Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

[lazymouse]

Chào mọi người, mình có 1 thắc mắc này mong được giúp đỡ.

Cty mình năm ngoái đã xuất HĐ cho 1 khách hàng (cty A), cả 2 bên đã kê khai thuế, chi phí, doanh thu nhưng đến nay (gần 1 năm rồi) cty A đó ko trả tiền.
Bên mình vẫn kiên trì đòi thì giờ cty A kêu đang khó khăn, chỉ định cty B sẽ thanh toán khoản này (2 cty này có q.hệ gì đó m ko rõ lắm). Cty B đồng ý thanh toán với điều kiện bên m xuất 1 HĐ khác cho B.

Giờ bên mình ko biết phải xử lý thế nào, HĐ xuất cho A đã đc 1 năm rồi, kê khai rồi, hình như ko hủy đc, mà nếu hủy thì có phải xuất 1 HĐ khác thay thế ko. Bên B thì nhất định phải đòi bên mình xuất HĐ mới cho họ.

Vậy bên mình phải làm thế nào để bên mình ko bị thiệt mà vẫn hợp pháp? Cám ơn mọi người.

 

[nghiadudaco]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Chào mọi người, mình có 1 thắc mắc này mong được giúp đỡ.

Cty mình năm ngoái đã xuất HĐ cho 1 khách hàng (cty A), cả 2 bên đã kê khai thuế, chi phí, doanh thu nhưng đến nay (gần 1 năm rồi) cty A đó ko trả tiền.
Bên mình vẫn kiên trì đòi thì giờ cty A kêu đang khó khăn, chỉ định cty B sẽ thanh toán khoản này (2 cty này có q.hệ gì đó m ko rõ lắm). Cty B đồng ý thanh toán với điều kiện bên m xuất 1 HĐ khác cho B.

Giờ bên mình ko biết phải xử lý thế nào, HĐ xuất cho A đã đc 1 năm rồi, kê khai rồi, hình như ko hủy đc, mà nếu hủy thì có phải xuất 1 HĐ khác thay thế ko. Bên B thì nhất định phải đòi bên mình xuất HĐ mới cho họ.

Vậy bên mình phải làm thế nào để bên mình ko bị thiệt mà vẫn hợp pháp? Cám ơn mọi người.

Bạn phải yêu cầu bên A thanh toán, còn bên A ko thanh toán dc họ ủy quền cho bên B là chuyện của họ, cớ sao lại xuất hàng cho bên B khi mình ko có mua bán?

 

[lazymouse]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Dạ, cái khó của bên em là số tiền đó cũng lớn, đòi bên A 1 năm rồi họ ko chịu trả. Giờ bên B đồng ý trả mừng quá, nhưng lại kèm theo điều kiện kia. Bên em mà ko xuất đc HĐ cho bên B thì có khi họ ko thanh toán nữa...
E xin bổ sung là nếu xuất HĐ cho bên B thì cty e sẽ ký 1 HĐ cung cấp dịch vụ với bên B để hợp thức hóa cái HĐ đó.

 

[nghiadudaco]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Dạ, cái khó của bên em là số tiền đó cũng lớn, đòi bên A 1 năm rồi họ ko chịu trả. Giờ bên B đồng ý trả mừng quá, nhưng lại kèm theo điều kiện kia. Bên em mà ko xuất đc HĐ cho bên B thì có khi họ ko thanh toán nữa...
E xin bổ sung là nếu xuất HĐ cho bên B thì cty e sẽ ký 1 HĐ cung cấp dịch vụ với bên B để hợp thức hóa cái HĐ đó.

Vậy là bên B chịu chuyển cả số tiền trên HĐ mà bên A và cả B luôn?

 

[lazymouse]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Không, bên B yc xuất HĐ cho bên B và sẽ chỉ trả khoản tiền đấy thôi. Vậy nên bên mình mới muốn tìm cách hủy HĐ với bên A, mà HĐ đó xuất 1 năm nay rồi, đã kê khai rồi.

