cho lượng hàng bán ra.