 

[nghiadudaco]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Không, bên B yc xuất HĐ cho bên B và sẽ chỉ trả khoản tiền đấy thôi. Vậy nên bên mình mới muốn tìm cách hủy HĐ với bên A, mà HĐ đó xuất 1 năm nay rồi, đã kê khai rồi.

Nếu thu hồi dc đủ 3 liên của bộ HĐ thì hãy hủy bạn nhé? với lại cái đó phải có biên bản hủy nữa đấy? bạn lên cân nhắc nhé.

 

[lazymouse]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Hic hic vậy là vẫn hủy bình thường được đúng ko b? Tại mình hỏi bên cục thuế thì chị phụ trách nói đã kê khai rồi, hạch toán chi phí doanh thu rồi thì ko được huỷ :-s

 

[nghiadudaco]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Hic hic vậy là vẫn hủy bình thường được đúng ko b? Tại mình hỏi bên cục thuế thì chị phụ trách nói đã kê khai rồi, hạch toán chi phí doanh thu rồi thì ko được huỷ :-s

Bạn có thu dc 3 liên của bộ HĐ đó ko? nếu thu dc thì hủy ok nhé?

 

[lazymouse]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Mình thu được 3 liên, vậy là chỉ làm biên bản hủy HĐ bình thường thôi đúng ko b? Có phải viết HĐ khác thay thế ko?

 

[nghiadudaco]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Mình thu được 3 liên, vậy là chỉ làm biên bản hủy HĐ bình thường thôi đúng ko b? Có phải viết HĐ khác thay thế ko?

Thu dc rồi mà viết thay thế bằng HĐ khác thì hủy làm chi?....

 

[proboy1011]

Ðề: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Nếu bạn hủy hóa đơn thì CP, doanh thu và thuế năm đó sẽ xử lý như thế nào?

Căn cứ khoản 3, điều 18, thông tư 64/2013 (thay thế TT 153 về hóa đơn) v/v xử lý hóa đơn đã lập:

3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Dựa vào quy định trên, với trường hợp của bạn, theo mình, bạn không thể lập hóa đơn điều chỉnh hay hủy hóa đơn.

Mình xin đề xuất 1 cách bạn có thể thực hiện để giải quyết trường hợp này (với cách này thì bên bạn phải chịu mất phần thuế GTGT đã nộp của hóa đơn trước):

1. Lập dự phòng khoản nợ phải thu của bên A, đưa hết vào CP (TK 642) trong năm.

2. Làm phụ lục hợp đồng với bên A, có điều khoản ghi rõ: trường hợp bên A không thanh toán, nếu có bên B đứng ra thanh toán hộ, cty sẽ phải xuất hóa đơn cho bên B.

2. Lập hóa đơn cho bên B, ghi rõ: hóa đơn lập theo căn cứ của phụ lục hợp đồng...., kê khai và nộp thuế đầy đủ. Phần thu nhập sẽ bù trừ với CP dự phòng, nên không phát sinh thuế TNDN. Bạn chỉ phải nộp 10% VAT.

Mình nghĩ làm thế này, bên thuế sẽ không chú ý đến, vì bạn đã nộp thuế đầy đủ và theo nguyên tắc kế toán thì cũng sẽ không có gì sai.

 

[imjenny]

Ðề: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Bên mình vừa phát sinh tình huống tương tự như vậy, tuy nhiên hóa đơn lập thay thế có nội dung không thay đổi so với hóa đơn cũ, không ảnh hưởng đến doanh thu, thuế, được bên thuế họ hướng dẫn như sau:
- Lập biên bản thu hồi hóa đơn cũ
- Lập báo cáo sử dụng hóa đơn điều chỉnh (chuyển số hóa đơn đã sử dụng sang mục xóa bỏ)
- Xuất hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ (có ghi rõ thay thế cho hóa đơn nào).

 

[camnguyetkt02]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Bạn có thu dc 3 liên của bộ HĐ đó ko? nếu thu dc thì hủy ok nhé?

mình lên đọc nhưng còn thắc mắc,nếu thu lại được 3 liên bên mỉnh làm biên bản hủy,còn bên mua đã kê khai rồi thì sao ạ.mình hok hiểu nhiều về hóa đơn bạn giải thick dùm ha?cảm ơn.

 

[tomatominh]

Ðề: hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Theo mình bạn nên làm BB hủy hóa đơn, lý do là ghi sai thông tin khách hàng(vì giờ là B chứ k là A nữa), sau đó điều chỉnh lại tờ khai thuế của hóa đơn cũ + tình hình sử dụng hóa đơn + tờ khai QT thuế TNDN của năm ngoái, rắc rối tí nhưng phải giải quyết tận gốc.

 

[xuantham]

Ai cho hủy hóa đơn này?
Có saiì đâu mà lại hủy?
Vấn đề ở đây là bên mua muốn khấu trừ thuê thôi.
Vấn đề này ở luật TGTGT hiện hành hướng dẫn, vẫn khấu trừ thuế được cho trường hợp này mà.
Các bạn đọc quy định mới về thuế GTGT có hướng dẫn trường hợp kê khai khấu trừ cho trường hợp hóa đơn chưa thanh toán, saó đến hạn thanh toán mà vẫn chưa thanh toán thì kê khai điều chỉnh giảm TGTGT được khấu trừ. Rồi tiếp theo thanh toán cho hóa đơn đó thì lại kê khai khấu trừ TGTGT của hóa đơn này.

Mucj đích khấu trừ xong rồi thì khg còn lo gì nữa

 

[tomatominh]

Ðề: Re: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Ai cho hủy hóa đơn này?
Có saiì đâu mà lại hủy?
Vấn đề ở đây là bên mua muốn khấu trừ thuê thôi.
Vấn đề này ở luật TGTGT hiện hành hướng dẫn, vẫn khấu trừ thuế được cho trường hợp này mà.
Các bạn đọc quy định mới về thuế GTGT có hướng dẫn trường hợp kê khai khấu trừ cho trường hợp hóa đơn chưa thanh toán, saó đến hạn thanh toán mà vẫn chưa thanh toán thì kê khai điều chỉnh giảm TGTGT được khấu trừ. Rồi tiếp theo thanh toán cho hóa đơn đó thì lại kê khai khấu trừ TGTGT của hóa đơn này.

Mucj đích khấu trừ xong rồi thì khg còn lo gì nữa

Mục đích của bạn ý là hủy HĐ cũ để xuất HĐ mới cho anh B để anh B thanh toán ạ. chứ cái A k sai nhưng k chịu thanh toán.^^

 

[xuantham]

Re: Ðề: Re: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Mục đích của bạn ý là hủy HĐ cũ để xuất HĐ mới cho anh B để anh B thanh toán ạ. chứ cái A k sai nhưng k chịu thanh toán.^^

Tại sao bạn ấy muốn hủy? Vì bên khách hàng yêu cầu hủy, xuất lại cái mới thì họ mới thanh toán.
Như vậy phải biết nguyên nhân họ kêu hủy xuất lại cái mới chứ? Có phải họ muốn có cái tờ hóa đơn sạch đẹp hơn đâu!?
Giải quyết công việc phải biết mục đích của người ta muốn làm việc gì đó là nhằm mục đích gì, chứ cứ người ta đòi làm là làm theo ah?
Múa lung tung, sai loạn cào cào mà chẳng biết mục đích để làm gì, lợi ích gì thì làm việc để làm gì?

 

[hoahoangtan]

Ðề: Re: Ðề: Re: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Vậy nếu bên A cứ khăng khăng là ko thanh toán và bên B cũng ko thanh toán nếu ko lập hóa đơn mới cho họ thì phải làm thế nào để thu đc tiền nợ hả c Xuantham?

 

[xuantham]

Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Vậy nếu bên A cứ khăng khăng là ko thanh toán và bên B cũng ko thanh toán nếu ko lập hóa đơn mới cho họ thì phải làm thế nào để thu đc tiền nợ hả c Xuantham?

Mình nghĩ là bên kia người ta làm việc có mục đích hẳn hoi chứ không phải đòi như một trẻ nhỏ đòi quà.
Họ không trả thì cứ kiện ra toà

 

[quoctrieutien]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Hóa đơn xuất từ năm trước có được hủy không

Xuất năm trước, năm nay hủy vẫn được